商业银行财务管理优化发展探讨_荣英杰.pdf

108这给商业银行带来了极大的发展机遇和挑战。优化商业银行财务管理，可以推动银行的可持续发展，促使商业银行顺应经济发展需求。另外，21 世纪是互联网金融时代，在发展过程中，商业银行需要大力优化财务管理工作，并且要与时俱进，不断提升自身综合能力，才能满足互联网金融时代发展的需求。在商业银行财务管理中，为了有效控制财务风险，商业银行还应增强内部管理力度，以市场实际发展情况为核心，根据当前时代发展的特点，调整和优化企业内部的综合发展目标，以促进商业银行发展。二、商业银行财务管理现状分析(一)管理理念滞后在经济和社会快速发展和市场竞争激烈的当下，和其他企业一样，商业银行必须努力开拓市场和业务范围，不断完善管理体制，才能促进商业银行的持续健康发展，满足时代发展的需求。目前，部分商业银行的管理理念滞后，无法与市场发展同步。一方面，资金周转效率低，商业银行不善于对市场主动研究和开拓，市场机会少；另一方面，与其他银行业务一样，在市场活动中，商业银行优质客户资源稀商业银行能够促进社会发展，是我国重要的金融机构。而财务管理是银行企业经营决策的重要依据，主要包括资金、预算、成本等管理，在商业银行业务运行过程中，财务管理处于关键位置，不但能够提升商业银行的竞争力，还能提升商业银行的抗风险能力，促使商业银行更好适应金融环境变化的需求。但目前，商业银行还面临着“营改增”、业务拓展等诸多问题，尤其是在财务管理方面还存着一定的滞后性，需要持续拓展业务规模，优化商业银行财务管理，不断提升我国商业银行财务管理水平，提升商业银行自身竞争力，促使商业银行得到进一步发展。一、商业银行财务管理优化发展的重要性财务管理不但可以提升商业银行内部的资金利用率，在商业银行的经营发展中还是一项基础性管理内容，通过优化发展财务管理，可以高效组织和协调财务收支活动。并且，为了稳定商业银行的经营发展，还可以不断优化财务工作的规范化进程，提升商业银行抵御财务风险的能力，有助于更精准做出各项经济决策。一方面，在银行内部管理中，财务管理是一项关键的工作内容，进一步优化财务管理，不但可以促进商业银行的发展，还能提升财务管理的质量，促使管理者统筹和规划银行的下一步发展，实现优化商业银行内部各项经营活动的目标。同时，通过优化商业银行财务管理，可以促使管理者准确把握商业银行经营的实际情况。同时，对于提升财务指标来说，优化财务管理可以促使财务信息更加准确，这样商业银行的管理者可以更准确获悉商业银行在不同发展阶段中与其他行业的差距，从而制定更好的应对策略，找到自身经营的缺陷和不足，提升市场竞争力。另一方面，财务管理的内容丰富、工作繁琐，并且部分内容处于动态变化中，如全面预算管理和风险管理等。而优化财务管理，可以促进商业银行自身的发展，确保商业银行的经济效益，增强商业银行应对风险的能力，增强商业银行财务效益，提升商业银行资金的使用率。而且优化商业银行财务管理也顺应市场发展的规律和趋势，能够提升商业银行管理者经济决策的合理性和科学性。最后，进入 21 世纪以来，随着我国金融政策改革和调整，利率市场的变化幅度加快，贷款利差缩小，摘要：财务管理是商业银行管理的核心内容，反映商业银行企业经营状况和投资方向。而商业银行财务管理优化，不但可以促进银行在发展中获得更为可观的经济效益，适应新时代发展潮流；还能提升商业银行风险管控的针对性和有效性，消除和控制财务风险，确保商业银行稳定和安全运行。本文通过分析商业银行财务管理优化发展的重要性，主要对商业银行财务管理的优化路径进行了探讨，以期能够促进商业银行财务管理的健康发展。关键词：商业银行 财务管理 信息化河北银行股份有限公司沧州分行 荣英杰商业银行财务管理优化发展探讨R财会研究ESEARCH OFFINANCIAL ACCOUNTINGDOI:10.19887/11-4098/f.2023.07.027109http:/MONEY CHINA /2023 年 3 月上 财经界 缺，如股份制银行、国有商业银行等。再加上商业银行科技系统、金融产品等无法满足业务快速发展需求，导致无法与市场发展同步。此外，商业银行现有的管理理念滞后，内部缺乏完善的信用等级评价体系，不但会增加信贷客户的还款风险，信贷客户缺乏完善的管理制度，还无法按时收回利息。甚至有可能会出现无法及时收回对外投资的足额、贷款本金流逝等风险。再加上商业银行传统的财务管理模式没有充分考虑财务管理需求，导致财务活动处于风险敞口状态中，财务管理工作找不到突破点。如财务风险意识薄弱，风险管理依然沿用传统分析和控制风险模式，不能与时俱进，严重影响了商业银行的运行。(二)管理制度不健全进入 21 世纪以来，随着金融市场的不断发展，以往粗放式发展模式逐渐被摒弃，原本商业银行的经营模式是向外围拓展业务。目前，商业银行的经营模式开始向内部资源挖掘模式转变和精细化管理模式发展。尤其是随着时代的发展，财务管理模式也趋于科学化和高效化。但面对现代金融环境的变化，在管理系统建立和应用方面，商业银行的财务管理制度还不健全，各项工作主要依靠人工完成，导致财务处理效率低下、质量不高。如商业银行的信息化系统具有较强共享、兼容和交互等特点，借助信息化系统强大的功能，商业银行可以轻松完成财务工作。但互联网时代中，信息系统带来的风险隐患也越来越大，财务信息数据容易收到黑客、病毒等的侵袭，极易给商业银行造成巨大的损失，财务信息存在被泄露或者被篡改的风险。商业银行财务管理授权机制，在财务信息系统应用过程中，难以确保财务信息的安全性，如任何人都可以登录和查看财务信息等。(三)缺少专业财务管理人才进入 21 世纪以来，商业银行的财务管理工作更加细化、复杂化，在一些大型商业银行中，专业人才供需矛盾越来越突出。再加上财务管理工作要求工作人员拥有专业的职业技能和认真的工作态度、过硬的实操经验等，才能在日常工作中处理大量财务信息和会计信息。在这种高负荷财务管理工作下，许多专业的财务管理人员都显得力不从心，专业财务管理人才的缺乏阻碍了商业银行财务管理的发展。财务管理专业性较高，工作要求高，财务管理人员需要具备熟练的业务、证券、保险等多方面知识，这就要求商业银行的财务管理必须是复合型人才。同时，财务管理还需要熟练掌握会计核算知识，并具有较高的市场敏锐感知能力。这些高要求导致商业银行管理人员缺口不断扩大，导致各项工作的开展出现了各类问题。如在当前互联网金融时代背景下，财务管理人员缺乏数据分析能力、处理能力低、缺少大数据等诸多创新技术的应用能力，难以满足岗位需求。并且，信息化技术已经广泛应用到了商业银行各个方面，财务管理也不例外，但财务管理工作目前仍难以顺利进行，财务管理人员素质水平有限，信息化管理方式陈旧，财务管理人员的信息化水平满足维持岗位需求，严重阻碍了商业银行的发展。三、商业银行财务管理优化路径(一)转变财务管理理念，增强财务风险意识为了达到可持续发展，商业银行应转变管理理念，不断增强财务风险意识，才能有效应对激烈的市场竞争环境。一方面，为了获取稳定的贷款利息，扩大商业银行外部拓展业务的能力，应不断增强银行抵抗风险的能力，积极寻找优质的贷款客户。并且商业银行应提升客户信用评价体系的应用，通过充分评估客户的信用等级等途径，不断拓展银行外部业务，如贷前信用评价、财务分析、债务结构分析、资金使用可行性评估等，确保资金安全，避免资金损失。同时为了扩大商业银行贷款发放范围和规模，应积极发掘潜在客户，研究观察市场机遇。寻找客户拓展业务与员工工资绩效挂钩，积极激活商业银行管理模式，并领会运用财务管理工作调动员工拓展业务的积极性，进而获取更多的效益。同时，还应多元化开展商业银行业务往来，如商业银行可以联手房地产等企业，解决融合问题，扩大商业银行的业务量，盘活商业银行放贷资金，提高资金利用效率以及加速资金周转。另一方面，在风险控制过程中，必须强化财务人员的风险意识，注重对财务人员的培训教育，增强财务人员的专业性，不断提升财务人员的风险意识和专业素质。如在培训教育过程中，要准确解答国家相关法律规范和政策，强化财务人员的风险意识。同时为了增强财务人员的风险思维和认知，应结合金融环境，提升财务专业知识和技能，强化财务风险为了得到可持续发展，商业银行应转变管理理念，不断增强财务风险意识，才能有效应对激烈的市场竞争环境110意识。(二)健全财务管理制度，加速财务模式转变商业银行要全面梳理财务管理制度建设情况，根据省联社要求建立健全自身财务制度和管理细则，查漏补缺、积极完善，切实防范财务合规风险，为财务管理工作提供制度依据和行为遵循。如结合财政部门最新财务政策要求和商业银行财务管理实际，提升财务制度与经营发展的适应性，完善财务管理制度体系；针对审计检查、巡视巡察发现的突出问题，应切实规范管理、堵塞漏洞，制订业务招待费、差旅费等财务管理制度办法；为了确保制度符合商业银行经营管理实际，商业银行应积极开展调研、座谈等活动，并积极进行相关制度制订工作，及时掌握商业银行财务制度执行情况；成立几种采购委员会，树立财务合规理念，加强对预算采购计划、采购方案等指导监督，进一步强化纪律意识，建立健全相关财务管理制度、财务开支流程。另外，为了提升商业银行财务管理的灵活性，商业银行应制定符合自身发展的财务管理模式，加速财务模式转变，如在财务管理模式中，将财务部门作为独立单位，采用矩阵式、扁平化的管理模式、实行双向负责的模式，加快商业银行对金融市场环境变化最快反应，确保财务部门具有一定的独立性。扁平化财务管理模式能够加强下级财务部门的执行力度，有效降低财务风险发生的概率。(三)建立完善的人才培养制度，提升技术水平当前，在金融专业人才的需求越来越大，为了稳步优化财务管理，商业银行需要大量的专业人才。但在未确定人才可能带来收益的前提下，高层次的财务管理人才有限，需要增强人才引进力度，这样不但能加大资金的投入，还能增加人才成本。由此，为了未优化商业银行的财务管理发展提供更大的助力，商业银行需要将“引进”转变为“培养”，建立完善的人才培养制度。如通过转岗等丰富专业财务人才的实践经验，加强专业财务管理人才基础知识和理论教育等，有效补足商业银行财务管理专业人才不足的缺口。同时在当前激烈的市场竞争环境中，商业银行必须要加大对互联网化及信息化的财务管理模式的应用，充分考虑互联网金融时代的实际特点，立足当前所具有的信息资源，拟定全方位的预算管理模式方案，进一步应用较为全面高效的整合方式，优化商业银行中的各种资源配置，推进商业银行在互联网金融时代的发展。并且在财务管理过程中，为了促进商业银行财务管理优化发展，商业银行还应结合顾客业务的实际需求、当前市场状况特征与具体的发展计划，构建更为优质的信息化财务管理系统，进一步优化应用系统化分析方式，提升商业银行管理信息化水平、各类信息技术手段的应用力度。(四)加强财务管理系统建设，构建全面的成本管理模式商业化财务管理向精细化发展是必然趋势，随着金融市场的不断发展，信息化技术已经广泛运用到了商业银行中，借助自助服务设备，储户可以完成很多操作，不需要人工服务。但目前，商业银行财务管理信息化系统建设进程较为缓慢，严重阻碍了商业银行财务管理的发展。因此，为了加强财务管理系统的研发和建设，商业银行应不断优化和加强财务管理系统建设，不断提升财务管理现代化水平，促进商业银行财务管理的可持续发展，适应现代化财务管理发展需求。如借助财务管理中的数据，不断增强财务预测能力，从而准确、全面预测未来金融市场的发展和变化，满足财务管理各种需求，从而更好调整财务管理工作。并根据财务预测建立全面的信息平台，不断提升商业银行自身应对和抵御财务风险的能力，并不断增强全面成本控制、经费核算和控制等工作能力，如建立全面的财务集中核算、集中管理的信息平台等。另外，为了实现风险可控，商业银行还应利用自身的特点与长处，构建全面的成本管理模式，建立适合商业银行自身发展的财务管理体系，将更多富余资金进行存放同业、债券、可供出售权益性投资等业务，促进财务管理与业务融合发展。要抢抓机遇、顺势而为，不断增强商业银行在各个方面精细化管理，如