2023年第2期/一、引言在银行的监管过程中，资本充足率作为一项能够反映银行抵御风险能力高低的重要指标，是银行监管过程中的重要关注焦点。因为商业银行具有一定的社会性，所以其发展过程中必然面临着负债过高的问题，因此，监管部门如何对银行负债进行监管，一直是一个不断被讨论的问题。2008年的全球金融危机，充分暴露出《巴塞尔协议II》无法充分识别金融衍生产品风险这一问题。在《巴塞尔协议Ⅲ》发布后，我国银监会开始对我国银行的管理进行改革，并在两年之后出台了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。《办法》出台后，在金融行业引起了极大的轰动，因为该办法不仅对资本充足率提出了更高的要求，而且建立了更加严格的监督管理体系。银行资本充足率监管体系逐渐建立，对商业银行的发展来说是一个极大的挑战。政府要求银行的资本充足率保持在一个合理的范围之内，是因为银行的资本充足率会影响到银行社会功能，较低的资本充足率还会对社会稳定造成影响。由于各个银行的资本总量、组织架构及人员构成等情况有很大的差异，因此，不同银行的资本充足率对其盈利能力的影响也是不尽相同的。所以，监管部门应该根据银行的实际情况作出资本充足率的要求。由于商业银行具有公共属性，因此其盈利能力的大小不仅关系到其自身发展，而且对公众和政府有着重要意义。商业银行的一项重要业务就是吸收存款，业务涉及面极广，一旦出现问题就会对社会产生普遍性影响。关注商业银行的发展和盈利能力十分必要，研究资本充足率对商业银行盈利能力的影响，也更加具有指导意义和现实意义。二、文献综述与理论分析（一）文献综述1.文献综述王晓枫（2003）指出，我国的商业银行本身就不具备较强的盈利能力，商业银行的盈利能力会因为国家执行更严格的资本充足率标准而进一步降低。[1]黄宪等（2005）研究发现，银行较高的资本充足率得以保持的话，说明资金使用效率较低，大量的资金并没有被很好地利用起来，这并不会对社会经济发展产生好的影响。[2]朱纯福（2002）为了对现有竞争力评价方法进行改进，通过对穆迪评价方法进行研究后，向其中加入了市我国上市商业银行资本充足率对其盈利能力影响的实证分析■周恩波蒋雪梅（通讯作者）摘要：对资本充足率较高的要求不利于上市商业银行充分利用资金，较低的要求不利于上市商业银行抵御风险，资本充足率在商业银行的盈利能力中扮演着重要角色。从上市商业银行角度出发，选取2009—2019年38家上市商业银...
