中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析_方月琴.pdf

118 2023年3月（下）/总第329期资金管理1中小民营企业资金管理概述1.1 企业资金管理定义企业资金管理，主要是指以企业资金来源，资金运用等为对象，对企业进行一系列科学规范的管理、严格规划、督导、控制和评价及其他有关的活动，主要是把企业的资金作为经营的核心，面向企业的各个环节。作为我国经济发展重要组成部分，中小企业在促进国民经济增长方面发挥了不可替代的作用。1.2 企业资金管理内容企业资金管理实质上贯穿于管理的各个环节，在企业管理中，它是最核心的部分，又因为不同的产业和企业所处的经营环境、在组织结构和运营条件的诸多方面都具有一定的差异性，致使每一个企业都有资金管理需求、重点目标亦有所不同。因此，在具体的实践过程中，要结合企业自身情况及特点制定科学有效的资金管理制度，以此来确保资金管理效果得以提升，推动企业持续发展。简单地说，企业资金管理的内容主要包括如下五个方面：第一，核定资金的合理数额。企业要根据自身发展状况和市场变化情况，结合资金使用计划及相关政策规定，科学合理地核定资金额度。同时，还应结合自身实际情况，选择科学合理的资金使用方式，提高资金利用效率。二是建立科学供资方案。企业需对生产经营活动进行分析研究，结合自身发展目标以及市场需求等因素综合考虑各项影响要素，从而选择科学合理的供资方和融资方式，保障资金供应合理性。企业决定了需要的资金总量之后，需要澄清怎样筹集必要的经费。为此，应结合企业自身特点及发展规划，选择合适的筹资方式，建立多元化的投融资渠道，提高企业的融资能力。三是建构保障投资取得回报的机制，以及良好的资金来源管理。企业财务管理部门一定要注重对企业内部价值信息进行全面的管理，同时，加强企业外部环境有关资料的搜集，整理工作、分析并管理以便精确地对投资收益率和融资成本率做出比较分析，从而为财务预算的编制奠定了基础。此外，还要注重企业筹资方式以及资金流动方向的控制。四是构建有序、高效资金流通管理机制，在此过程中还应积极推进资金结算制度改革，强化企业资金集中管理意识，提升企业财务管控水平。五是健全资金机构的约束机制。在企业内部建立合理有效的监督体系，强化对各部门及人员的激励制度，从而保证企业资金运行过程中各项环节都能得到严格的控制。1.3 加强中小民营企业资金管理的价值分析1.3.1 整合了资源，提高了资金的使用效率对于企业来说，资金是其发展过程中最重要的一项内容，只有做好了资金管理工作，才能够保证企业生产经营活动的顺利开展，才能提高企业经济效益。强化企业资金管理工作，能促进资源优化配置，使资源整合，发挥物尽中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析 方月琴（安徽安芯电子科技股份有限公司）摘要：作为我国经济发展重要组成部分，中小企业在促进国民经济增长方面发挥了不可替代的作用。对企业来说，资金是企业进行生产经营活动的基础，也是企业日常经营管理的依据，一切生产、营销活动必须要有资金的支持，才能顺利地进行。本文以中小型私营企业为例，分析了中小民营企业资金管理存在的问题有：金融管理系统存在缺陷、缺乏资金预算管理系统、缺少融资渠道、缺乏专业管理人员等，最后，针对中小型私营企业基金管理问题，提出建设理性金融管理系统、加强资金预算管理、扩大融资渠道、提高资金管理人员的综合素质的集中管理等对策，希望对中小民营企业加强资金管理提供帮助。关键词：中小民营企业；资金管理；资金预算方月琴：中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析2023年3月（下）/总第329期 119其用。因此，企业必须做好资金管理工作，以保证企业的稳定发展。在资金管理具体工作中，若能科学合理地运用经费，你可以避免资金支出，避免资产复制。资金是一种价值形态，具有流动性特征。资金的流动，就出现了资金收入与资金支出并存的现象，而资金管理可以对各个部门资金收入与资金支出情况进行融合，保证妥善收到经费、妥善贮藏，妥善利用，改善企业资金收支结构等，把资金变成企业正常运转的工具，并在此基础上实现盈利。1.3.2 及时掌握了资金流动信息资金信息对于优化资金管理来说，是一个必须采集和理解的重要内容。资金作为中小企业进行生产经营活动最主要的资源之一，其流动性直接关系到企业能否正常运转。中小民营企业能及时了解资金流动情况，非常重要的一点，在于能够强化资金管理，在此，资金流动信息涵盖了多方面，例如，资金流入、流出与结存等。只有全面地把握资金流动的情况，才能为企业进行正确合理的财务分析提供依据，从而提高财务管理水平。通过了解资金流动信息，企业在资金流通环节中能够发现其薄弱点，便于企业针对其资金流通中存在的漏洞，制定出合适且行之有效的解决策略。通过对资金的控制与管理，中小企业能够更好地利用有限的资源来获取最大效益。同时还可以让企业今后财务决策中，少犯错误，维护企业财务流动性。2中小民营企业资金管理存在的问题2.1 资金管理系统的缺陷一个不完美的资金管理系统可能导致财政管理不善，内部资金监管机制失灵。改善资金管理系统是企业资金管理标准化的保证，企业必须发展标准化资金管理系统。中小企业更注重发展自己的业务，但许多企业目前拥有不完善的资金管理系统，也没有有效的资金控制。例如，企业坏账的增加是因为企业没有建立有效的信用管理系统，没有分析客户的风险，也没有及时进行账龄分析和催账，导致收支不良;当企业决定扩大规模时，它们往往会盲目地接受管理者的思想作为核心支柱，盲目地扩大投资管理，不为市场条件、产品竞争力和解决问题的措施制定有效的计划。在市场条件、产品竞争力和风险管理方面缺乏有效计划，高管的个人意志支配公司决策，缺乏对资金的控制，可能导致资金效率低下和高风险。一个不完美的资金系统为企业提供的资金管理风险的能力很弱，可能导致金融危机。2.2 缺乏资金预算管理系统资金预算管理是筹备、核准、实施、调整、分析、分析和评估企业在下一个阶段的资金需求，基于以前的资金需求，再加上企业目前的活动，以达到合理的资金分配和成本控制效果。预算必须建立在实际经济活动和目标盈利能力的基础上，并定期根据各部门之间的合作制定。随着经济市场的发展，资金预算吸引了大多数企业的注意，但在管理中小型企业的资金预算时，存在正式预算、实施不足、资金预算任意调整、成本控制不足。企业资金预算管理体系并不完美,企业预算执行过程中,会发生滥用预算和其他情况,一般中小企业会随意使用欺骗手段,所以资金使用效率低下,缺乏完美应对特殊情况处理过程,很难实现预算计划的财政制度和实际执行强有力的支出,将资金短缺违反公司最初的资金计划，导致资金流动中断。2.3 缺少融资渠道中小企业的资金主要来自储户投资的资金和不分散的利润，而企业所得的资金有限，如果扩大，就会感到资金短缺。总的来说，企业外部融资的主要方法是银行贷款、发行股票和债券等由于纯资产成本。规模和盈利能力不符合条件的中小企业发行股票和债券,可以选择只有银行贷款或私人贷款和其他融资方式，融资渠道有限。对于银行来讲倾向于将钱借给大企业，因为向中小企业贷款涉及复杂的程序、高昂的成本和高风险。中小企业因为它们规模小、利润低、信用评级低、抵押品短缺和不确定的发展前景不易获得银行支持。中小企业因难以获得银行贷款而申请私人贷款。缺乏明智的私人贷款制度和不充分的公共私人贷款监督系统会导致利率过高和贷款期限过短，导致中小企业超额负债，甚至破产，严重限制了企业的发展。在国家政策方面，中国的主要偏好主要是针对更标准化的大企业，针对中小企业的财政补贴政策更少。2.4 缺乏专业管理人员中小企业的高管们缺乏资金管理知识，对金融人员的低要求，忽视了组建一个金融人员团队，导致企业缺乏完整的财务会计和资金管理系统，难以实施金融系统。中小型企业高管认为财政主要工作只做结算账户，可以有公共资金用于私人用途、白纸和财务责任模糊，金融工作人员不够专业，因此可能有公共资金用于私人用途、白纸计数和会计混乱。与此同时，中小企业的财务标准各不相同，缺乏能够分析财务报告、预算和管理资金业务的人员。中小企业对金融人员的培训较少，因此对税收政策和金融补贴的了解不足，不利于公司的发展。3加强中小型企业资金管理对策3.1 完善金融管理系统为了促进企业的可持续运作，中小企业必须不断更新和完善金融管理系统，使金融工作更加标准化。企业应成立一个特别基金监督小组，加强对管理人员的监督，以避方月琴：中小民营企业资金管理存在的问题及对策探析120 2023年3月（下）/总第329期免欺诈行为。企业必须明确每个部门人员的立场，明确他们的责任，严格遵守金融体系。例如在公司的采购业务方面，建立一套标准化的商品采购操作体系。首先要按照生产和销售公司的发展目标为不同部门提供采购计划，明确购买数量和价格；然后在部门决策相比之下,筛查,以确定最后,测试合格入库产品无空调返回和交换处理；在商品销售中，公司必须建立客户风险评估机制，为客户提供合理的信用额度，或为风险较低的客户提供资产抵押或担保，公司不能盲目贷款来扩大业务规模。此外，公司还必须为业务人员和长期负债的客户建立一个客户责任制度，委托其销售人员收集资金，并将其纳入员工绩效评估，以提高应收款回报率，避免坏账发生；库存必须定期进行盘点，以便经理能够确定库存的数量，并为公司的生产和运营提供决策。此外，应加快库存商品的周转速度，避免影响企业的资金回收效率。通过构建科学管理系统，使企业标准化和精简。3.2 加强资金预算管理我们必须要加强对于中小企业资金管理工作的研究力度，并采取有效措施来提升中小企业的资金管理效率。资金预算管理一定要综合考虑企业规模，经营情况、业务活动等特点，建立完善预算体系势在必行。在预算编制时需要考虑企业未来发展战略和经营目标，以便对各种资源进行有效整合。预算一定要覆盖到企业的收入、成本与利润，预算一定要尽量细致，分为月，季，年。在筹备资金预算时，应确保财务预测数据的有效性和可比性，可以参考前几年有价值的数据，并分析每项支出的必要性，使预算更为合理。每个部门都必须明确自己的权利和义务，对预算的准确性负责，预算的偏差不得超过 10%，以确保资金预算的数据是合理的。一旦预算得到批准，就必须严格执行。企业必须加强对预算执行的监督，及时提供关于预算偏离的反馈，找出差异的原因，控制和及时减少不必要的支出。企业要建立超预算审批制度，针对预算超支但必要的资金支出，就必须向高级预算部门提交申请报告，以保证合理分配资金。企业必须定期评估预算执行情况，分析预算和实际之间的差异，对预算执行中出现的情况进行鼓励或惩罚。3.3 扩大融资渠道中小型企业的资金流动速度比大型企业低，企业信用评级低，企业管理系统效率低，管理过程不够标准化，限制了中小企业融资的渠道。为了获得银行信贷，首先，中小企业必须专注于发展自己的业务，加强产品创新，不断扩大企业规模；第二，中小企业必须改善企业的金融管理体系，避免影响公司正常工作的资金不足，以及增加企业债务负担的盈余，企业必须创造金融融资。企业必须建立金融资机构，组织融资、投资和偿还工作，确保信贷信息的真实性和完整性，及时偿还贷款，改善企业的信用形象；最后，中小企业必须维持良好的贷款水平，企业必须与银行建立良好的信用关系，得到中小企业贷款机构的支持，提高银行的信心。另外，互联网融资是一种方式简单和快速批准的新融资模式，但利率会更高，对于中小企业来讲，需要更谨慎的去做出选择。同时中小企业之间需要注重双方关系维护，并可以互相保证为互利合作提供资金。公司还可以根据其战略发展选择不同的融资方式，如公共补贴政策、雇员参与、企业项目融资、设备抵押贷款、金融租赁、销售和退还租赁，使公司有足够的可持续发展资金。3.4 提高资金管理人员的综合素质随着企业规模的扩大，高管们必须提高对资金管理的认识，必须掌握必要的财务知识，使他们能够有效控制公司的潜在风险。企业需要对资金管理人员进行维护，组建良好的团队，提高资金管理人员的全面素质。每年，国家都会推出新的财政和税收政策，公司必须组织资金管理人员的定期培训，及时了解国家及相关管理部门的各项政策和发展动向，以便资金管理人员充分发挥其职能，降低公司成本，改善资金管理。除了强化金融知识的学习外，