企业资金管理中存在的问题及应对举措_叶芳.pdf

130 2023年3月（下）/总第329期资金管理1引 言要想保证企业可以更加健康持续的发展，那么与他们自身对资金的管理和运行机制有着很重要的关系。作为管理者要意识到资金管理的重要性，并且建立正确的战略体系，确保对各项业务的整理并科学地开展投资和融资工作。从意识层面来说，企业管理人员还应树立科学的资金观念，认识到降低成本的重要方式并确保对整个资金管理体系的完善与优化。在一定程度上加强规范收支管理，进而为企业的可持续发展提供支持。2企业加强资金管理的重要性2.1 有利于管理层的经营决策在企业的经营及发展阶段会涉及到大量的采购和产品生产，以及销售各项业务环节，这些业务都需要资金的支持，所以如何对资金进行合理规划与管理就成为企业管理中重要的话题之一。加强资金管理的力度，提高资金管理水平，可以让企业的管理人员明确具体的现金流量情况，并作为重要的参考依据来对后续企业发展提供帮助。除此以外，还能对资金的流动方向和可能遇到的风险问题进行充分规避，避免产生较为严重的问题对企业发展产生不利影响。2.2 最大限度地发挥资金的功效由于整个市场经济的发展，会存在较大的突发性特点，如果企业没有设立相应的流转资金那么很难应对突发事件。为此，作为企业的管理者，要从多个角度对资金管理进行管控，同时要让管理人员给予足够的重视，确保实现资金的统一调配，进而支持企业正常的经营活动。也能对当前的融资资本进行有效节约，并且可以通过将闲置资金投放到在短期理财中来扩大经济收益。从另一方面来说，做好企业内部的资金管理还能防止出现企业工作者徇私舞弊的情况，从委托代理理论出发，这样做还可以提高资金利用的整体效益，否则对于后续企业的正常发展也会产生不良的影响，甚至会让企业面临倒闭的风险。3企业资金管理中存在的问题3.1 企业管理者对资金管理的意识不足大部分企业的管理者将关注的重点放在对经营业绩的追求上，对于资金管理方面的意识存在严重不足。除此以外，在经营和管理阶段也缺乏针对性的管理计划和资金应用计划，所以导致各项工作实践并不是非常到位。对于企业的经营活动实践，需要通过以宏观的角度对其进行科学的规划，如果缺少合理的管控，那么很容易造成企业发展存在较大的局限性。长期在这种管理模式之下很容易导致企业在后续阶段资金的运转效率降低。3.2 企业资金管理不集中，资金管理成本高整个企业的运转环节较为复杂，所以对资金预算和审企业资金管理中存在的问题及应对举措 叶芳（江西洪城水业环保有限公司）摘要：做好企业内部的资金管理工作，可以帮助企业在今后经营活动的开展方面更好的推进，并保证资金利用的整体效率。为此作为企业的管理者应当重点推进企业内部的资金管理工作，尤其是在社会主义的市场背景下，应当进行合理调整。同时注重对自身的各项机制以及管理水平的提升，提高资金的使用效率，并朝着今后的可持续发展方向进行优化。对此，本文首先阐述了企业资金管理的重要性，然后深入分析了资金管理存在的问题，并给出了应对措施，希望可以助力企业资金管理水平的提升。关键词：资金管理；经营决策；资本成本2023年3月（下）/总第329期 131叶芳：企业资金管理中存在的问题及应对举措批成为资金管理的重要内容，必须做好全方位的管控。在实际管理阶段，工作人员要以决策为基础，并在领导的管理之下，定期对整体计划进行分析与预测。另外，对资金使用的盲目性和随意性也会导致资金链出现断裂的可能。企业的管理人员对资金的管理规划有所忽视，在项目的成本应用方面没有对计划进行充分考量，导致资金使用率逐渐下降，进而增加资金的成本管理，通过分析发现企业资金管理效率不高是目前的重要原因之一。还有一部分原因是由于内部缺乏综合性的人才，所以很容易造成资金应用的浪费更加严重。还有部分管理者对企业内部的资金债权管理没有清晰的规划，进而造成在此阶段很容易出现较为严重的风险问题。尤其是对于企业内部的债权管理，负责人自身的责任没有完全确立，所以导致管理与实践不能实现精细化，必须要做好对资金的管控与回收，来降低可能给企业带来的风险。针对于内部的各项管控措施，虽然在资金管理阶段设立了内部管控机制，但由于工作的失误和内部管控机制的形式化，导致对其管理的效果不是非常理想。作为管理者，应结合未来的发展趋势，同时与管理的制度流程等各项内容进行深入融合，确保内部管控的各项机制得以 实现。3.3 企业资金管理信息化基础薄弱在当前信息化大力发展的大背景之下，各企业对信息技术的应用还不是非常完善，还有部分原因是由于他们对信息技术的了解还不是非常透彻，所以导致基础较为薄弱。而如果能够对信息化技术进行应用，就可以保证企业内部的资金计划和审批流程的简化，效率得到大幅提升，避免企业落后于人。除此以外，还有部分企业管理人员虽然已经开始使用信息化技术，但由于财务数据的信息传递速度比较慢，所以会影响到管理人员的判断，对于企业未来的全面发展有着非常不利的影响。3.4 企业的资本结构不合理作为现代化的企业，要想在市场经济当中占据一席之地，那么必然要寻求对资金的获取渠道的拓展。而大部分企业在应对资金不足的问题时，都会选择以银行贷款的方式来筹集资金，企业对融资的方式比较单一，会对企业未来的发展存在很大的限制性。同时，由于缺乏更多的融资渠道，以及对银行贷款的过度依赖，导致企业的财务风险也会加大。3.5 未建立有效的监管体系要想实现对企业内部资金的有效性管理，那么设立科学合理的监管体系是非常重要的一项内容。在进行监管的过程当中，没有对各个环节进行深入分析，尤其是对前期的控制和整个过程的监督，都缺乏相应的管理，所以导致该工作不能有效实现。从另一方面来说，企业资金的管理者对全部纳入资金管理的考核范围没有及时关注和调整，进而导致在此期间容易出现挪用公款的情况，所以导致企业资金的大量流失。3.6 资金管理人员的专业素质和道德素养有待提高要想实现财务的有效推进，对于资金的管理工作人员的考核必须从综合素质的角度出发，才能确保各项工作的有效开展。对此工作人员必须要对管理者的专业素质和道德素养进行培训，让他们在原有基础上拥有较强的专业素质。但从目前的情况来看，很多资金管理人员在这方面还比较欠缺，不能满足现阶段的发展要求。除此以外，企业对于人员的专业素质培养方面也缺乏资金的投入，长此以往很容易出现较为严重的后果，这对于企业的长远发展是非常不利的。企业要想提高自身的硬实力，必须要推进资金的管理工作，确保整个团队的综合实力都能得到有效提升。国有企业领导意识不到资金管理对企业生存和发展的重要性，制约了企业的发展。4加强企业资金管理的有效措施4.1 提高企业管理者对资金的管理意识为了有效提高企业的综合管理素质，管理人员要从宏观角度对企业的发展进行规划。管理人员也要意识到资金管理工作的重要性，在原有基础上对投融资管理工作进行优化，从多个角度进行深化，同时确保将资金使用的整体效率提高上来。在实践阶段不仅要对审批环节的各项工作进行严格控制，更应当从计划性和资金效益的角度出发进行严格把控，确保可以实现节点控制与完善。另一方面，企业管理者还应当让所有部门的工作人员对财务知识进行全面学习，保证所有人员都能意识到资金管理的重要性，这样才能将潜在风险扼杀在摇篮当中。也可以通过这种方式来加强所有人员对其资金管理的重视程度，将其中存在的问题进行优化与改进。4.2 统筹企业资金管理，提高企业资金使用率在整个企业的发展阶段，必须要逐渐加强对资金的集中管理，这样可以确保成本的有效降低。工作人员应当对资金账户进行集中管控，找到资金风险管理方面的相关人才来进行专业化的系统建立。与此同时，企业还应当对员工自身的专业能力进行提升，根据整个市场的发展趋势来对资金统筹规划，避免在此阶段出现风险较高的问题，同时也避免出现资金浪费的情况。另一方面，针对于当前的资金管理工作，必须要全面进行精细化管理，保证细节化的内容可以得到有效控制并定期对各个项目的资金进行审查，防止其中出现资金资源被大量占用的情况。针对企业的投资工作还应当设立一定的权责制度，减少由于各项环节把控不严格而产生的经济纠纷，实现内部管控的严格化要求。对于现阶段的发展趋势来看，作为资金管理的工作人员，必须要从多个角度对资金、人力和物力进行整合，并同时以安全性作为主要的发展目标，从决策制定方面，要坚持以资金效益为主的要求，进而保证决策的准确性。现阶段的资金使用率不仅体现在时间价值方面，同时更体现132 2023年3月（下）/总第329期叶芳：企业资金管理中存在的问题及应对举措在安全和运转周期方面，所以必须要合理对资金的使用进行规划，保证企业资金的使用效率可以得到更大的提升。4.3 搭建有效的资金管理网络信息化平台信息化技术的应用对于企业的长期发展是很关键的，它可以在原有基础上提升资金管理的整体力度，这也是未来发展的重要趋势。这对于信息管理的制度应用方面，必须要从多个角度出发，保证信息化技术的全面实现。同时也要加大信息化建设的投入力度，对网络信息设备进行全方位应用。针对当前的工作发展情况，还应当保证资金监管人员工作的有效实现，在此阶段通过预算和核算等多项内容对信息化系统建设进行落实与改进。在进行资金管理系统信息化平台的建设阶段，要从预算和核算的角度出发，确保可以在原有基础上进一步优化和完善工作流程，节约时间，提高效率。与此同时，还应当注重安全方面的设定工作，由于整个信息系统当中涉及的数据信息包含整个企业的重要性内容，所以必须在确保其安全性的基础之上才能对各项工作进行全面完善。从另一方面来说也要对财务的风险管理进行预判，结合市场的整体大环境与财务数据技术进行融合，防止企业信息出现外漏的情况，避免带来更加严重的经营风险。为了保证信息化系统的安全性，那么还应当如实的对信息传递的工作要求进行有效体现，确保数据传递更加及时和有效。除此以外，在企业资金的管理阶段，还应当设置一定的风险权限，通过对人员的设置确保综合性数据可以得到多层保密，从根本上防止出现关键信息数据泄露的情况。4.4 拓展企业资金的融资渠道对于资金的融资渠道建设与加强是非常关键的，在使用期间可以从多个发展方向来推进这一工作的实现。在此期间，可以对企业因资金不足而产生的危机进行有效预防。拓展融资渠道，不仅可以对资金不足的情况进行改善，同时还能更加有效的优化企业的资本结构，这可谓一举两得。为此在当前的融资整合阶段，必须要对企业的发展情况进行进一步了解，并挖掘出更多的经济合作伙伴来实现资源的完善与优化，同时改善当前单一的贷款方式。另一方面，还应当结合企业真实的发展情况，采用科学合理的方式制定有效的融资规模，以免给企业带来不必要的麻烦。通过对融资渠道的全方位拓宽，就能充分考虑渠道的利弊等问题，进而将企业融资的资本进行有效降低，进而为后续的企业全面发展提供有效帮助。4.5 加强建立有效的资金监管机制做好资金监管机制的建立，也是目前非常有效的一种管理手段。实践中，可以对资金的管理制度划分为多个等级，并设立相应的审批权限来确保每一个环节都能有效完善。要想更好的完善这一工作还应当建立相应的资金管理体系，并对所有人员的工作责任进行正确划分，防止在此期间出现权责混乱的问题。通过这样的方式来规避资金管理风险问题，及时对出现的问题追究到具体的责任人，并作出相应的处罚，以此来警戒其他工作人员。另一方面，还应当从领导层的角度出发，与普通员工之间进行互相监督，将企业管理过程中的一些不良风气进行改善，这就需要所有人员的共同努力。通过对企业内部资金管理监督方式的改进和完善，从根本上优化滥用职权的情况，保证资金的利用效率可以得到提高。4.6 建立专业化强、素质高的资金管理队伍需要注意的是要想推进企业内部资金的有效管控，那么建立一支专业化较强的资金管理队伍是非常有必要的6。从目前的情况来看，很多企业内部对这一工作的落实仍然存在很多问题，所以导致该工作落实并不是非常到位。作为管理人员就应当对现有的资金管理队伍进行重组，并将每一个人的综合实力提高上来，让他们能够为资金管理工作提供重要保证。注重对人才招聘时期的综合实力，要求拥有专业的经验来保证队伍建设的稳定性，另外在上岗之前要求对所有员工进行岗前培训工作，只有