Q企业管理IYEGUANLI企业现金流量管理存在的问题及建议武勤(中国茶叶拍卖交易服务有限公司，浙江杭州310000)摘要:现金流对企业的生存和发展起到至关重要的作用，如何管控好现金流的平衡成为制约企业发展的重要因素。为此，文章从企业现金流量的定义及管理内容出发，研究分析当前企业在现金流量管理中存在的问题，并据此提出建议或对策，希望能对企业现金流量管理提供帮助，保障企业健康、可持续运营。关键词:现金流量;问题;建议中图分类号:F275．1文献标识码:A文章编号:1671－6728(2023)05－0100－04近年来，越来越多的企业因为现金流的问题导致经营困难甚至破产。目前，不论是企业内部管理者还是外部投资者，越来越重视对企业现金流的管理。现金流如同润滑剂，在企业创造价值过程中起到风险与收益平衡的作用。企业现金流一旦出现问题就会带来极大的经营风险，现金流的管理成为企业财务管理中的基础和核心。一、现金流量的定义及主要管理内容(一)现金流量的定义现金流量是指在企业经营活动中，对其起保障与控制作用的货币收支活动。广义现金流量是指现金及其等价物的总和。在财务实务中，我们将企业的现金流量根据业务活动的性质分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。现金流量对企业就如同血液系统之于人的机体一样，对企业的健康发展起着至关重要的作用。(二)现金流量的主要管理内容现金流量管理就是企业在日常经营过程中针对所有现金收支活动构建的一套管理体系，不仅就现金的流入流出路径进行管理，还对支出到收回所需的时间长短进行有效管理。企业加强现金流量管理，能极大提高企业经营管理效率。一是能加快企业资源周转，维持企业资源的平衡，提升综合竞争力;二是确保收入、利润的增长与现金流量的增长相匹配，有利润而没有净现金流量，企业就无法生存;三是通过企业现金收支情况可以分析企业获取现金的能力，评价企业的利润质量、偿债能力等，为企业未来规划提供有效的指导;四是可以降低企业的经营成本，过多的现金会造成资源的浪费，过少的现金又会增加现金短缺成本。二、企业现金流量管理中存在的问题根据多年工作实践和从相关方面了解的情况来看，企业在现金流量管理中存在的问题主要有以下四个方面:(一)过度依赖筹资活动，规模性发展缺乏多渠道资金保障合理的财务杠杆能提升企业的价值，但不考虑企业实际状况，过度融资会给企业带来财务风险。企业处于扩张阶段时，会选择加快业务开拓，但受上下游结算方式差异及市场...
