2023年4月（上）/总第330期31企业监管企业需要时刻关注现金流量的变化，通过分析现金流波动，来避免企业的经济下滑。严格把控企业的可移动资金，避免因过快的业务增长、过长的回款周期和不合理的库存积压，造成的现金流风险。应用科学合理的现金流控制体系，来维持企业经营所需的资本，健全企业内部管理架构。并结合企业发展战略规划现金流，才可以延长企业的生命周期，更好地实现企业的社会价值。1企业现金流风险控制的必要性1.1现金流风险控制保障了企业的稳健运营随着市场竞争的日益焦灼，企业在经营管理中势必会面临诸多的风险与挑战。现金流风险关乎企业是否可以维持正常、稳健的运营。而企业的账面收入、经营利润等关键性收益指标，和企业的资产、负债以及现金流状况都会对企业的经营效益造成直接的影响[1]。参考服装电商巨头凡客的失败案例：2011年的凡客诚品总体经营效益良好，发展势头也正盛，与阿里、京东和当当齐名。仅仅是因为战略上的失误，在次年扩充了品类、盲目冲击中高端市场，仅积压库存就高达近15个亿，使得凡客的资金链断裂。即便当年达到了38亿的销售额，年增长率高达190%，也依然没有逃脱亏损的结果。由此可见，如果仅仅关注销售额和利润，而忽略了现金流风险控制工作，会令企业无力抵挡亏损甚至倒闭的冲击。1.2现金流风险控制避免了企业陷入经营风险正如上文提到的内容，任何企业都会出现战略失误。企业在筹划一份新的发展战略时，没有人能够保证全新的打法就一定能获得预期的结果。企业在生产经营的过程中，无时无刻不在面临来自投融资、营运和销售市场等多方面的风险。同样的，还要面对企业现金流风险给企业带来的巨大挑战。企业的现金流量风险，对企业经营管理起着至关重要的作用。在日常经营管理中，如果财务管理者可以实时地监控到企业每一项工作流程和每一个生产环节，必然能够及时地发现财务和现金流的动态变化。可以结合专业判断和管理经验快速、精准地做出响应和判断，识别出企业的经营风险，快速调整方案策略来防范风险的产生，或降低已发生风险给企业带来的经营损失。1.3现金流风险控制实现了企业的价值除了维持平稳经营和经营风险控制，制定科学系统的财务报表可以帮助企业决策者通过现金流量表等数据，及时发现企业在一定会计期间的现金和现金等价物的动态变化，精准地掌握企业当下的筹资、投资、现金收支和资金企业现金流风险控制与管理研究■张婕（浙江新维士生物科技有限公司）摘要：经济的快速发展催动着...
