2023年关于局工会财务票据管理制度.docx

2023年关于局工会财务票据管理制度 关于局工会财务票据管理制度 为加强工会票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。 一、工会财务票据 工会财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等；非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。 二、工会财务票据的领购、保管、核销 1、工会财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担任银行票据的保管业务，经工会主席指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管，领用的收据由出纳包管。 2、财务票据应存放于保险箱内，有会计员妥善保管。财务印章与银行票据应由出纳保管。非银行票据的保管使用两分开原则，不得由一人兼任。 3、办理有关票据业务必须工会主席审核，出纳员根据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取款项时应开具收据。 4、银行票据、收据必须顺号签发。作废票据不得缺联少页，已开出的作废票据，由票据开具人员负责收回。 5、票据开具时候应该注意单位名称（全称）、金额大小写规范、项目名称准确，规范单据填写正楷，字迹清晰；单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并注明“作废”字样，完整保存全部联次，不得私自销毁。 6、出纳收到银行票据时，应认真审核，并交付会计员及时入账，对不合规票据及时向工会主席反映，由工会主席确定解决方案。 7、已缴纳的税票、社保凭证等非银行票据应由专人及时取回，妥善保管，做到以后有查可依。 8、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故应向工会主席汇报。 三、票据保管交接 票据保管人员调动工作或离职时，应编制票据移交明细表，在工会主席的监督下逐笔确认移交，确认无误后，由监督人和后任财务人员在交接明细表上签名确认。 四、本规定适用于本工会财务人员，如有违反究其相关责任。 五、本规定自发文之日起执行。