医院内部控制工作方案内部控制体系并使之有效运行。二、内部控制体系建设原那么及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖医院各项经营管理活动的内部控制体系;制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行;实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高根底管理水平和风险防控能力。此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设工程管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的医院运营管理的各个方面。按照安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见(财会〔2023〕212号)的要求，以行政事业单位内部控制标准(试行)为统领，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项经营管理业务(工作)流程，建立适应医院经营管理实际需要的内部控制制度体系。1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、标准医院管理行为的准那么，是减少风险、风险防控的根本保证，可以保障经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和管理水平，促进医院开展战略和目标的实现。2、建立与实施内部控制遵循以下根本原那么:(1)全面性原那么。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖医院的各种业务和事项。(2)重要性原那么。内部控制应当在全面风险管理控制的根底上,关注重点领域和高风险领域。(3)制衡性原那么。内部控制应当在医院治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。(4)适应性原那么。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,根据业务开展和管理需要持续改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。(5)本钱效益原那么。内部控制应当权衡实施本钱与预期效益,以适当的本钱实现有效控制。3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素:(1)内部环境。内部环境是实施内部控制的根底,主要包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。(2)风险评估。风险评估是医院及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。(3)控制活动。控制活动是医院根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。(4)信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在医院内部、医院与外部之间进行有效沟通。(5)监督。内部监督是...
