SNT 2400-2009 进出口企业质量信用评价标准.pdf

书书书中华人民共和国出入境检验检疫行业标准犛 犖犜 进出口企业质量信用评价标准犆 狉 犲 犱 犻 狋 犲 狏 犪 犾 狌 犪 狋 犻 狅 狀犮 狉 犻 狋 犲 狉 犻 犪 犻 狀狇 狌 犪 犾 犻 狋 狔犳 狅 狉 犻 犿 狆 狅 狉 狋 犪 狀 犱犲 狓 狆 狅 狉 狋 犲 狀 狋 犲 狉 狆 狉 犻 狊 犲 狊 发布 实施中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局发 布书书书前言本标准的附录、附录、附录均为规范性附录。本标准由国家认证认可监督管理委员会提出并归口。本标准主要起草单位：中华人民共和国湖北出入境检验检疫局、武汉万诚信用评价有限公司。本标准主要起草人：黎庆翔、严志刚、涂阳纯、王春来、吴龙媛、张汉协、胡正群、王光婷、刘华昌、宋祺、石汉昌、陈雪松。本标准为首次发布的出入境检验检疫行业标准。犛 犖犜 引言为了促进社会信用体系的建立和健全，引导和督促企业树立信用观，改善企业信用状况，提高信用风险防范能力，提高产品或服务质量信誉，增强企业综合竞争力，促进市场经济秩序规范、有效、健康发展，根据 中华人民共和国进出口商品检验法、中华人民共和国产品质量法、国务院颁布的 质量振兴纲要 的有关规定，特制定本标准。本标准参照国外企业信用评价标准，吸收了国外经典的应用最为广泛的信用评价理论的精髓，参考 卓越绩效评价准则 和 ：质量管理体系要求 的表述方式和术语概念，结合我国进出口企业质量管理实际情况，从信用意愿和信用能力两方面出发，按照管理要素、质量要素、财务要素、经济要素四个方面，对经营者信用、信用行为记录、宏观经济环境和行业发展现状及趋势、管理能力、运营能力、质量保证能力规定了评价要求，为检验检疫实施宏观监管提供方向和依据，为信用评价机构实施企业质量信用评价提供了评价标准，也可供企业在制定自身信用管理体系时参考，同时也是企业检验和提高自身综合能力的重要工具。本标准的制定和实施旨在帮助企业提高质量信用管理和风险防范能力，降低交易成本，提高资源配置效率，促进企业改进和提高产品质量，保证出口产品的质量、保护人类的健康和安全、保护动物或植物的生命和健康、保护环境、防止欺诈行为、维护国家安全；提高企业信用度，增强企业在国内外贸易中的竞争力，为企业、员工、顾客及其他相关方提供一个获得信任的工具和手段。犛 犖犜 进出口企业质量信用评价标准范围本标准规定了对进出口企业进行质量信用评价的方法和标准。本标准适用于评价方、受评方和监管方，为企业追求获得顾客及相关方的信任提供技术标准和手段，可供制定信用管理体系时参考。规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。国民经济行业分类 质量管理体系基础和术语（：）卓越绩效评价准则术语和定义 和 确立的以及下列术语和定义适用于本标准。信用 犮 狉 犲 犱 犻 狋信用主体之间履约信任的预期。信用能力 犮 狉 犲 犱 犻 狋 犮 犪 狆 犪 犮 犻 狋 狔信用主体取得信用的本领。信用意愿 犮 狉 犲 犱 犻 狋狑 犻 犾 犾信用主体履行信用的意志和愿望。信用评价 犮 狉 犲 犱 犻 狋 狉 犪 狋 犻 狀 犵以统计方法确定科学的指标体系和量化标准 对各类经济组织的履约可信程度进行客观公正的分析和判断，并运用明确的文字符号来标明等级的一种经济活动。评价指标 管理要素 企业管理者 企业法定代表人信用意愿企业应说明法定代表人的基本素质以及如何确定和贯彻企业价值观、创造授（受）信、识别创新机会、营造诚信经营环境。高层管理者信用意愿本条评价企业高层管理者在履行道德、法律和经营责任义务方面的情况。包括：）履行道德责任：评价企业高层管理者恪守道德规范并影响相关方、诚实守约和对社会的公益支持情况；犛 犖犜 ）履行法律责任和义务：评价企业高层管理者在遵守法律法规和履行公民义务的相关情况；）履行经营责任：评价企业高层管理者在履行相关方承诺和合同及其为企业员工创造公平、竞争、创新、学习和守法环境情况。注：本条款通过历史记录来评价企业高层管理者是否履行了应该并且能够履行的责任和义务，以及其履行的程度和效果。企业信用意愿 道德和守法行为评价企业是否恪守社会道德、符合道德规范、依法经营、遵守市场法规和政府管理及满足相关方要求。包括：）是否遵守法律法规及相关部门管理规定，包括但不限于如下部门：检验检疫；外汇管理；商务；海关；工商；税务；审计；司法；技术监督；劳动社保等；）履行各种契约状况，如与顾客、供方往来中履约、银行还贷状况、评价；）政府主管单位的评价；）参与社会团体活动的诚信状况。公共责任）评价企业在产品、服务和运营过程中，是否满足和超越企业在环境保护、能源消耗、资源综合利用、安全生产、产品安全、公共卫生、清洁生产、社会治安、消防等方面的法律规定；）是否能够预见和应对公众对企业在产品、服务和运营中，对环境保护、能源消耗、资源综合利用、安全生产、产品安全、公共卫生、清洁生产、社会治安、消防等方面的隐忧。公益支持评价企业是否积极组织对包括文化、教育、卫生、慈善、社区、行业发展和环境保护等公益事业的支持。注：本条是通过企业的历史记录，评价其履行应该并且能够履行的责任和义务的程度和效果。企业管理 战略管理对企业战略管理的评价包括但不限于以下关键因素：）企业所制定战略规划的科学性；）战略规划是否符合企业实际；）员工对战略规划的认知程度；）战略规划的保障措施及其执行力；）战略规划的实施效果，如战略目标实现率，战略规划完成率。基础管理评价企业包括但不限于以下几方面的措施和效果：）制度建设；）治理结构；犛 犖犜 ）内部控制；）重大事项管理；）信息化建设；）标准化管理。发展创新评价企业在技术改造、产品研发、经营管理等方面采取的自主创新措施及其成效。经营决策评价企业在重大的经营决策过程中，在决策管理、程序、方法、执行、监督、责任追究等方面采取的措施及实施效果。人力资源本条用于评价企业为确保战略规划和目标的实现而建立人力资源规划、实施人力资源开发和管理的工作系统、激励机制、员工培训与教育体系等，以实现人力资源管理、人性化管理的和谐环境。）工作系统，包括如人力资源工作的组织和管理结构以及员工绩效管理系统：企业人力资源能否针对企业不同岗位需求实施不同管理，促进组织内部的合作，是否能够充分调动员工的主动性、积极性；工作系统是否能够确保听取和采纳员工、顾客的各种意见和建议；是否能够在不同的部门、职位和地区之间实现有效的沟通和技能共享；是否建立了能够提高工作绩效的员工绩效管理系统（包括员工绩效评价、薪酬和奖励等）；员工绩效管理系统是否能够促进组织获得更高绩效；）激励机制：制定员工绩效激励政策，如薪酬、奖励、认可、晋升等物质的和非物质的激励政策；）员工的教育、培训和发展：是否根据需求设计和规划了员工的教育、培训；培训计划的完成情况及培训效果；是否能够充分发挥员工的潜能和主动性，帮助员工实现学习和发展目标，企业为此采取的具体措施和实施效果；是否能够确定影响员工权益、满意程度和积极性的关键因素，是否能够根据不同员工的需要，为员工提供有针对性、个性化的支持，高层管理者是否重视调查、了解员工意见和建议，并做出积极的反馈和处理；为了测量员工的权益、满意程度和积极性，企业是否建立了相应的评价体系，以及体系的有效性。质量要素 质量管理 评价企业及其产品的质量管理评价企业及其产品的质量管理，包括：）企业管理者如何采用科学的组织、管理体系实施质量目标而进行策划、组织、领导与控制；）企业管理者如何采用技术保障体系、监督管理要求、完善的质量安全监控制度、质量追溯体系指挥和控制企业及其产品符合准入条件。符合技术法规体系规定的基本要求符合技术法规体系规定的基本要求，包括：）基本法律；）相关技术法规；）部门规章；）具有强制性技术要求的规范性文件。犛 犖犜 符合标准体系对产品质量的规范要求评价企业采用标准体系的情况，包括：基础标准、产品标准、方法标准、管理标准、过程标准以及流通标准等。特别是涉及安全、卫生、环保的产品，应符合以下标准：）涉及安全、卫生、环保等的管理标准；）涉及安全、卫生、环保等的控制标准；）产品中涉及安全、卫生、环保等的有毒、有害物质的限量标准。符合合格评定要求企业应依照有关部门确定的合格评定程序及分类管理的方式进行检杳，其内容包括：抽样、检验、检查、验证、合格保证、注册、认可、批准等模式及各项组合。质量保证能力 基础资源本条用于评价企业为确保质量战略和目标的实现所必需的基础资源，包括基础设施、技术及其相关的重要资源。）基础设施企业基础设施资源的主要指标及其当前水平和趋势应从以下几方面考虑：基础设施的关键指标，包括如厂房面积、关键设备数量、基本建设投资、技术改造投资等；企业设备性能的先进程度；支持性服务包括运输、通讯设备、售后维修网点等；设备利用率、设备维修周期；设备计量管理情况；）技术企业技术资源的主要指标及其当前水平和趋势，包括如：研究与发展经费支出及其占销售收入的比例；新产品产值率；专利数量；科技成果奖数；科技创新程度；技术标准规格；）相关方关系企业相关方关系资源的主要指标及其当前水平和趋势，包括但不限于：供应商总数量；长期合作供应商的数量或比例；客户情况；聘请专业咨询机构的数量或投入。过程支持评价企业如何采用适当的方法，对质量管理从原料、加工、包装、储存、运输等过程进行支持，并保持过程支持能力。包括：）为过程支持提供信息，并及时采取措施保持过程支持的有效性；）分析过程支持对产品质量的影响度、重要性及其实施效果等，确定需要支持的过程；）企业如何确定支持过程的主要或关键过程，评价企业支持过程的成本最小化及运行中的效率。质量绩效评价企业的顾客满意以及产品和服务的结果，包括产品交货的质量情况、顾客满意程度和忠诚程度、产品和服务的绩效结果。适当时，将结果按顾客群、产品和服务类别以及市场区域进行划分。包括：犛 犖犜 ）产品交货及时率；）出口增长率；）合同履约率；）合同履约变动指数；）合同变更率；）客户保持率。顾客满意从以下方面评价顾客满意的结果，适当时将结果按顾客群、产品和服务类别以及市场区域进行划分，包括适当的对比数据：顾客满意程度的当前水平和趋势；顾客满意程度在本行业中的水平以及与竞争对手和同行业标杆对比的结果；顾客感知价值的主要结果的当前水平和趋势，适当时包括顾客忠诚程度、留住顾客、获得积极推荐和与顾客建立关系的其他方面。质量水平从以下方面评价其主要产品和服务质量结果，适当时将结果按顾客群、产品和服务类别以及市场区域进行划分，包括适当的对比数据：主要产品和服务绩效的主要测量指标及其当前水平和趋势；主要产品和服务质量结果与竞争对手和同行业标杆质量对比的结果，在国内同行业中的水平，以及与国际同类产品和服务水平的比较结果；主要产品和服务所具有的特色及创新成果，如名牌产品、驰名商标、创新产品比率等。财务要素 偿债能力通过包括但不限于以下几个关键的指标，对企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险进行评价：）资产负债率；）已获利息倍数；）速动比率；）现金流动负债比率；）带息负债比率；）或有负债比率。营运资产质量通过包括但不限于以下几个关键的指标，对企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性情况进行评价：）总资产周转率；）应收账款周转率；）不良资产比率；）流动资产周转率；）资产现金回收率。盈利能力通过包括但不限于以下几个关键的指标，对企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量情况进行评价：）净资产收益率；）总资产报酬率；犛 犖犜 ）销售（营业）利润率；）盈余现金保障倍数；）成本费用利润率；）资本收益率。成长能力通过包括但不限于以下几个关键的指标，对企业的经营增长水平、资本增值状况及发展后劲等情况进行评价：）销售（营业）增长率；）资本保值增值率；）销售（营业）利润增长率；）总资产增长率；）技术投入比率。经济要素 宏观环境 经济环境评价分析某一地区、国家乃