2022年境外对华反规避调查趋势及典型案例评析.pdf

高 质 量 发 展INDUSTRIAL INNOVATION 产业创新研究5作者简介：查贵勇，男，安徽宣城人，经济学博士研究生，上海海关学院副教授；研究方向：国际贸易与跨国公司管理。2022 年境外对华反规避调查趋势及典型案例评析查贵勇（上海海关学院，上海 201204）摘要：近年来，境外对我国出口产品实施了反倾销、反补贴和保障措施等贸易救济措施，特别是中美贸易摩擦下加征关税，使得中国原产出口货物面临高额非正常关税，削弱了中国产品的出口竞争力。为此，不少企业力求通过在第三方转口、加工，以改变企业原产地的方式加以应对。但反规避调查正不断提高该模式的操作风险，其中光缆产品较为典型。关键词：反规避调查；方式；光缆产品；应对境外对我国出口产品实施了反倾销、反补贴和保障措施等贸易救济措施，特别是中美贸易摩擦下加征关税，使得中国原产出口货物面临高额非正常关税，削弱中国产品出口竞争力。为此，不少企业力求通过在第三方转口、加工，以改变企业原产地的方式加以应对。但反规避调查正不断提高该模式的操作风险。一、反规避调查发起案件数提升但肯裁数下降2022 年，我国出口产品遭受 10 起反规避调查，增加 5起，增幅 100%，肯定性裁决 5 起，减少 6 起；否定性裁决 1起，增加 1 起。表 1 显示，20082022 年，我国出口产品共遭受 99 起反规避调查，做出终裁 71 起，裁决率达 71.7%；其中，肯定性裁决 65 起，肯定性裁决高达 91.55%。反规避调查高企与高肯定性裁决率，进一步削弱我国企业应对反倾销、反补贴和特别关税措施的能力，并对我国企业融入全球价值链造成严重冲击。二、发起方数量增加，但集中度进一步提升2022 年，对我国出口产品发起的 10 起反规避调查由美国（5 起）、印度（2 起）、欧盟（1 起）、欧亚经济联盟（1 起）和秘鲁（1 起）发起，发起方数量进一步增加；其中，欧亚经济联盟和秘鲁是首次对我国出口产品发起反规避调查。20082022 年，共有 10 个经济体对我国出口产品发起 99 起反规避调查，其中，欧盟以 32 起位居首位，占比达32.3%，美国 24 起位居第二，占比达 24.24%，土耳其以 18起位居第三，占比达 18.2%，三者合计占比达 74.75%；其中，发达经济体共 59 起，占比达 59.6%，发展中经济共 40起，占比达 40.4%（见表 2）。表 1 20082022 年我国产品遭遇反规避调查的情况（单位：起）年份201120122013201420152016201720182019202020212022合计调查数41633995771151099肯裁数267325553611565否裁数0110000111016资料来源：根据商务部中国贸易救济信息网整理，http:/ 2 20082022 年境外对华出口产品反规避调查发起方情况（单位：起）发起方欧盟美国澳大利亚土耳其印度墨西哥巴西阿根廷欧亚经济联盟秘鲁合计调查数3224318104421199占比（%）32.324.243.0318.210.114.044.042.021.011.01100资料来源：根据商务部中国贸易救济信息网整理，http:/ 质 量 发 展产业创新研究 2023.6 第12 期6表 3 20082022 年境外对华出口产品反规避调查涉案产品情况（起）涉案产品贱金属及制品化工纺织机械设备玻璃杂项制品造纸数量34999776占比（%）34.349.099.099.097.077.076.06涉案产品建材塑料食品橡胶轮胎自行车电气设备皮鞋数量5332221占比（%）5.053.033.032.022.022.021.01资料来源：根据商务部中国贸易救济信息网整理，http:/ 4 20082022 年境外对华出口产品反规避调查规避方式情况（起）规避方式第三方转口或组装/加工轻微改变产品进口方组装/加工重组销售模式与渠道后期改变产品反吸收调查数59249421占比59.60%24.24%9.09%4.49%2.02%1.01%资料来源：根据商务部中国贸易救济信息网整理，http:/ HS 编码分类，2022 年，对我国出口产品发起的 10起反规避调查涉及贱金属及其制品 2 起（铝箔、铝合金薄板）、建材 2 起（石英台面、木柜与浴室柜）、纺织（聚酯纱）、机械设备（手扶式割草机）、电气设备（光缆）、橡胶轮胎（载重轮胎）、食品（糖精）、杂项制品（拉链）等各 1 起。20082022 年，我国出口产品遭遇的 99 起反规避调查涉及贱金属及其制品 34 起，位居首位，占 35.96%；其次为化工品 9 起，占 10.11%；机械设备和纺织则以 8 起并列第三，占 8.99%；其中，贱金属及制品主要涉及钢铁及制品（26 起）、铝及铝制品（4 起）和钼丝（2 起）。即钢铁及其制品仍是反规避调查的重灾区（见表 3）。四、以第三方转口或组装/加工规避方式为主2022 年，对我国出口产品发起的 10 起反规避调查涉及第三方转口或第三方组装/加工 5 起（铝箔、石英台面、木柜与浴室柜、拉链、糖精）、轻微改变后出口规避 2 起（铝合金薄板、聚酯高强力纱）、进口方组装/加工规避（手扶式割草机）和后期改变产品规避（载重轮胎）各 1 起，以及反吸收（光缆）1 起。20082022 年，境外对我国产品发起反规避调查主要涉及第三方转口或组装/加工规避方式达 59 起，占比 59.60%，表明第三方开展投资生产或转口贸易是我国企业绕开惩罚性关税措施最常用的方式，也是反规避调查主要调查对象（见表 4）。五、欧盟对华光缆反吸收调查案例分析（一）反吸收措施内涵及实施情况反吸收措施是反倾销措施的新发展，是反规避措施的延伸，是欧共体反倾销法律体系中非常富有特色的一项制度设计。吸收是指在进口国已对某一进口产品征收反倾销税的情况下，出口商采取降低出口价格或其他方法部分或全部减轻进口商因承担反倾销税而产生的费用，从而降低或消除反倾销税对其产品在进口国市场份额的影响。对于吸收行为，进口国可以根据吸收程度重新调查确定新的倾销幅度，并最终提高反倾销税率，从而恢复反倾销税的作用，确保反倾销措施取得预期的效果。迄今，欧盟已对我国出口商品启动 3 起反吸收调查。2014 年 12 月 19 日，欧盟对原产于中国的太阳能玻璃进行反吸收立案调查，涉及欧盟合并关税编码 ex70071980，于2015 年 8 月 14 日做出肯定性终裁。2019 年 12 月 18 日，欧盟对原产于中国的铸铁制品进行反吸收立案调查，涉及欧盟合并关税编码 ex73251000 和ex73259910，于 2020 年 7 月 17 日终止。2022 年 12 月 8 日，欧盟对原产于中国的光缆进行反吸收调查，涉及欧盟合并关税编码 ex85447000，反吸收调查期2021 年 10 月 1 日2022 年 9 月 30 日。（二）欧盟对华光缆贸易救济调查概况表 5 欧盟对华光缆贸易救济情况一览表时间进展2020-09-24 反倾销调查立案2020-12-21 反补贴调查立案2021-04-23反倾销初裁：不实施临时反倾销措施；调查仍将继续进行2021-11-18 反倾销终裁：征收 19.7%44%的反倾销税2022-01-19反补贴终裁：征收 5.1%10.3%的反补贴税修改反倾销终裁：征收 14.6%33.7%的反倾销税2022-12-08反吸收调查立案：审查中国出口生产商是否通过降低被调查产品出口价格来阻碍现行反倾销措施的救济效果注：2022 年 4 月 26 日，英国贸易救济署对原产于中国的单模光纤光缆（HS85447000）发起“双反”调查立案。因此，本文欧盟统计数据不包括英国。资料来源：根据商务部中国贸易救济信息网整理，http:/ 质 量 发 展INDUSTRIAL INNOVATION 产业创新研究7（三）欧盟贸易救济措施对我国涉案产品出口影响甚微虽然欧盟对华光缆相继做出的反倾销肯定性终裁（2021年 11 月 18 日）和反补贴肯定性终裁（2022 年 1 月 19 日）致使 2022 年我国对欧盟光缆出口数量（同比下降 41.44%）和金额（同比下降 35.03%）都呈现较大幅度的回落，但2022 年我国光缆总体出口数量和金额却呈现持续增长态势（同比分别增长 2.44%和 5.48%），表明欧盟对我国光缆贸易救济调查的影响甚微，原因在于我国光缆生产企业积极实施多元化国际经营，不断扩宽海外市场，欧盟市场占比不断下降。未来，我国企业应紧扣“一带一路”倡议和 RCEP 带来的战略机遇期，进一步拓宽海外市场广度和深度，实施市场多元化。（四）价格贸易条件指数大幅下降凸显光缆行业发展困境20172022 年，我国光缆进出口价格贸易条件指数在波动中下降，表明我国光缆行业亟须改善贸易条件，提升出口效益（见表 6）。1.国内集采政策叠加需求波动导致出口价格趋于下降光缆作为成熟的工业产品，近年来生产成本随着规模效应、制造工艺、管理方法等提升而逐渐下降，叠加集采政策的实施，导致国内价格不断下降，如中国移动集采均价就由 2018 年 60 元/芯公里降至 2019 年 36 元/芯公里，2020 年微升至 40 元/芯公里；随着“双千兆”网络建设战略推进，2021 年 10 月集采均价才恢复到 64 元/芯公里；2022 年 5 月中国联通集采均价也约 64 元/芯公里。国内价格的波动传导到出口价格，致使出口价格也在波动中显著下降。2.我国光缆行业产品结构有待升级目前，我国光缆主要以普通光缆为主，如 2021 年 10月，中国移动 92 亿元集采规模为 1.432 亿芯公里普通光缆；2022 年 5 月，中国联通 144 万皮长公里集采主要也为普通光缆，进而导致我国国内光缆主要以低附加值产品为主。权威咨询机构 CRU（英国商品研究所）调查显示：2021年 3 月2022 年 7 月，全球光纤价格已从底部上涨 70%，涨幅明显高于我国；2025 年全球光纤光缆需求量将超过 6 亿芯公里，其中高毛利率的多模光缆、特种光缆以及海底光缆需求旺盛。我国企业应紧跟全球需求趋势，加强新产品研发，优化产品结构，特别是结合我国海上风电发展战略目标，大力发展海底光缆。3.我国光缆行业应警惕产能过剩潜在风险光缆行业具有较强的周期性，行业发展与电信运营商的需求高度正相关：2000 年光通信泡沫破灭后，行业陷入 10年低谷；2010 年随着“宽带中国战略”实施以及 3G、4G 接连建设，光缆行业迎来黄金十年；但 2019 年开始，随着宽带和 4G 建设进入尾声，光缆行业产量和需求量快速跳水；2020 年，随着运营商集采叠加 5G 网络、“双千兆”网络建设，光缆产量和需求量才逐步回升。但光缆行业仍存在供需失衡的产能过剩风险和未来需求量增速下滑风险，例如，据华经产业研究院预测，20232025 年我国光缆需求量分别为3.23 亿芯千米、3.36 亿芯千米和 3.43 亿芯千米，增速分别为8.37%、3.99%和 2.02%（见表 7）。（五）我国推动光缆产业高质量发展的对策建议1.光缆企业应加大研发投入，提高风险应对能力我国光缆行业三大典型企业中天科技、长飞光纤以及亨通光电研发投入强度和净资产加权平均收益率（ROE）数据显示：研发投入力度越大，企业 ROE 就相对较高，且 ROE波动幅度更小，表明企业应对市场波动风险的能力就越强（见表 8）。因此，我国政府应通过优化出口退税率、加大专项资金扶持力度、加速落地研发费用加计扣除税收政策、鼓励企表 6 20132022 年我国光缆进出口平均价格（美元/千克）201720182019202020212022出口均价7.7548.1497.3356.1556.4536.644进口均价24.4036.3039.0823.5446.8537.14价格贸易条件指数0.31780.22450.18770.26140.13770.1789注：价格贸易条件指数=出口均价 进口均价。资料来源：根据海