浅谈中小企业财务管理的问题及对策_李希杰.pdf

【摘要】中小企业在我国国民经济的发展中有着非常重要的作用，它们的健康有助于确保国民经济的发展，缓解就业压力。所以中小企业想要获得持续的发展，就要不断提高自身的实力，尤其是深刻认识到财务管理对于提高自身发展的强大助力。本文根据我国大部分中小企业普遍遇到的财务管理问题进行了剖析，提出建设性的意见，旨在引导我国中小型企业的管理者，能依据自身发展面临的具体问题，有针对性地去解决当前遇到的各种财务管理方面的问题，从而为我国中小企业的稳步发展保驾护航。【关键词】中小企业；财务管理；问题；对策一、中小企业财务管理概述及重要性1.中小企业财务管理的概述中小企业财务管理作为企业管理体系的重要组成部分，主要是指在企业整体目标明确的背景下，所开展的资本融通、资产购置、利润分配及运营资金的管理。财务管理工作中，其要按照国家法律法规、企业管理制度和财务管理制度来进行。公司的健康运转，需要一个良好的财务制度。但是，在实际工作中，很多中小型企业忽略了内部的财务管理。所以当务之急是要加强中小企业的财务管理，不仅有助于财务管理效能的充分发挥，帮助企业提高经济效益，同时还能及时发现企业在生产经营过程中存在的问题，以便采取应对措施，有效规避经营风险，从而为企业经营战略的制定与实施提供科学的依据。2.中小企业财务管理的重要性在当今的市场发展趋势中，现代企业想要获得持续稳定的发展，财务管理工作是非常重要的核心内容。中小企业管理者以及相应的财务人员，更应该加强对本公司的财务管理工作的重视，从而实现中小企业的可持续发展。近两年来，全球处于疫情肆虐的情况下，国家税务局也出台了很多税收减免政策来扶持中小企业发展，中小企业更要结合企业实际情况，切实享受到国家的优惠政策，从而使得我们的企业在外部环境如此艰难的情况下仍能坚持下来。二、中小企业存在的财务问题及原因1.企业负责人财务知识水平有限，对财务管理重视不足目前，我国大部分中小企业负责人是从业务起家的，重视业务带来的销售业绩，而忽视职能部门的管理，从而导致财务管理关注不足，对应的财务相关知识的欠缺。浅谈中小企业财务管理的问题及对策李希杰作者简介：李希杰（1984），女，山东德州人，汉族，本科，山东华宇工学院，会计师，研究方向：财务会计137 6月刊 2023Shanghai Business在后续的企业发展过程中，大部分中层管理者也都未经过专业、系统的财务知识体系的学习，缺乏系统的专业财务知识，因此对于本企业的财务管理工作存在着各种问题，缺乏必要的风险意识，长此以往，势必会造成中小企业内部财务管理混乱的局面。2.财务人员素质参差不齐，团队整体水平不高首先，我国大部分中小企业职工人数较少，无完善的人力资源系统，对应的财务人员和仓库管理人员等涉及资金和物资的岗位，考虑到所谓的安全性等方面，管理者会安排“自己人”来担任，这部分人员大部分没有专业的财务知识。其次，企业外聘的财务人员，因受企业规模及管理者管理理念的限制，无论薪资待遇还是晋升渠道都差强人意，故而造成恶性循环的被动局面，久而久之，导致财务无法发挥团队的作用。再次，很多中小企业为了控制人工成本，大都聘用兼职会计人员进行报税，而有的企业也会聘请专职会计，但都是做最基础的数据统计核算工作，并没有完善的财务管理制度和晋升机制，工作人员没有相应的积极性和热情。长此以往，工作人员只安于现状，不考虑全面统筹核算，从而导致企业风险状态无法及时监控。3.财务部门与其他部门衔接混乱，无法发挥团队协作目前，我国大部分中小企业的规模较小，业务范围比较单一，部门之间也是各扫门前雪，企业很难能从长远目标进行企业岗位职责规划。如财务软件中供销存系统中BOM 的录入工作，此项工作应由设计部门根据设计稿分解出所需材料，加上合理损耗等，再分解成采购所需的材料依次录入财务系统中，可现实工作中，中小企业的管理人员安排财务人员来做这项工作。月度、年度核算时，成本核算出入较大，无法给管理者提供准确的数据分析，导致决策失误，从而给中小企业造成致命的打击。4.缺乏对资金管理意识，资金利用率低下首先，我国大部分中小企业对现金流的管理重视不够，企业经营者完全是按照自己的感觉判断对资金进行管理，无法做到资金的合理规划，长此以往，势必会导致过多的资金趴在账上，这就导致了资金的闲置。其次，应收账款的管理意识不够，中小企业为了在日益激烈的市场中立足并更好地发展起来，就必须能争取到更多的客户，经常采用赊销的方式进行销售，这种方式，导致企业应收账款占比较大，发生坏账的概率也随之提高，这就形成了潜在的风险。再次，是中小企业为了满足生产需要购置了大量重资产，导致资金压制严重，一旦遇到风险，资金回收困难，势必会造成头重脚轻的局面。最后，中小企业仓库存货管理不规范，管理上直接归入生产部门或者行政管理部门，导致无法和财务数据实现无缝对接。实际工作中部分企业实行手工表格登记出入库、手工登记账簿，不但费时费力，还经常出现错误导致自查困难，后续财务月底对账时经常性地出现盘盈或者盘亏现象，同时成本核算时也会出现误差。5.财务管理工作的信息化水平较低由于受到企业规模和资金的限制，目前，我国大部分中小企业在财务管理上，还是应用传统的管理模式，很少尝试应用信息化的管理方法。例如：各种款项的审批工作、各类报销工作以及其他审批工作等仍使用纸质材料的较多，这不但造成耗材上的浪费，也增加内部沟通上的时间成本，造成了企业运营效率的降低。三、提升中小企业财务管理的措施1.提升企业管理者财务知识的储备，转变理念加强财务管理受到各种现实因素影响，中小企业管理者综合素质建设有待加强，主要表现为专业技能缺乏、人员知识匮乏等。对此，企业管理者要加快提升素质建设，如定期对企业管理者进行能力培训提升等。通过具体系统性学习，不但能够使管理者摒弃老旧的财务管理理念，还能提高管理者对财务管理重要性的认知，从根本上提升财务管理者的意识。2.建立健全财务人员的晋升渠道，提高财务工作人员的整体业务水平为了提高中小企业财务管理的综合水平，管理者要采取行之有效措施。首先，要加强本企业财务工作人员的入职招聘的管理，一方面要严把企业财务人员入职的关口，对于不符合聘任条件的人员，一律不予录用。聘任实行考试上岗制，择优录用。另一方面，对于在岗人员，要大力排查，符合公司财务工作岗位需求且条件符合的可以继续担任本岗位，对于不符合的人员，一律按照公司现阶段执138Accounting财会行的规章制度办理清退。其次，在中小企业人员聘用上，应吸引优秀的人才入职。财务管理工作是一个专业综合性较强的工作，需要多年经验的积累，尤其是成本核算、内部控制等诸多方面，而且最好还能精通税法、公司法等相关法律制度，因此专业性综合性较强。另外，重要岗位实行岗位竞聘制。职称晋升、学历晋升都直接和工资挂钩，通过有效的考核措施，激励财务人员，从而提供财务人员对于工作的主观能动性。再次，财务人员要定期参加税局及优秀培训机构举办的培训，也要参加年度会计再教育，学习经济法、税法等相关知识，以便填充自身的知识库，拓宽自己的视野，从而更好地为企业服务。3.加强财务部跨部门协作能力建设中小企业财务部门跨部门之间协作也非常重要，是提高企业团队协作能力和创造价值能力的重要抓手，所以提高财务部跨部门协作能力势在必行。首先，企业要尽量创造一个横跨各部门的共同目标，让大家一起努力，就算有争执也没关系，他们会想尽更多的办法，来做出有利于实现共同目标的决策。其次，企业需要形成良好的沟通机制，形成具有本企业特色的沟通渠道。企业还要加强其他部门重要岗位人员学习财务知识和财务制度，潜移默化地渗透到部门其他人员中。再次，财务管理人员做好倾听工作。由于各部门工作目标及工作内容的差异性，其他部门对财务工作的认识也有着不同的见解，财务人员应积极做好对其他部门人员问题见解的倾听，以及对合理建议的采纳。试着站在对方的立场思考，从而将误解或沟通频率不搭的概率降到最低。4.建立健全财务管理制度，财务管理逐步走向规范化中小企业财务管理要从“一言堂”逐步向“制度管理”转变，积极建立规范化的财务制度，并严格遵守，从而加强企业的物资管理。确保实现本企业财务管理的规范化、制度化。首先，是企业资金管理，要建立资金管理相关制度。主要是从资金预算与资金决算两个方面考核，资金使用和分配涉及企业的各个部门，直接影响着企业经营管理的全方位。要严格按照企业资金管理制度执行预决算及使用，保证企业资金使用实现效益的最大化。其次，应收账款要建立客户的信用分层管理制度，并分配到责任人，从而增强销售业务人员的风险意识和责任心，也可以引进销售提成和回款挂钩制，从而适当提高应收账款的周转速度，提高资金的使用效率，减少企业坏账的概率。也要加大应收账款的催款力度，减少坏账的发生。再次，重资产采购计划，尽量是轻装上阵，如必须执行采购计划，则组织实施阳光采购计划，围绕控制成本、采购最优资产为目标。最后，要规范存货管理，仓库的数据直接在财务软件中对接财务部门，实现数据实时更新，无缝对接。通过供销存软件，仓库的数据也可直接关联到生产部门，对于库存预警的材料及时采购，而阶段性生产的材料则延期采购，这就有效避免了过多的库存造成积压，优化了资金使用效率。5.加快财务工作的信息化建设中小企业需要加大信息化建设的投入，携手信息化办公，通过现代化技术提升企业自身的运营效率，有效降低不必要的人力和物力支出。同时，还有助于降低企业自身的财务风险，提升本企业的整体运营效率。四、结语综上所述，企业的财务管理工作已然成为中小企业有效提高运营效率的重要突破口。随着市场竞争的日益白热化，中小企业想要争得一席之地，管理者必须调整财务管理的观念，与时俱进，同时提升自身的财务知识水平和管理意识。提升财务人员的整体素质，并激起财务人员工作主观能动性和学习的热情，打造优秀的财务管理团队。为企业实现可持续发展提供有力保障，从而更好地推动中小企业的快速发展。参考文献1 黄颖.强化民营企业财务管理的对策研究 J.中国外资，2013(22):78,80.2 何菊华.浅论我国中小企业财务管理存在的问题及对策 J.中国产经，2021(20):122-123.3 赖嘉丽.试论中小企业财务会计管理问题与对策 J.中国管理信息化，2022,25(15):43-46.4郭亚婷.中小企业的财务管理存在的问题及对策J.财会学习，2018(11):79.5 徐海霞.中小企业财务管理存在的问题及对策 J.时代经贸，2022,19(7):60-62.6 郭燕飞.中小企业财务管理存在的问题及对策 J.中国集体经济，2019(15):142-144.139 6月刊 2023Shanghai Business