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工信财经科技 2023 年第 3 期 130 B 企业企业研发投入与绩效的相关性研究研发投入与绩效的相关性研究基于创新生态系统演进视角 程一桐 李殊琦*摘 要：随着新一轮产业的兴起，国家对提高创新能力愈加重视。伴随着我国新能源汽车产业的政策补贴逐步退坡，新能源汽车步入“后补贴时代”，直接影响企业的技术创新能力。创新生态系统的演进过程充分体现了创新能力的累积性和过程性，不同阶段的创新发展模式各具特点，是创新主体面临动态变化的环境所具备的技术应变能力，进而推动企业成长与创新。因此，基于创新生态系统演进视角，探讨研发投入与企业绩效的相关性具有重要价值。本文基于 B 企业新能源汽车发展概况，将其创新生态系统演进分为三个阶段，并分析系统演进三个阶段研发投入的变化趋势；运用因子分析法构建绩效评价函数，计算得出 B 企业 20062019 年的企业绩效，并对创新生态系统演进三个阶段的企业绩效加以评价。根据 B 企业创新生态系统演进的三个阶段，本文分阶段探究研发投入与企业绩效的相关性，据此得出研究结论并提供优化建议。关键词：研发投入；企业绩效；创新生态系统演进；B 企业 一、引言 在低碳经济背景下和绿色可持续发展理念下，发展新能源汽车是汽车产业的最佳路径。为了实施战略转型和核心技术创新，我国新能源汽车产业必须增加研发投入，才能实现“汽车强国”的最终目标。随着知识化进程的步伐不断加快，企业要想在激烈的竞争中生存且实现长期发展，必须提高自身技术创新能力。作为我国汽车民族品牌的 B 企业，大力发展新能源汽车技术，突破了发达国家的技术围困和新兴产业发展的技术瓶颈，是我国新能源汽车产业创新发展的缩影（郭燕青等，2017）。此外，B 企业构建了创新生态系统，其演进路径可以代表我国多数以新能源汽车整车企业为核心创新主体的创新生态系统演进。在 B 企业创新生态系统演进过程中，每个阶段的创新发展模式都具有显著特点，在系统演进的不同阶段，研发投入、企业绩效以及二者的相关性产生何种变化，值得新能源汽车企业重点关注，有助于提高资金的使用率及投入产出效益。*程一桐，郑州科技学院财经学院，助教；李殊琦，武汉理工大学管理学院，副教授，硕士生导师。通信作者：李殊琦，邮箱：。程一桐等：B 企业研发投入与绩效的相关性研究基于创新生态系统演进视角 131 本文的结构安排如下：第二部分为 B 企业企业概况，第三部分为基于创新生态系统演进的 B 企业研发投入与绩效评价，第四部分为基于系统演进三阶段的 B 企业研发投入与绩效的相关性，第五部分为研究结论及建议。二、B 企业简况及其创新生态系统演进（一）B 企业新能源汽车发展概况 B 企业是一家集研发、生产和销售于一体的高新技术企业，多年以来，B 企业的发展路线是“技术为王，创新为本”，始终坚持提升创新能力。2006 年，B 企业推出 F3e电动汽车，标志着其正式步入新能源汽车领域。纵观其新能源汽车创新发展历程，大致包括三个阶段：新能源汽车诞生，产品的平台建设与开发，以及全面发展阶段。1新能源汽车诞生新能源汽车诞生 B 企业正式启动传统燃油汽车的生产是在 2000 年，在 2002 年 7 月，B 企业重组了北京吉驰，同时设立了全新的 B 企业汽车模具公司；基于 2003 年对西安秦川汽车的收购，使得 B 企业具备了车辆生产“牌照”与目录，并正式进入汽车制造和销售领域；为了提高自身的技术创新能力，在 2003 年 4 月建立了上海 B 企业汽车研发中心，致力于电子、车身和安全装置等的研发，并同时建立了整车检测中心（王宏起等，2016）。随着B 企业汽车研发与创新的纵向整合，经典的低能耗汽 F3 于 2003 年迅速问世，并以此车型为构架原型和创新载体，有效整合动力电池和传统汽车制造技术的优势，于 2006 年推出首款新能源汽车 F3e。2产品的平台建设与开发产品的平台建设与开发 2008 年，国家规定新能源汽车公司需至少获得电池、电机或电控三项重点技术之一。2008 年，B 企业建立了宁波 B 企业半导体有限公司。为了达成电池技术不断升级，2009年，B 企业在广东建立了磷酸铁锂电池生产基地，并购了三湘客车厂用于发展新能源汽车技术。为了保持电池技术的核心优势，2010 年，B 企业并购了西藏日喀则扎布耶锂业，并一跃成为锂电池顶级供应商；通过收购馆林工厂又获得了电机驱动技术。一系列整合措施助推 B 企业完成了产品平台建设，包括动力电池、电控系统和驱动电机等新能源汽车的核心技术。B 企业积极实施产品系列化开发，如混合动力汽车（F3DM）、纯电动轿车（E6）和纯电动客车（K9）。3全面发展阶段全面发展阶段 自 2013 年以来，B 企业致力于新能源汽车技术全面创新，致力于拓展市场深度与广工信财经科技 2023 年第 3 期 132 度、应用范围和建设基础设施。2013 年，B 企业得到欧盟 WVTA 车辆认证，实现了在欧盟国家的无限自由销售权。此外，B 企业也持续深耕国内市场，地方政府和公共交通机构，例如郑州市政府、武汉公交集团，大量购买了 B 企业电动汽车“王朝”系列、电动公交 K9 等，作为警务用车和公共交通汽车。同时，B 企业新能源汽车也向其他领域发起了冲击，例如：实行“7+4”全市场策略以挖掘国内市场、建设“3+3 循环立体充电器”“空中纯电动充电塔”以完善配套设施。（二）B 企业创新生态系统演进三阶段 根据B企业新能源汽车创新发展历程，本文将其创新生态系统演进划分为三个阶段，即“小生境阶段”“开放式创新阶段”“全面拓展阶段”，各个阶段的创新发展模式具有独特性。1小生境阶段（小生境阶段（20062008 年）年）B 企业在自身累积的传统汽车和电池技术的基础上，实现有效的转移和嫁接，并形成了小而完备的技术体系，这体现了创新生态系统“遗传”阶段的特点（Eisenhardt，1989）。由于新能源汽车的技术较为复杂，基于清晰的产品架构和成熟的部件模块技术，B 企业选定最佳技术创新作为起点，迅速建立了创新生态系统，进而开启了小生境阶段，并不断提高系统的完整性，以推动系统向更高阶段演进升级。凭借参与全球分工积累的电池技术，2003年，B企业的电池技术达到国内顶尖水平，而且并购了秦川汽车、吉驰汽车模具。此外，B 企业还创办了上海汽车研发中心，虽然研发重点是传统燃油汽车的整车制造（如推出 F3），但是客观上实现了向新能源汽车的技术嫁接（如以 F3 为原型）。2006 年，B 企业正式推出 F3e 纯电动汽车，标志着新能源汽车创新生态系统小生境阶段完成构建（如图 1 所示）。图 1 B 企业小生境阶段的发展模式 程一桐等：B 企业研发投入与绩效的相关性研究基于创新生态系统演进视角 133 2开放式创新阶段（开放式创新阶段（20092012 年）年）在创新生态系统的演进过程中，B 企业借鉴了小生境阶段快速整合创新资源的发展模式，这体现了开放式创新的思想（宋娟等，2019）。在新能源汽车中，新能源的本质体现在以电池、电机和电控为核心产品平台，进而实现创新产品的开发（王珊珊等，2014）。为了降低系统的脆弱性风险，B 企业成立了电池生产基地，收购了西藏锂业、馆林工厂和三湘客车等，加强了电池技术创新能力，并突破了电控和电机等核心技术的瓶颈。在开放式创新阶段，作为系统内的核心企业，B 企业利用其核心技术模块，如磷酸铁锂电池技术、永磁同步驱动电机技术和分布式电控技术等核心产品平台，使创新主体选择更加多样化，积极吸引零部件供应商合作创新，推出了 F3DM、E6 和 K9 等新能源汽车产品，为消费者提供多种选择。与小生境阶段相比，开放式创新阶段强调新能源汽车核心产品平台的辐射作用，通过系列化开发产品提高了市场适应程度，增强了系统的稳定性并有效吸引更多合作伙伴（如图 2 所示）。图 2 B 企业开放式创新阶段的发展模式 3全面拓展阶段（全面拓展阶段（2013 年至今）年至今）全面拓展阶段强调以用户需求为导向，最大限度地集成各类用户主体，并将市场范围、应用领域和基础设施建设作为发展重点，以实现创新生态系统向最优边界不断拓展。B 企业经过转换和增补扩大了用户数量，在新能源补贴退坡、合资加入市场竞争的背景下，20142019 年已连续六年蝉联国内新能源汽车产品的销售冠军。不仅如此，B 企业还将新能源汽车的用户拓展至政府、公共交通部门和物流仓储等，积极拓展国内市场，工信财经科技 2023 年第 3 期 134 实现了 B 企业创新生态系统全面拓展阶段走向成熟（如图 3 所示）。图 3 B 企业全面拓展阶段的发展模式 三、基于创新生态系统演进的 B 企业研发投入与绩效评价（一）B 企业创新生态系统演进三阶段的研发投入 本文在分析 B 企业研发投入时，综合考量并选取了两类指标：研发经费与研发人力。其中，研发经费包括研发金额和研发强度（研发金额投入/营业收入，下同）两个指标，研发人力包括研发人员数量和研发人员规模（研发人员数量/员工总数，下同）两个指标。表1 是根据 B 企业创新生态系统演进的三个阶段，分阶段列示研发投入，以分析其变化趋势。表 1 B 企业 20062019 年研发投入一览表 创新生态系统演进三阶段 研发金额投入（万元）研发强度 研发人员（人）研发人员 规模 2006 年 小生境阶段 40 433.5 3.12%9 783 5.50%2007 年 69 522.1 3.28%10 752 5.94%2008 年 116 309.1 4.34%11 982 6.32%2009 年 开放式创新 阶段 128 331.6 3.55%12 773 7.08%2010 年 200 242.1 4.13%13 564 7.56%2011 年 277 020.6 5.67%15 215 8.86%2012 年 257 602.3 5.50%16 347 9.24%程一桐等：B 企业研发投入与绩效的相关性研究基于创新生态系统演进视角 135 续表 创新生态系统演进三阶段 研发金额投入（万元）研发强度 研发人员（人）研发人员 规模 2013 年 全面拓展阶段 287 248.0 5.43%19 832 11.21%2014 年 367 984.8 4.32%22 236 11.89%2015 年 367 536.3 4.59%21 356 10.89%2016 年 452 161.4 5.37%23 814 12.29%2017 年 626 631.9 5.92%27 488 13.68%2018 年 853 590.5 6.56%31 090 14.12%2019 年 842 106.0 6.59%35 788 15.62%数据来源：B 企业企业财务报告。1研发经费投入研发经费投入 由表 1 和图 4 可以看出，随着创新生态系统的演进，B 企业研发金额投入整体呈增长趋势，从 2006 年的 40 433.5 万元增长到 2019 年的 842 106.0 万元，增长了将近 19.83倍，平均每年增长 1.53 倍；从研发强度上看，总体保持增长趋势，由 3.12%上升到 6.59%，研发强度增加一倍，表明 B 企业十分注重开展研发活动，花费大量资金投入到技术创新中，这也是 B 企业近年发展迅速的重要原因。图 4 B 企业 20062019 年研发经费投入变动趋势图 在小生境阶段，B 企业的研发投入相对较少，该阶段的发展模式是基于成熟的传统汽车技术和电池技术整合嫁接在新能源汽车创新体系中，研发重点在于嫁接技术和对电池技术的持续升级，研发难度相对较小，因此研发投入也相对较少。在开放式创新阶段，B 企业研发投入快速增加，由于嫁接技术发展已相对成熟，该阶段的研发重点是核心产工信财经科技 2023 年第 3 期 136 品平台及系列化开发，由于电池、电机和电控等技术的升级较快，且研发难度非常大，因此需要大量的研发投入。在全面拓展阶段，B 企业研发投入呈稳定趋缓的增长趋势，该阶段的研发重点是对新能源汽车核心产品的技术升级以及配套设施开发，B 企业由于已经掌握了新能源汽车核心技术，