考虑环境责任的中小企业施工合同风险管理机制_李星苇.pdf

第 37 卷 第 1 期 工 程 管 理 学 报 Vol.37 No.1 2023 年 02 月 Journal of Engineering Management Feb.2023 考虑环境责任的中小企业施工合同风险管理机制 李星苇，代佳池，申 琼，李静茹，何金榕，刘 祥，黄依澄（四川农业大学 建筑与城乡规划学院，四川 成都 611830，E-mail：）摘 要：为揭示考虑环境责任的施工合同风险管理机制，基于三重底线理论划分施工合同风险，构建了以施工企业为主体的施工合同风险故障树模型。结合专家综合评估法量化风险，利用因果分析法揭示了中小施工企业风险管理机制。研究表明：技术风险、行为风险及文本风险作用程度较强，社会环境风险、自然环境风险和经济风险作用程度较弱。从而提出考虑环境责任的风险应对策略。研究结论为建设项目风险管理提供了理论与实践的支持。关键词：合同风险管理；施工企业；环境责任；专家综合评估；因果分析法 中图分类号：TU723.1 文献标识码：A 文章编号：1674-8859（2023）01-119-05 DOI：10.13991/ki.jem.2023.01.021 The Risk Management Mechanism of Construction Contract for Small and Medium-sized Construction Enterprises Considering Environmental Responsibility LI Xingwei，DAI Jiachi，SHEN Qiong，LI Jingru，HE Jinrong，LIU Xiang，HUANG Yicheng（College of Architecture and Urban-Rural Planning，Sichuan Agricultural University，Chengdu 611830，China，E-mail：）Abstract：To reveal the construction contract risk management mechanism with consideration given to environmental responsibility，the risk of a construction contract is divided from the perspective of the triple bottom line theory.A construction contract risk fault tree model is constructed based on the small and medium-sized construction enterprise perspective.Combined with the comprehensive expert assessment method to quantify risks，the small and medium-sized construction enterprise risk management mechanism is revealed using causal analysis.This study shows that technical risk，behavioral risk,and textual risk play a strong role，while social-environmental risk，natural environmental risk,and economic risk play a relatively weak role.This leads to the proposal of a risk response strategy that considers an environmental liability.The research findings provide theoretical and practical support for construction project risk management.Keywords：contract risk management；construction enterprise；environmental responsibility；comprehensive expert evaluation；causal analysis 为了应对全球碳排放的压力，我国提出了符合国情的“双碳”目标以实现绿色发展。规模庞大的建筑业所带来的高碳排放、高能耗，对“双碳”目标的实现将产生极大影响1。施工企业全面采用绿色施工，将助力实现“双碳”目标。然而，管理人员环境意识的缺失导致施工过程成为践行绿色施工最薄弱的环节2。与此同时，建设项目环境保护管理条例3明确提出，建设单位在编制施工合同时，需要考虑环境保护设施建设所需的资金和进度。由于工程项目的特殊性与复杂性，容易在施工过程中出现合同风险。因此，施工企业应在风险管理时需要考虑企业环境责任，从而降低合同风险、减少施工企业在合同方面的损失。施工企业承担合同风险归因于施工企业员工的风险管理意识淡薄4及企业管理者带有机会主义的风险偏好程度高5等。除此之外，在编制合同的过程中，由于信息不对称，建设单位容易将合同风险转嫁给施工企业6。进一步，不注重环境保护的施工企业在施工过程中可能会引发声污染、施工废水和空气污染7等环境 收稿日期：2022-09-29 基金项目：国家自然科学基金青年科学基金项目（72204178）；四川省自然科学基金青年项目（2023NSFSC1053）120 工 程 管 理 学 报 第 37 卷 问题。近年来，环境责任已经得到了合同管理领域研究人员的重视。这些研究聚焦于合同中关于环境责任界定8及在供应链中的应用9，而对施工企业的针对性不足。基于中国情境，从环境责任的视角研究施工合同风险管理，有益于为发展中国家的建筑工程环境管理体系的构建提供新的理论参考。众所周知，施工企业依据施工合同从事建设工程施工活动。显然，施工企业需确保施工合同的正常履行。然而，施工合同风险也为施工企业履行合同条款带来了不确定性。尤其是，中小型施工企业作为占施工企业 90%的建筑生产主体，存在着明显的资源约束困境10，11。因此，中小企业施工合同风险值得学界关注。综上所述，重新梳理在施工合同展开过程中的中小施工企业所涉及的合同风险，建立基于三重底线理论的新施工合同风险框架，有助于中小型施工企业提升施工合同风险管理水平。遗憾的是，鲜有文献基于三重底线理论揭示考虑环境责任的施工合同风险管理机制。本文遵循“提出问题分析问题解决问题”的逻辑，通过三重底线理论揭示考虑环境责任的施工合同风险管理机制。具体而言，本文通过构建施工合同风险故障树模型以揭示施工合同风险及作用程度，并利用因果分析法（Cause-Consequence Analysis，CCA）揭示具体的风险管理机制。从环境责任角度对研究结果提出争议防范的具体举措，为施工企业的合同风险管理提供新思路。1 中小企业施工合同风险识别 英国学者 Elkington12认为，企业的可持续性离不开经济、环境和社会这“三重底线”（Triple Bottom Line）的维系，并且三条基本线相互联系、相互依存。根据三重底线理论并结合实践经验，本文将中小企业施工合同风险划分为经济、环境及社会维度，如图 1 所示。施工合同风险环境维度社会维度文本风险技术风险行为风险 图 1 中小企业施工合同风险界定框架（1）中小企业施工合同风险的经济维度主要包括金融资本风险。税率波动、物价波动及金融市场发展等事件的发生都将引发施工企业面临经济资本风险。（2）中小企业施工合同风险的环境维度包括自然环境风险、社会环境风险。项目所在地的气候异常、自然灾害等不可抗力事件引发自然环境风险。除了项目所在地的宗教风俗差异以外，社会环境风险还包括了环境法规变更影响合同的顺利履行。政府环境治理力度的大幅提升，并不断出台和更新环境法规，促使施工企业处理环境问题、承担环境责任。（3）中小企业施工合同风险的社会维度包括文本风险、技术风险和行为风险。在施工合同签订阶段存在合同文本不规范、合同条款不齐备及合同内容不明确等施工合同文本风险。不适用的技术方案、不合理的工艺参数设计和未达要求的零部件精度都是技术风险的来源。行为风险主要发生在招投标和履行阶段。在招投标阶段，施工企业可能会面临资质造假等不恰当的投标行为而带来行为风险。中小企业在施工合同履行不当可能带来的解除、违约、违法分包、违法转包和变更风险等行为风险。基于上述内容绘制因果关系图，如图 2 所示。合同风险金融资本风险金融市场波动税率波动物价波动社会环境风险环境法规变更宗教民俗差异自然环境风险自然灾害气候异常行为风险技术风险文本风险技术方案不适用工艺参数设计不合理零部件精度未达要求投标行为不当履行不当合同内容不明确合同条款不齐备合同文本不规范 图 2 因果分析图 2 中小企业施工合同风险故障树模型构建 为获得施工合同风险作用程度，本文构建了中小企业施工合同风险故障树模型并量化风险。利用故障树分析重大事件，需查明其成因并逐步分析，采用树形图表示结果。根据相关文献5并结合施工实际情况，本文归纳出建设工程所涉及的中小企业施工合同风险并转化为故障树的形式，如图 3 所示。3 实证分析 本文借鉴了李佩昌等13的方法进行综合评估，将行业专家意见转化为可用数据，并综合 7 位施工领域专家的意见，获得相对应的合同风险概率。第 1 期 李星苇，等：考虑环境责任的中小企业施工合同风险管理机制 121 合同风险社会环境风险A1环境法规变更X1宗教风俗差异X2自然环境风险A2气候异常X3自然灾害X4经济风险A3税率波动X5物价波动X6金融市场波动X7技术风险A4技术方案不适用X8工艺参数设计不合理X9零部件精度达不到要求X10行为风险A5投标行为不当X11履行不当X12文本风险A6合同文本不规范X13合同条款不齐备X14合同内容不明确X15 图 3 中小企业施工合同风险故障树模型 3.1 数据来源 需要将专家的个人信息进行收集，如职业、工作经历、教育背景等。并且利用表 1 的评分规则确定意见间的重要度。具体而言，在职业这一类别中，按照施工项目展开过程所扮演的角色分为项目经理、总工程师等 5 个维度。按照不同的工作年限以5 年为区间划分为了 5 个维度。将教育背景分为了大学专科及以上、高中和初中及以下 3 个维度。其中，大学专科及以上包括专科、本科、硕士及博士。每个专家的重要度得分为职业、工作经历、教育背景所获得分之积，如表 2 所示。表 1 评分规则 种类 维度 得分 职业 项目经理、总工程师 5 部门经理、高级工程师 4 工程师 3 技术员、实习生 2 工人 1 工作年限 20 年 5 1520 年 4 1015 年 3 510 年 2 20 年 大学专科及以上 75 4 部门经理 1015 年 大学专科及以上 36 5 部门经理 1015 年 大学专科及以上 36 6 工程师 1015 年 大学专科及以上 27 7 项目经理 20 年 大学专科及以上 75（1）模糊化处理。在征求专家对于每个基本事件的风险偏好时，将定性语言变量转化为定量的模糊数，即基本事件发生时对合同顺利完成的影响。将这种影响进行区分，分别为几乎不可能发生（P1=0.005）、较不可能发生（P2=0.05）、较可能发生（P3=0.25）、大概率可能发生（P4=0.5）、极大概率可能发生（P5=0.75）、一定会发生（P6=1）6 个级别。专家对应的模糊数 Ai=（ai1，ai2，ai3，ai4）。（2）专家意见归一化处理。为了获得专家意见冲突时的一致性，不同专家语言值所对应的模糊数可综合为单一模糊数。本方法参照李佩昌等13设计的一种一致性聚合方法，由此计算出权重系数。计算得出包括任意 2 位专