黄河流域体育产业PPP模式发展的风险防控机制_栾传凯.pdf

第42卷湖北体育科技第5期2021年“十四五”体育发展规划指出，到2025年我国体育产业总规模达到5万亿元1。体育产业的蓬勃发展得益于国家有关政策的支持，但在竞争态势严峻的当下，如何实现高质量体育产业发展成为社会各界关注的重要议题2。黄河流域横贯我国东中西三大地带、流经9个省区，其独特的生态资源、文化资源和旅游资源可作为体育产业发展的优质沃土。在黄河流域生态保护和高质量发展成为重大国家战略背景下，如何厚植优势、拓展视角、延展空间、积极探索富有地域特色的体育产业成为重要的研究板块。PPP（Public-Private-Partner-ship）模式是政府与社会资本在公共基础设施建设中合作的一种项目运作模式，如大型体育场馆建设、运动休闲特色小镇建设等3，能够较为有效的激活社会资本。需要注意的是，在PPP模式的实施过程中，存在着诸如工程施工、市场需求变化、建设成本变化等问题，这些风险需要政府与社会资本来共同承担。本文将基于PPP模式的科学性和有效性，探讨政府与社会资本的风险协作和风险应对策略，以提出保障、促进黄河流域体育产业发展的具体措施。1相关概念界定1.1黄河流域黄河流域，是指黄河从源头到入海这条河流所涉及的地理生态区域。习惯上，人们通常把黄河流经省区的相关面积称之为黄河流域。黄河发源于中国青海省巴颜喀拉山脉，流经青海、四川、甘肃、宁夏、内蒙古、陕西、山西、河南、山东9个省区，最后于山东省东营市垦利区注入渤海4。1.2PPP模式PPP（Public-Private-Partnership）模式是指政府与社会资本之间的“公私合营”合作模式，最先在1982年由英国政府提出，上世纪90年代迅速普及于各个西方国家，如今已风靡全球。其运作是通过政府与社会资本签订的各个协议进行，共同建设公共基础设施项目，从而形成一种伙伴式特定的合作关系，并通过合同的签署来表明双方的权利及义务，以确保合作的顺利进行，最终争取达到一加一大于二的效果5。此模式可以将部分政府责任以特许经营权方式转移给社会主体（企业），从而建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的共同体关收稿日期：2023-02-27作者简介：栾传凯（1997），男，山东潍坊人，在读硕士，研究方向：体育产业管理，E-mail:L。黄河流域体育产业 PPP 模式发展的风险防控机制栾传凯（曲阜师范大学 体育科学学院，山东 曲阜273165）摘要：推动黄河流域体育产业PPP模式的高质量发展可能面临着巨大的风险。为精准把控PPP模式发展风险，运用文献资料、德尔菲、WBS-RBS风险识别、灰色关联分析等研究方法，在识别发展风险致因的基础上进行风险评价，挖掘出了居民、政府、项目公司、开发商满意度风险及安全风险高风险因素，并分类讨论财务、利益相关者、项目运营风险和成长风险的应对策略，继而助力黄河流域体育产业高质量发展的路径选择。关键词：黄河流域；体育产业PPP模式；风险防控机制中图分类号：G812文献标识码：A文章编号：1003-983X（2023）05-0410-07Risk Prevention and Control Mechanism of PPP Mode Development of Sports Industry inthe Yellow River BasinLUAN Chuankai（College of Physical Education，Qufu Normal University，Qufu Shandong，273165）Abstract：Promoting the high-quality development of the PPP model of the sports industry in the Yellow River Basin may face hugerisks.In order to accurately control the development risks of the PPP model，using literature，Delphi，WBS-RBS risk identification，gray correlation analysis and other research methods，on the basis of identifying the causes of development risks，risk evaluation wascarried out，and the high-risk factors of residents，governments，project companies，and developers satisfaction risks and securityrisks were excavated，and the coping strategies of financial，stakeholders，project operation risks and growth risks were discussed sep-arately，so as to help the path selection of high-quality development of the sports industry in the Yellow River Basin.Keywords：Yellow River Basin；PPP model for sports industry；risk prevention and control mechanism第42卷第5期湖北体育科技Hubei Sports ScienceMay.2023Vol.42 No.52023年5月410第42卷湖北体育科技第5期系，使政府的财政负担有一定程度上的减轻，社会主体的投资风险也大大减小。1.3黄河流域体育产业PPP模式黄河别具一格的自然生态环境和丰富的历史人文因素，为带动体育产业的高速发展提供了得天独厚的资源优势。切实贯彻新发展理念，大力开展生态体育文化长廊、体育文化公园、黄河健身步道等绿色公共基础建设工程，能够为黄河流域体育产业带动经济效益的增长提供了新动能。但作为极为重要的大河流域，当前黄河流域整体发展水平仍然不高。如今国家积极推进基础设施领域投融资机制改革，鼓励社会资本参与到这一领域开展投资、建设和运营，从而改变了以政府为主的单一投资模式，PPP模式得到了广泛应用。与传统投融资模式相比，PPP模式在促进黄河流域体育公共基础设施投资建设中具有更多的优势，有不可替代的作用。但在新形势下的实践中，PPP模式也面临着新的机遇和挑战，需要进一步加以规范和完善，以推动黄河流域体育公共基础建设的快速发展5-6。2黄河流域体育产业PPP模式发展风险识别风险识别是风险管理的第一步，通过文献梳理、实地考察以及对相关专家（见表1）的咨询，首先，了解和分析我国黄河流域体育产业PPP模式，为此模式风险分析奠定坚实基础，然后运用WBS-RBS方法对黄河流域体育产业PPP模式进行全面有效的风险致因识别。表1访谈专家名单及情况2.1黄河流域体育产业PPP模式的工作分解结构工作分解结构（Work Breakdown Structure，WBS）目前被广泛运用于风险管理研究领域，其最大优势是限定风险7。黄河流域体育产业PPP模式的工作流程主要为项目前期准备阶段、项目招标实施阶段、项目实施阶段以及合同总结阶段，项目前期准备阶段主要包括启动准备、前期调研和项目实施方案策划、研究和编制；项目招标实施阶段主要包括对项目技术、商务细化分析、发布信息、制定标准、组织评标最后草签和正式签约；项目实施阶段与合作企业进行合同签订、项目开发、工程验收、签订特许经营协议、定期维护和监督管理；合同总结阶段包括项目公司向政府移交进行办理清算、注销。根据黄河流域体育产业PPP模式的工作流程，本文构建黄河流域体育产业PPP模式的工作分解结构：项目前期准备阶段包括项目发起和项目准备；项目招标实施阶段包括协议编制、竞争程序和签署协议；项目实施阶段包括项目建设和项目运营；合同总结阶段包括项目移交和项目清算。2.2黄河流域体育产业PPP模式的风险分解结构风险分解结构（Risk Based Supervision，RBS）是作为WBS搭配使用的风险识别方法，广泛运用于风险管理领域中，其最大特征是能科学有效地掌控动态现实风险8。在RBS理论指导下，黄河流域体育产业PPP模式风险分解结构划分为财务风险、利益相关者风险、项目运营风险和成长风险，其中财务风险包括盈利能力风险、财报付注风险和融资方案风险；利益相关者风险包括居民满意度风险、政府满意度风险、开发商满意度风险和项目公司满意度风险；项目运营风险包括运营方案风险、项目进度风险、安全风险、成本控制风险和监管风险；成长风险包括技术研发风险、技术成果转化风险、治理风险和信息化程度风险。2.3黄河流域体育产业PPP模式的WBS-RBS风险识别耦合矩阵的构建黄河流域体育产业PPP模式一定程度上它是属于一个多主体协同的过程。一方面，黄河流域体育产业PPP模式的工作分解结构和风险分解结构相互联系和契合；另一方面，WBS与RBS两个方法之间具有相互补充的作用，有利于更加深入地识别黄河流域体育产业风险源。因此，本文尝试构建WBS-RBS风险识别耦合矩阵，为确保研究的科学性，邀请了高等院校体育产业领域的教授以及曾参与或正在参与建设PPP模式的体育产业项目管理者（见表1）协助进行WBS-RBS风险识别，从而分析风险分解结构中的各项风险与工作分解结构的各个阶段的风险致因程度，两个交点相互风险概率较高的记“1”，相互风险概率较低的记“0”（见表2）。由WBS-RBS风险识别耦合矩阵可以得出，黄河流域体育产业PPP模式发展风险致因如下。在财务风险中，盈利能力风险容易出现在项目准备、项目建设、项目运营和项目移交等5个阶段。反映盈利能力的指标很多，如资本保值、营业利润、成本费用、总资产、资本收益率等，在项目准备阶段，因工程造价失误导致成本预算过低或过高均容易出现盈利能力风险；在项目运营阶段，资本运营能力是导致盈利风险出现的因素；在项目移交和清算阶段，应注意移交资产不达标及转让风险9。财报附注风险容易出现在项目准备、协议编制、签署协议和项目建设等7个阶段。财报附注旨在帮助财务报表使用者深入了解基本财务报表的内容，应全面的加强附注专业化和标准化。融资方案风险容易出现在项目发起、项目准备和协议编制等7个阶段。PPP项目的决策在很多情况下都与融资结构和资金来源密切相关，要考虑对债务分担、资金金额、融资实践和融资费用等问题的思考和处理以及项目产权形式、产品分配、决策归属、债务责任等方面的风险。王*孙*李*郑*朱*李*林*高*李*郑*何*李*张*刘*林*四川大学山东大学湖南大学曲阜师范大学山东师范大学中国地质大学（武汉）山东师范大学华东师范大学武汉体育学院河南大学四川大学奥强体育吉诺尔体育器材有限公司山东省自然资源厅山东省自然资源厅专家姓名工作单位博士博士博士硕士硕士博士博士博士博士博士博士本科本科本科本科学历411第42卷湖北体育科技第5期在利益相关者风险中，居民满意度风险容易出现在项目发起、项目准备和项目建设等6个阶段，在这6个阶段当中可以通过发放问卷和及时沟通等方法，及时了解黄河流域居民对PPP项目以上各阶段的满意程度。政府满意度风险、开发商满意度风险和项目公司满意度风险均容易出现在项目发起、项目准备、协议编制、竞标、签署协议等9个阶段。由此看来，政府、开发商、项目公司满意度风险在各个阶段均容易产生。满意度作为各项工作的重要标尺，整个过程中要时刻围绕着这个“指挥棒”扎实做好每一项工作，针对实际情况，要深入开展调研，形成原因分析及建议10。在项目运营风险中，运营方案风险容易出现在协议编制、竞标、签署协议和项目运营等7个阶段，运营方案风险是指企业或政府因内部流程、员工的人为错误、管理不当或外部因素而造成运营方案风险的发生11，故规避运营方案风险应内部因素和外部因素同时抓起。项目进度风险容易出现在