2023年农业综合开发产业化经营项目可研报告编写大纲.docx

农业综合开发产业化经营工程可研报告编写大纲 国家农业综合开发产业化经营财政补助工程 龙头企业可行性研究报告编写参考大纲 第一章总论 1.1工程单位根本情况 1.1.1概况 工程单位法定名称，企业性质，股东构成，开展历程，主营业务，主导产品，人员结构，获得的主要业绩、荣誉等。申报连续扶持的，须对原有工程的根本情况（建设、运行和资金使用、管理等）予以说明。 1.1.2财务状况 近两年工程单位资产总额、固定资产净值、流动资产、所有者权益、实收资本、营业（销售）收入、纳税额、净利润、净资产收益率、资产负债率等。 1.1.3法人代表根本情况 姓名、年龄、学历、职称、业绩以及主要社会兼职等，有无破产、银行欠资或其他需要说明的有关社会形象和诚信问题等。 1.2工程根本情况 1.2.1工程名称、建设性质及建设地点 工程名称应说明产品类别、产能、建设性质等。 1建设性质包括新建、扩建、改建、迁建等。 建设地点应说明工程的具体建设地点，假设涉及到多个地点，应分别列出，并具体到乡、镇、村。 1.2.2产品方案及规模1.2.3品种、技术、设备方案 主要品种、技术等。主要设备名称、数量等。 1.2.4土建工程 主要建筑物、构筑物名称、类型、工程量等。 1.2.5建设期限 1.2.6投资结构及资金来源 说明工程总投资及其构成，包括建设投资（包括工程费用、生产性和公益性生物资产、工程建设其他费用和预备费用）、建设期利息、流动资金等。 资金来源应说明申请中央财政投资、地方财政配套资金、企业自筹资金、银行贷款及其他资金等。 1.2.7工程效益 经济效益。简要列出工程单位自身获得的销售（营业）收入、利润、税金等绝对指标及财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等相对指标。 社会效益。概述对当地主导产业开展、产业结构调整带来的影响，2突出带动农户的方式、数量、农户增收等情况。 1.3可行性研究报告编制依据1.4综合评价 简要概括工程建设的必要性、可行性（从技术、经济、环境和市场等方面），风险评估，带动作用，制约因素及解决方案，结论与建议等。 第二章背景及必要性 2.1工程区社会经济状况 包括人口、经济结构、产业结构、经济开展水平等。 2.2相关产业开展现状 围绕工程涉及的内容说明本地区相关产业开展的现状。 2.3工程建设的必要性 从产业政策及行业、区域开展规划角度的必要性；从完善农业产业链条角度的必要性；从结构调整及农民增收角度的必要性；从节能减排、可持续开展角度的必要性；从解决企业自身存在的问题角度的必要性。 第三章工程选址与建设条件 3.1建设地点选择 3选址原那么、地理位置及具体建设地点、土地类型、来源方式、占地面积等。假设工程建设涉及多个地点，应具体到乡、镇、村分别列出。 3.2建设条件 3.2.1自然条件 包括土壤、地型及气象条件对工程产品的有利条件及不利因素。 3.2.2资源、科技支撑条件 工程所涉及到的资源量、品质、价格情况及其对工程的影响；企业技术研发力量或技术依托单位及团队力量、相关成果及与工程的关联情况等。 3.2.3根底设施条件 水、电、路、气等现状及对工程的保障情况。 第四章市场分析与销售方案 4.1市场分析 4.1.1市场供求现状及前景分析 工程产品国内外市场供求状况和销售价格，同类产品生产企业布局、生产能力和销售情况等。 工程产品的目标市场、市场需求、市场前景等。 4.1.2市场竞争优势分析 产品质量、特色、性能、价格、商誉、认证情况等。 4.2营销策略、方案、模式 4说明工程单位目前采取的营销策略、模式、销售渠道及工程实施后准备采取的营销策略、模式、销售渠道等。 4.3市场风险分析 4.3.1市场风险因素分析4.3.2防范和降低风险的对策 第五章建设方案 5.1产品方案和建设规模 种植类工程包括种植面积、作物种类、产量、季节安排等。养殖类工程包括养殖种类，畜禽存栏数、出栏数及畜产品产量（水产工程包括水产养殖面积、种类、产量、季节安排）等。 加工类工程包括加工产品的种类、产量、产品的特性、季节安排等。 流通类工程包括储藏、交易或经营产品的种类、数量、交易额、季节安排等。 对于改建、扩建、迁建工程，应说明现有根底和规模；对于畜禽养殖涉及扩繁的工程，应结合畜群周转表（养殖业扩繁工程根据工程情况自行编制）进行说明。 5.2建设规划和布局 说明工程单位的总体建设规划、工程本身的布局情况及工程在实现总体规划目标中的地位。 55.3建设标准和产品标准 说明工程要到达的建设标准、标准（如种植业的gap标准），产品要到达的产品标准及认证情况等。 5.4技术（工艺）方案 5.4.1技术路线及流程 编制技术（工艺）路线图并对主要流程进行文字说明。种植类工程要结合建设标准和产品拟到达的标准说明在每一环节采取的农艺技术措施。 养殖工程除结合建设标准和产品拟到达的标准说明在每一环节采取的措施外，尤其要说明卫生防疫程序。 加工类工程要完整描述工艺流程并对主要工艺过程做文字说明。流通类工程要说明主要的储藏、流通、交易环节。 5.4.2品种及主要技术来源的可靠性和可得性 种植、养殖类工程要对工程所涉及到的品种及特性进行简要介绍，并对品种及工程所涉及到的技术来源进行描述。 加工类工程要对工程所涉及的技术及其特点、技术的成熟性、技术来源可靠性进行详细描述。 5.4.3主要技术参数 种植类工程包括种植密度、成活率、补栽率、挂果期、盛果期等。养殖类工程包括配种率、产仔（蛋）数、成活率、死亡率、淘汰率、料肉比等。 6加工类工程包括出品率、损耗率等。 流通类工程包括流通环节的损耗率、完好率等。 5.4.4物料平衡分析 描述主要原材料及消耗材料的保障程度，分析物料消耗与产（排）出物之间的平衡对应关系。 5.5设备选型方案 包括灌溉、饲养、加工等生产设备、辅助设备、管理设备等，结合技术流程和规模说明设备的类型、规格型号、数量、先进性等（列出详细的设备清单）。 改建、扩建、迁建工程应说明现有设备情况及与工程衔接或可能的利用情况。 5.6主体工程方案 包括工程所涉及到的田间工程、各类圈舍、加工车间、交易设施等生产性建筑（构筑物）的面积（数量）、结构类型等（列出主体工程清单）。 改建、扩建、迁建工程应说明现有建筑（构筑物）情况及与工程衔接或可能的利用情况。 5.7辅助工程及其它工程方案 包括管理用房、生活福利用房等建筑物（构筑物）面积（数量）、结构类型等；水、电、气、道路、绿化等工程。 改建、扩建、迁建工程应说明现有辅助工程情况及与工程衔接或7可能的利用情况。 5.8实施进度安排 工程建设工期及分月进度安排，绘制工程建设进度表（图）。 第六章环境保护及节能减排措施 6.1环境影响 说明主要污染物种类、数量及对周围环境产生的影响。 6.2节能减排措施 污染物治理措施、节能措施（应与建设方案一致）等。 6.3环保部门意见 第七章工程组织与管理 7.1组织机构与职能划分 分别说明工程建设期及竣工后的组织机构设置，人员配备及职责分工等。 7.2劳动定员 说明工程完成后工程单位管理人员、生产人员、辅助人员等配备情况，并列出人员配备表。 7.3管理措施 分别说明建设阶段和工程竣工投产后的管理措施。重点说明建设过程中的资金管理方式，包括财政资金、自筹资金及银行贷款的具体8管理方法；竣工投产后的生产经营管理、财务管理、营销管理等。 7.4技术培训 根据生产技术要求，对农民及工程单位员工开展技术培训的人数、方法、内容、措施等。 7.5劳动平安、卫生与消防 劳动平安要说明工程可能存在的不平安的因素、环节及相应的劳动平安保障措施。 卫生要说明生产过程中的卫生保障措施和手段。消防要说明工程可能存在的消防隐患及相应的消防措施。 第八章投资估算与资金来源 8.1投资估算依据8.2投资估算 8.2.1总投资 包括建设投资、建设期利息和流动资金。 8.2.1.1建设投资 按概算法，包括工程费用、生产性和公益性生物资产、工程建设其他费用及预备费用。 按形成资产法，包括固定资产原值、无形资产原值和其它资产原值。 8.2.1.2建设期利息 98.2.1.3流动资金 8.3资金来源 8.3.1中央财政资金8.3.2地方财政配套资金8.3.3自筹资金及来源8.3.4银行贷款及筹措情况8.3.5其他 8.4财政资金的使用范围 按照国家规定的使用范围说明财政资金的具体补助环节。 第九章财务评价 9.1财务评价依据 说明相关的取费标准、财务制度规定、税收政策、银行贷款利率、贴现率（8%）、工程计算期（2023年）等。 9.2营业收入、营业税金和附加估算 9.2.1营业收入9.2.2营业税金及附加 种植、养殖业工程应分别说明目前和工程完成后种植或养殖的品种、价格、收入、税金等；流通类工程应说明工程单位自身获得的收入，同时说明交易额等；改扩建工程应分别说明目前及工程完成后产品种类、产量、价格、收入、税金等。 12023.3总本钱及经营本钱估算 9.3.1单位产品生产本钱估算9.3.2工程总本钱估算9.3.3经营本钱估算 种植业工程及改扩建工程应分别说明目前和工程完成后总本钱、经营本钱等，尤其是折旧、摊销计算时要考虑利用原有固定资产、无形资产、其他资产的折旧和摊销；流通类工程应说明工程单位自身所发生的支出、折旧等本钱。 9.4财务效益分析 9.4.1盈利能力分析 包括投资利润率，投资回收期（税后、静态），财务内部收益率（税后）和财务净现值（税后）等。 对于种植业工程及改扩建工程，应分别说明“有工程〞与“无工程〞的利润等，并计算增量盈利能力相关指标。 9.4.2银行贷款清偿能力分析 银行贷款归还期、利息备付率、偿债备付率等。无银行贷款可不做此项分析。 9.5不确定性分析 9.5.1盈亏平衡分析 计算盈亏平衡点并绘制盈亏平衡分析图。 9.5.2敏感性分析 11编制敏感性分析表并绘制敏感性分析图。针对敏感性因素提出应对风险的对策措施。 9.6财务评价结论 第十章社会效益分析 2023.1对当地主导产业开展和产业结构调整的影响