建筑工程项目工程索赔研究财务管理专业.doc

题目：__建筑工程项目工程索赔研究_ 摘 要 自我国建国以来，由于在当时社会的背景下，国民经济欠发达，百废待兴，当时我国采用计划经济来宏观调控全国，在十一届三中全会以前，建筑业作为国家经济的重要一环，一直处于国家行政干预下，因此在我国的土木工程建筑业只有合同一说，“合同管理”相关概念其实很模糊，而工程索赔更是无从谈起。由于建设工程本身的特点与性质，决定了工程项目建设是一项复杂、风险因素众多的行为，而建设工程项目能否按照预期目标顺利的实施不仅对于合同双方当事人的经济利益有很大的影响，而且对于社会的工程建设、周边居民的生活环境及与合同有关的其他利益方产生巨大的影响。本文在对索赔管理研究的基础上，得出了为了圆满完成世贸御龙湾项目，一个很重要的任务就是进行有效工程索赔管理工作来促使工程管理水平的结论。本文于之前文献研究的基础上，对提出了当前国内工程索赔普遍存在建筑工程设计、建筑施工合同存在缺陷 、不可抗力因素普遍、不依法履行施工合同、建筑工程管理模式复杂、施工条件和施工方法的变更等六方面的问题。针对在合同管理工程索赔中存在的问题，本文在文献研究的基础上，尝试给出了相关的解决对策，希望可以给国内的工程索赔提供一些新思路。 关键词：建筑工程项目；工程索赔；问题；对策 目 录 一、引言 1 二、工程概况 2 三、世茂御龙湾房地产开发项目工程索赔的现状及问题研究 3 （一）设计方面的问题 3 （二）建筑施工合同存在缺陷 3 （三）不可抗力因素普遍 3 （四）不依法履行施工合同 3 （五）建筑工程管理模式复杂 3 （六）施工条件和施工方法的变更 4 四、世茂御龙湾房地产开发项目工程索赔存在问题的对策研究 5 （一）做好索赔风险的预防 5 （二）整理和收集工程索赔依据 6 （三）遵守索赔原则 7 （四）掌握索赔技巧 7 （五）培养工程索赔管理的专业人才 9 （六）友好解决，防止对立 9 五、结论 11 参考文献 12 致谢 13 2 一、引言 自我国建国以来，由于在当时社会的背景下，国民经济欠发达，百废待兴，当时我国采用计划经济来宏观调控全国，在十一届三中全会以前，建筑业作为国家经济的重要一环，一直处于国家行政干预下，因此在我国的土木工程建筑业只有合同一说，“合同管理”相关概念其实很模糊，而工程索赔更是无从谈起。当时这种“一家说了算的”管理模式存在很多的弊端：首先，这种管理模式不利于自身管理水平的提高，因为建筑工程具有不确定因素众多的特点，无法面面俱到的进行统筹安排，更不可能解决全部的问题；其次，在单一的管理模式下，极大程度的限制了建筑工程的良性发展，比如工艺的创新、多角度的解决问题、工程风险的前期控制等等；而且，这样的管理模式必然导致与国际脱轨，长此以往就会越来越落后与国际先进水平，从而间接的导致了我国的建筑水平在国际上毫无竞争力。当前国内的合同管理水平不高，也制约了国内工程索赔的发展。我国的合同管理水平和索赔的意识仍然比较落后，与国际水平相比差距主要表现在管理水平、融资能力、合同执行力与索赔意识差等，所以加强合同管理，提高管理水平，抓紧索赔的规范化与科学化管理仍是很严峻很有现实意义的问题。 13 二、工程概况 本文以本人的实习对象为案例，本人实习的地点是广州世茂御龙湾房地产开发项目，在项目部里主要充当工程监理的实习任务，并有幸参与了世茂御龙湾房地产开发项目的工程索赔管理工作。广州世茂御龙湾房地产开发项目位于广东省广州市越秀区海珠广场西侧沿江西路173-181号以北地段，是由世贸集团广州分公司筹资独立建设的房地产开发项目。世茂御龙湾项目总占地面积22400平方米，预计建成后总建筑面积255800平方米。广州世茂御龙湾项目总造价预计4亿元人民币，建成后是集零售、社区、酒店、办公楼、住宅一体的综合性房地产开发建设项目。广州世茂御龙湾项目开工日期为2016年第二季度，预计项目主体竣工日期为2018年年底。该工程项目的承包方为广州第八建筑工程有限公司，监理单位为苏州华晨建设监理有限公司。 本人在世茂御龙湾房产项目中有幸参与了工程索赔的管理工作，工程索赔的概念是指在工程承包合同履行的过中，合同一方当事人由于合同另一方当事人因未履行或不能正确完全的履行合同所规定的义务，或者不能够实践承诺的合同条件实现而使自身的权益受损，向对方提出补偿的要求。 从上面一段的相关描述中我们不难发现，工程索赔并非是一种行政惩罚手段，只能算是一种经济措施。工程索赔从本质上讲是合同双方当事人保护自己的合法权益、降低自身因风险发生而遭受的损失的一种合法合理的权利主张，是在正确完全履行合同所规定义务的基础上为自身争取合理补偿的一种方式方法。从广义的工程索赔相关定义来说，并非只有建筑工程项目的乙方向甲方索赔，只要合乎合同以及法律之规定，有建筑工程项目的甲方同样也可以向乙方提出索赔要求，只是这样的案例在国内工程索赔领域少之又少，本次报告中暂且不对这种情况展开分析。 三、世茂御龙湾房地产开发项目工程索赔的现状及问题研究 （一）设计方面的问题 就茂御龙湾房地产开发项目而言，整个项目周期内设计变更的情况屡见不鲜。一方面，通常国内的建设项目周期比较长，从几个月到几年不等，在漫长的工期内，工程实际会受到自然环境以及经济环境变化的影响，这些客观因素常常会引起设计方面的变更；另一方面，工程建设方（甲方）处于工期、造价、建筑功能等要求的经济期望和技术指标上，希望建筑工程按照自己的意愿开展，甲方的干预是导致设计变更的一个重要原因。而设计上的变更往往会给工程索赔埋下隐患，由于部分工程中设计和施工存在脱节的情况，设计给出的变更往往由于施工难度大等原因造成分项工程的延误。 （二）建筑施工合同存在缺陷 建筑施工合同签订的不规范是导致后期工程索赔产生的直接原因。在本人查阅相关文献资料的过程中发现，绝大部分施工合同在通用条款这部分都没什么问题，问题主要出在专用条款上，甲乙双方在专用条款的细节上不够明确，合同签订不够规范，合同用语不够严谨，没有明确约束甲乙双方的职责是导致后期后期工程索赔产生的直接原因。 （三）不可抗力因素普遍 世茂御龙湾房地产开发项目的周期比较长，在漫长的工期内，工程实际会受到很多不可抗力因素的影响。如果暴雨、暴雪等极端恶劣天气对工期的影响还是可以预期的，那么洪水、地震、山体滑坡等自然灾害对工程的影响则是不可估量的。那工程的地质勘测来说，本人在查询资料的过程中就发现就与地址勘测不准确导致基础工程无法顺利实施，最后延误工期、增加造价的情况发生，这些情况都会导致工程索赔的发生。 （四）不依法履行施工合同 工程建设的甲乙双方不依法履行施工合同是工程索赔产生的最普遍原因，前文的分析已经指出，在当前国内的建设工程大环境下，合同的履约情况普遍较差。类似没有按照合同要求清理平整场地使承包方的施工无法正常进行；甲方出面干预工期导致分项工程质量下降；单包工程甲方未能及时提供工程建设所需的材料导致工期搁置的；工程材料不合格的情况屡见不鲜。甲乙双方不依法履行施工合同是工程索赔产生的最普遍原因。 （五）建筑工程管理模式复杂 世茂御龙湾房地产开发项目的管理要涉及到的关节和部门众多，包括发包方、乙方以及政府部门等每个部分都会在工程建设工程中不同程度的参与到工程管理过程中来，在实际管理过程中，由于各方的工程管理知识水平以及管理侧重都有差异，过于复杂的建筑工程管理模式给建筑工程的协调管理带来的很大的难度，同时也对施工工期和造价等方面造成了影响，这些因素都给建设工程索赔管理带来了消极因素。 （六）施工条件和施工方法的变更 改革开放以来，中国人民逐渐富裕起来，人民群众对于工程建设的要求也和国民经济一样飞速发展，同时群众对建设项目的质量要求也水涨船高。这些要求都对当前建筑工程的施工带来了很大的考验，就具体施工而言，乙方对于工程造价的概算是以招标文件的工程量和施工图的难易程度来测算的，如果甲方在开工后提出更改施工条件和施工方法，都会不同程度的影响工程造价和工期，容易引起后期的工程索赔。 四、世茂御龙湾房地产开发项目工程索赔存在问题的对策研究 （一）做好索赔风险的预防 1.外界客观条件的风险 建设工程在漫长的工期中可能会遭受各种外界客观条件带来的影响，比如暴雨暴雪等极端恶劣天气，比如山体滑坡、洪水等自然灾害以及货币贬值、通货膨胀率等经济市场影响。在以上列举的这些因素中，有些是可以预见的，有些则不行。 对于无法预见的外界客观条件的风险，由于这类的风险具有极大的偶然性，也不能事前预防，可以考虑采用投保保险等行为来降低风险发生后所造成的经济损失。 对于可以预见的外界客观条件的风险，诸如暴雨暴雪等极端恶劣天气等等，可以通过天气预报或者与当地气象站的对接获得一手气象资料，然后对施工组织安排进行相应的挑战，尽可能的避免这些可以预见的外界客观条件所带来的风险。 2.招投标过程中产生的风险 对于世茂御龙湾房地产开发项目乙方来说，在招投标环节能够中标以及尽可能的获得利润是其最在意的两件事。不过就国内的行情而言，由于建筑企业的同质化竞争十分严重，承包方想中标往往需要一个足够低的投标价。为了在投标过程中占据主动地位，承包方往往仔细勘探工程现场，并且仔细研习招标文件中的相关细则。 根据对相关文献资料的研究不难发现，招投标的风险主要来自于投标人本身，如果投标人一贯有着诚实守信、合法经营的作风，那么来自投标人的风险可以大大降低。为了进一步防范招投标过程中伴随的风险，当前国内相关政府职能部门对招投标过程的整个环节都有着明确且严格规定，对违反相关规定的行为严惩不贷。当然我们必须意识到光有惩罚机制是不够的，有时候当投标人认为其欺诈手段来投标给自己带来的收益能够大于相关惩罚机制给予自己的惩罚时，会依然铤而走险。从这种层面上来看，违约惩罚宜重不宜轻。投标人在标书制作工程中要遵循客观经济规律和相关法律法规，既不能为了投机取巧估计做低报价，也不能一昧追求经济效益拉高报价使自己丧失投标主动，要科学并且合理的做出报价。 3.施工合同伴随的风险 改革开放以来，中国的工程建设逐步与国际接轨，建造了一大批结构复杂、施工难度大、工期长的工程建筑。随着工程建设的涉及的要素逐渐增多，建筑工程合同管理的难度也逐渐加大，同时施工合同伴随的风险也进一步提升。对于乙方来说，每个施工合同都伴随这未知的风险，因为建筑工程本来就是一个充满着危险的行业。当前国内的建筑工程施工合同管理还比较落后，合同履约情况差，合同对甲乙双方约束力不够，这些因素都给施工合同带来了风险。 基于此，结合上文分析内容，建议采用当前国际土建领域在施工合同上普遍采用的是FIDIC条款来规避风险，FIDlC条款根据业主招标文件中有关规定和要求，对业主和乙方以及其他第三方各自的权利、义务、责任均作了详细的约定，值得借鉴。建设部、国家工商行政管理局颁发了新的建设工程施工合同示范文本，很大程度地沿用了FIDIC文本格式，较以往合同文本有较大的改进，应该严格执行。在工程施工合同大力推广以FIDIC条款为示范的示范合同制度，有利于工程合同的模式化和规范化建设。同时要定期组织人员进行学习与培训，明确工程合同中的权利义务，并要积极对违约的后果进行分析，有效的利用合同保护自身权益，也不会限制对方履行各项业务，条款中的内容才能得以充分履行，施工合同伴随的风险才能尽可能的规避掉。 4.施工过程中的风险 在世茂御龙湾房地产开发项目的具体建设过程中，在施工过程中产生工程索赔的风险是最大的。因为在整个工程项目建设周期中，施工过程中设计到的工程造价是最大的。这个过程中有大量的费用，包括但不限于材料费、设备费、人工费、场地费等等。随着建设周期的延长，工程资金投入也愈来愈大，工程相关风险也逐渐提高。为了有效控制施工过程中的风险，承包方必须在这个阶段加大管控力度。 对于施工过程中的风险，承包方首先要学会甄别风险，把每种风险的种类和