2023年水利专项资金管理制度.docx

水利专项资金管理制度 为严肃财经纪律，进一步规XX县区水务局水利专项资金管理，为提高专项资金财务管理水平和资金使用效益，加强财务管理，统一报销程序及规定，根据有关规定，结合本局具体情况，特制定县水务局水利专项资金管理制度。 一、水利专项资金的申报制度 （一）水利专项资金由县水务局业务部门负责申报。 （二）水利专项资金申报文件必须真实、科学和完整，工程申报单位应提交工程可行性研究报告。 （三）局有关部门提出初审意见，经局长办公会研究同意后再行上报上级主管部门。 （四）申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准情况。 二、水利专项资金的使用制度 （一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理方法规定，严禁套取工程资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库〞。 （二）实行政府采购制度。对工程工程及所需的主要物质和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。 （三）县水务局防汛专项资金一律由局长一支笔审批，要求实行县级报帐制度的，由工程建设单位填报资金申请表，经水务局业务部门审核后，报送财政审批由财政下拔工程建设单位。建立健全工程资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合工程资金管理方法规定。 三、水利专项资金的监督管理制度 （一）公示制度。对于水利工程工程专项资金，工程实施前工程单位主动向社会公示工程建设内容、资金情况。 （二）定期报告制度。各工程实施部门定期向主管部门报送工程实施进展情况。 （三）检查验收制度。杜绝在工程执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；工程完工后，主动接受上级主管部门对工程工程的质量、财务等情况进行验收工作。 （四）审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，工程竣工后需由有资质的审计单位对工程进行审计并出具审计报告。 四、县水务局水利专项资金财务管理制度 （一）工程承担部门或个人和财务人员应及时与有关部门沟通协调保证工程资金的及时到位，工程资金需要执行区级报账制的，从其规定，但要及时进行报账。 （二）工程资金应按工程进度进行拔付，主管局对没有开工或进度缓慢的工程将适当调整取消补助款。 （三）工程资金使用坚持量入为出的原那么，严格控制工程资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受工程主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。 （四）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。 购置各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位财务章。否那么财务有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。 购置实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按方案或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 （五）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。报销用的发票必须按局财务规定办理：经手人签字，证明人签字证明，财务审核后报局长审批。 第3页 共3页