2023年在税收征管工作会议上的致辞稿.docx

在税收征管工作会议上的讲话稿 一、几来税收征管工作取得的进展 （一）新型征管体制初步建立。1997年，国务院办公厅转发国家税务总局深化税收征管改革方案。国家税务总局制定了推进和深化城市与农村税收征管改革的实施意见。全面推行征管体制改革。经过多年的实践和完善，形成了"以申报纳税和优化效劳为根底，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理"的34字税收征管模式。通过深化征管体制改革，改变了税收专管员"一人进厂，各税统管，征管查集于一身"的征管方式。 （二）依法征管机制根本形成。坚持把依法治税作为税收工作的灵魂贯穿始终。认真贯彻税收征管法及其实施细那么，逐步建立配套管理制度，标准征纳行为，完善执法手段，加强监督制约，保护纳税人合法权益。坚持组织收人原那么，在征管工作中认真加以遵循。 （三）管理根底工作得到加强。许多地区建立健全税收管理员等制度，对税源实施分片管理。在实行属地管理的同时，对不同纳税人实施分类管理。加强税务登记管理.认真落实税务登记信息和工商登记信息交换与共享制度。清理漏征漏管户。开展纳税评估，查找异常情况，增强管理效果。强化重点税源监控。加强相关信息分析，为科学管理提供依据。针对薄弱环节，切实加强各税种管理。实行增值税申报纳税"一窗式"管理，推行"一窗一人一机"模式，加强票表审核比对等等。 （四）税收管理信息化逐步推进。增值税防伪税控开票系统覆盖一般纳税人，认证系统、交叉稽核系统、协查系统有效运行。局部地区试点推行了综合征管软件，许多地区应用了自行开发的征管软件。普遍推行出口退税管理、行政管理等系统。去年以来，加快了信息资源整合步伐。 （五）纳税效劳水平不断提高。加强办税效劳厅建设，标准办税效劳内容和操作标准，为纳税人提供良好办税环境。积极推行上门申报、邮寄申报、 申报、网上申报等多种申报方式，完善缴款方法，实行申报纳税"一窗式"管理和涉税事项"一站式"效劳，切实方便纳税人。实行文明办税"八公开"、首问责任制。加大咨询辅导力度，通过12366纳税效劳热线和税务网站为纳税人提供政策咨询、疑难解答等深化征管体制改革，强化管理根底工作，保证了税收收入随经济开展而稳定较快增长，收人规模不断扩大。1999年全国税收收入突破1万亿元，2022年税收收入突破2万亿元，增收超过3400亿元。今年上半年，全国共入库税款12991亿元，同比增长26.2％，增收2693亿元。 在充分肯定这些年来税收征管工作成绩的同时，我们应当清醒地看到，现在征管工作中还存在不少问题和缺乏，征管质量和效率有待进一步提高。一是依法征税观念不够强。二是机构设置不够标准。三是业务流程需要优化。四是税源管理比较薄弱。五是纳税效劳需要改进。六是税收管理信息化的作用发挥不够。七是税收管理队伍建设有待加强。对于这些问题，各级税务机关务必引起高度重视，采取有效措施加以解决。 二、新时期税收征管工作的总体要求 根据新形势新任务的要求，总局提出了新时期税收工作的指导思想和根本目标，强调当前和今后一个时期要努力做到"四个必须"。一是必须用"三个代表"重要思想统领税收工作，把坚持聚财为国、执法为民作为税收工作的根本出发点和落脚点。二是必须用科学开展观指导税收工作，既要大力组织税收收入，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用。为"五个统筹"的大局效劳，又要实现税收事业的科学开展。三是必须牢牢抓住税收工作的主题，就是要切实抓好推进依法治税，深化税收改革.强化科学管理，加强队伍建设四方面重点工作。四是必须扎扎实实做好"两基"工作，加强管理根底和基层建设，把各项税收工作落到实处。 新时期税收征管工作的总体要求是。以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导。树立和落实科学开展观.牢牢把握新时期税收工作的指导思想.大力推进依法治税。不断更新管理理念.按照税收征管的内在要求完善征管体制、夯实管理根底。实施科学化、精细化管理。全面提高税收征管的质量和效率。 贯彻上述总体要求。要注意把握以下几点。 第一，牢固树立现代税收管理观念。与时俱进，不断更新管理理念，牢固树立大局观念、法治观念、创新观念、效率观念、效劳观念、责任观念，有效指导税收征管工作实践。 第二、正确理解和落实税收征管模式。"以申报纳税和优化效劳为根底"，表达了申报纳税和优化效劳在税收征管工作中的根底地位。纳税人依法自行申报纳税是其法定义务，税务机关依法为纳税人提供优质效劳是行政执法的组成局部，二者共同构成了税款征收的根本环节。纳税人申报后税务机关就要依法对申报进行审核，开展征收工作。税务机关的效劳以税收征管法规定的纳税咨询效劳、文明效劳为根底，表达在税收管理各个环节。公正执法是对纳税人最根本的效劳。效劳必须服从执法的要求，要防止片面强调效劳而无视必要的管理。"以计算机网络为依托"，就是要充分利用现代信息技术，大力推进税收管理信息化建设，不断强化管理手段。这是实行税收专业化管理的依托。，必须做到专业化与信息化的有机结合。在利用信息化手段的同时，要充分发挥税务干部加强管理的主观能动性和积极性，做到"人机"结合。要防止片面强调信息化手段的作用，认为有了信息化手段就自然而然地加强了管理，或者认为信息化手段缺乏就不能实施管理，从而不注重发挥税务干部的管理作用。"集中征收"，是指地域上相对集中地受理审核申报纳税资料和征收税款。税款的集中征收是与机构、人员、办税场所的相对集中联系在一起的。实行集中征收，必须坚持从实际出发，根据税源分布情况和纳税人数量以及社会信息化程度。实事求是地确定集中程度并相应收缩基层征管机构。防止影响税源管理和为纳税人效劳。要防止把信息数据的集中处理简单等同于税款的集中征收.片面地根据信息集中程度收缩机构。 "重点稽查"，强调的是充分发挥税务稽查的打击作用，突出重点。严厉查处各种涉税违法案件，增强威慑力。稽查是税收征管工作的重要组成局部，在税收工作中处于重要地位。要加强税务稽查与税源管理的配合，注重防范与查处相结合，防止片面强调查处而无视经常性管理。 "强化管理"，既是对税收征管的总要求，贯穿于税收征管模式规定的各个管理环节，也是对应于征管查分工强调要加强税源管理。税源管理是税收征管的根底，要落实税源管理的各项措施，切实解决"淡化责任。疏于管理"的问题。税收征管水平的提高要靠强化管理来实现，税收征管各个环节的工作都要坚持依法、标准，表达强化管理的要求。 第三，大力实施科学化、精细化管理。科学化管理就是要从实际出发，实事求是，积极探索和掌握征管工作规律，善于运用现代管理方法和信息化手段，提高管理的实效性。建立健全税收征管制度体系，按照有关法律法规的要求标准征管工作。精细化管理就是要按照精确、细致、深入的要求，明确职责分工，优化业务流程，完善岗责体系，加强协调配合。防止大而化之的粗放式管理，抓住税收征管的薄弱环节，有针对性地采取措施，抓紧、抓细、抓实。不断提高管理效能。 第四，全面提高税收征管的质量和效率。提高税收征管的质量和效率是税收征管工作的根本目标，是检验税收征管水平的根本标准。具体包括提高以下几方面水平：一是执法标准。努力做到严格执法、公正执法、文明执法，确保各项税收政策措施落实到位。二是征收率高。依据税法和政策，通过各方面管理和效劳工作。使税款实征数不断接近法定应征数.保持税收收入与经济协调增长。作为参考指标，近期要保持税收（分解为各税种）增长的弹性系数大于1，宏观税负水平逐步得到提高。三是本钱降低。既要降低税务机关征税本钱.又要降低纳税人纳税本钱。 四是社会满意。有效发挥税收作用，为纳税人提供优质高效的纳税效劳，税务形象日益改善。 三、加强税收征管工作的主要任务 （一）坚持依法征管，把握组织收入原那么。 依法标准征管行为。各级税务机关和全体税务干部都要不断增强依法行政观念，提高依法征管能力。要深入贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要，严格行政执法，标准征管行为。认真执行税收实体法，深入贯彻税收征管法和其他程序法。严格按照法定权限和程序行使权力，履行职责。 坚持组织收入原那么。各级税务机关都要坚持"依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税"的组织收入原那么，并切实贯彻到实际征管工作中。要依法认真做好减免税审批管理工作，绝不能越权减免税。对地方政府和部门违反法律法规，擅自作出的减免税决定，税务机关不得执行，并要向上级税务机关报告。发现有些地方政府或部门研究并拟作出与税收法律法规不符的规定时，要主动做工作，向其详细汇报和说明税法的有关要求，防止出台违反国家税法的规定。按照征管法规定的权限、程序和条件，严格审批缓税，既不能人为调节收入进度违规批准缓税，也不能寅吃卯粮，收过头税。 认真贯彻实施行政许可法。各级税务机关要加大学习培训力度，使每一位税收执法人员都全面掌握行政许可法的各项规定。建立健全管理方法，坚持依法公示，一窗对外，本级实施本级受理，定期评价，正确实施各项税务行政许可。参照行政许可法的要求，简化审批手续，抓好对非许可审批工程的管理。深化行政审批制度改革，继续清理现有审批工程，尽可能减少审批。强化管理措施，切实做好取消工程的后续管理工作。 （二）标准机构设置，完善组织体系。 标准内外部机构设置。各地按照总局要求，标准外设机构，取得明显进展。但少数地方的税务机关仍有不标准的外设机构，必须尽快撤销，依法标准机构设置和称谓，或改为内设机构，并适当调整管理职能。税务分局和税务所是市、区、县税务局的派出机构，主要负责税源管理工作，应按照加强管理、有利效劳、讲求效率的要求设置，并在履职区域办公，不能都集中到税务局大楼办公。县级市的城关地区可根据情况设税务分局或税务所。地级市的区可根据税源或工作情况，设全职能的税务局。也可设非全职能的税务分局。地级市的XX县区税务局可根据实际情况和工作需要合理设置稽查局。区稽查局由区税务局领导，业务上受上级稽查局指导。对内设机构主要是标准，根据新形势可适当调整其职，着重健全岗责体系，加强部门协调配合。适当增加市、县基层税务局的内设机构.加强税源管理工作。 切实搞好办税效劳厅工作。根据各地的实践经验，办税效劳厅应为一个独立的内设机构，或者与计征部门合署，实行统一管理，以有效解决厅内人员分属不同部门导致的业务衔接不畅、工作效率不高、不利于强化管理和优化效劳等问题。办税效劳厅的窗口要按照强化管理和优化效劳的要求合理设置。一般来说，可设三类窗口：一是申报纳税窗口，每个窗口都可以受理不同税种的申报；二是发票管理窗口，负责出售发票、代开发票等工作；三是综合效劳窗口，负责税务登记、政策咨询、受理文书等工作。各地可以根据办税业务量情况决定各类窗口的数量。接待纳税人少的办税效劳厅，也可以分设申报纳税和综合效劳（包括发票管理）两类窗口，特别小的办税效劳厅还可只设一类综合窗口。 严格机构审批管理。严格审批程序，依照法律法规和总局规定做好机构设立、变更、撤销工作。对不按规定设立、变更机构，自立名称，提高级别的做法，上级税务机关要予以纠正，并追究有关人员的责任。 （三）明确职责分工，优化业务流程。 合理界定征管职能。征管工作包括税款征收、税源管理、税务稽查和法律救济等内容，也是通常所讲的广义的税收管理的内涵。一般来说。征收职能主要包括受理和审核纳税申报、税款征收、处理逾期申报和缴款、方案会计统计等。管理职能主要包括咨询辅导、税务登记与认定、核定申报方式与定额、发票管理、交叉稽核、减免缓退税审批、纳税评估、税源监控和日常检查等。稽查职能主要包括查处涉税违法案件和牵头组织税收专项检查等。救济职能主要包括税务行政复议、诉讼和赔偿等。要明确区分日常检查与税务稽查的职责。 切实加强业务衔接。要进一步完善制度，明确责任，充分利用信息化手段，加