医院收费处审核工作详解.pptx

医院收费处,审核工作详解,第一页，共二十八页。,欢送大家参加我们的团队！,第二页，共二十八页。,局部相关的法律、法规,?中华人民共和国会计法?中华人民共和国预算法?内部会计控制标准?事业单位财务规那么?事业单位国有资产管理暂行方法?医院财务制度?医院会计制度?医疗机构财务会计内部控制规定试行?,第三页，共二十八页。,法律法规的作用,维护国有资产的平安与完整，堵塞管理漏洞，提高医疗机构财务管理水平,提高会计信息质量。,第四页，共二十八页。,内部控制的概念,内部控制是单位为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。内部会计控制制度是一种强调以预防为主的制度，完善的内部会计控制制度，是对单位管理各个环节实施有效监控的保证。,第五页，共二十八页。,内部会计控制的目的：,严格约束单位内部涉及会计控制的所有人员，保证单位内部涉及会计机构的岗位合理设置，及其职责权限的合理划分，真正做到不相容职务互相别离，互相制约，相互监督，从源头和制度上保证经济活动的有效进行和资产的平安完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整、提高会计信息质量。,第六页，共二十八页。,内部会计控制制度,货币资金内部控制制度实物资产管理制度对外投资管理制度采购与付款内部控制制度销售与收款内部控制制度本钱与费用内部控制制度对外担保内部控制制度,第七页，共二十八页。,收费审核 是内部会计控制的一个非常重要的组成局部。,第八页，共二十八页。,收费审核的目标和方法,一、表内审核二、表间审核三、表实审核四、工作标准审核五、不定期岗位审核,第九页，共二十八页。,一、表内审核,1、表内小工程小计 表内分类工程合计2、表内分类工程合计 表内汇总数据,第十页，共二十八页。,一、表内审核,1、表内小工程小计 表内分类工程合计,第十一页，共二十八页。,一、表内审核,2、表内分类工程合计 表内汇总数据,第十二页，共二十八页。,二、表间审核,1、收费月报表 收费汇总日报2、收费汇总日报 收费员日报,第十三页，共二十八页。,二、表间审核,1、收费月报表 收费汇总日报,第十四页，共二十八页。,二、表间审核,2、收费汇总日报 收费员日报,第十五页，共二十八页。,三、表实审核,1、收费员日报 收费存根2、收费报表 银行存款交款单及POS单3、银行存款交款单及POS进账单 银行对账单,第十六页，共二十八页。,三、表实审核,1、收费员日报 收费存根,第十七页，共二十八页。,1收费员日报 收费存根,1、汇总金额是否相符，收费员、审核人签章齐全。2、收据号的号码连续。3、跳号的空白收据及错误打印收据必须有简要说明，收费员、审核人签章齐全。4、退款手续齐全。,第十八页，共二十八页。,退款手续齐全,检查申请单、退款申请单、护士长签字、被冲单据收据联、附单联、冲单据收据存根联、收据联、附单联、以上资料是否相符、齐全、加盖退款章，粘贴整齐，无缺页、无掉页。医保退现金的还需具备患者身份证号、联系联系电话、患者签字、退款经办人签字，医保办签字，审核人签字。,第十九页，共二十八页。,第二十页，共二十八页。,三、表实审核,2、收费报表 银行存款交款单及POS单,第二十一页，共二十八页。,第二十二页，共二十八页。,三、表实审核,3、银行存款交款单及POS进账单 银行对账单,第二十三页，共二十八页。,四、工作标准审核,1、排班表 收费员工作记录2、收费员工作记录收费员日报必须每日结算汇总，日日结清,第二十四页，共二十八页。,五、不定期岗位审核,不定期审核收费员库存现金、周转金、收据等。不定期抽取录像记录。,第二十五页，共二十八页。,事前防范、事中控制、事后监督和纠正预防为主,第二十六页，共二十八页。,祝大家工作顺利，力争获得年度优质效劳科室。,谢谢大家!,第二十七页，共二十八页。,内容总结,医院收费处。保证会计资料的真实、合法、完整、提高会计信息质量。2、表内分类工程合计 表内汇总数据。1、汇总金额是否相符，收费员、审核人签章齐全。3、跳号的空白收据及错误打印收据必须有简要说明，收费员、审核人签章齐全。检查申请单、退款申请单、护士长签字、。被冲单据收据联、附单联、。冲单据收据存根联、收据联、附单联、。以上资料是否相符、齐全、。2、收费员工作记录收费员日报必须每日结算汇总，日日结清。谢谢大家,第二十八页，共二十八页。,