大型物流贸易企业风险管理系统建设探讨_张利亭.pdf

全国流通经济96经营管理大型物流贸易企业风险管理系统建设探讨张利亭（山西晋煤集团国际贸易有限责任公司，山西 太原 030000）一、风险的定义、分类及风险管理内容1.风险的概念风险这个概念从诞生到现在有很多定义，但是现在的主要定义是在一定的环境内，在某个特定的时间内可能发生的损失。主要由两个因素决定：发生损失的概率和实际损失。风险主要由风险因素、风险事件和风险损失组成。如果风险因素的识别和控制不好，转化成风险事件的概率就会增加，由此产生的损失概率也会增加。另外，人们无论怎么注意和防范，风险总是会发生，风险发生的话，就会发生实际损失。2.风险的分类风险根据不同的基准有很多分类，根据风险是否可控制，分为系统性风险和非系统性风险。系统风险是指自然灾害、战争等人们无法控制的损失。非系统风险是指经营风险、安全事故风险、社会舆论风险等，除了系统风险以外，人们可以控制的风险。3.风险管理内容任何管理都必须实现相应的目标，风险管理的目标包括两个方面：风险发生前的目标是采用各种方法降低风险发生的可能性；风险发生后，把损失控制在最小限度。通常，风险管理过程中包含风险识别、风险评估、风险分析、风险管理技术的选择、风险管理目标的评价。二、国内大型物流贸易企业风险管理现状分析1.国内大型物流贸易企业的特点大型物流贸易企业的一般特征如下：通常由有多个子公司构成、经营业务的品种比较多，以大宗物资为主，单一交易合同的金额比较大，往往达数千万甚至亿，业务涉及采购、销售、仓储、物流等供应链各个环节；有众多的供应商和客户；有较多的合作银行和金融机构；有自己的仓库基地或租借第三方的仓库公司。2.国内大型物流贸易企业运营管理风险大型物流贸易企业尽管业从事的业务各不相同，但是其经营的本质基本一样，主要是供应链管理。大型物流贸易企业的供应链管理包含其内部各子系统之间的运营管理，也包含着企业与外界环境之间互动的过程中的运营管理，主要分为以下环节：采购管理、仓储管理、销售管理、财务及金融管理等。因此，其风险也发生在这些环节。（1）采购管理采购管理通常指的是企业从上游供应商购买自身需要的相应产品或服务的过程。这个过程涉及的供应链节点是供应商，与供应商互动的内容包括采购合同、供应商提供的产品或服务、交货时间、产品或服务的价格，以及企业与供应商之间的货款与采购发票的往来。采购管理的风险主要就存在于以下环节。一是采购合同内容不利于企业，或者合同内容被篡改。二是供摘要：本文总结了大型物流贸易企业常见的风险，并对这些风险问题进行分析，找出主要原因，同时对目前大型物流贸易企业常用的风险管理控制系统进行分析，指出了其主要存在的问题。为了弥补传统的防风险管理控制方法的不足，进一步降低大型物流贸易企业的风险，本文提出了基于建设大型物流贸易企业的数字化平台的风险管理控制系统的解决方案，阐述了该方案的主要内容和采用的主要新技术，以及数字风险管理控制系统实施后给企业在风险管理方面带来的价值。数字化风险管理控制系统主要由两个部分组成，即“供应链管理平台+基于供应链管理平台”的数字风险管理系统。供应链管理平台的作用是将企业的全部或主要业务放在平台上，实现企业业务的数字化，在业务的关键节点上导入区块链，确保平台上的数据和线下业务一一对应，确保平台的线上数据的真实性。在此基础上，通过大数据分析技术、人工智能技术等运用到企业风险管理系统中，通过数字化的风险管理系统避免传统业务模式中的风险管理不能解决的弊端，将线下传统的防风险控制方法和线上数字化风险管理平台相融合，实现了大幅降低企业风险的效果。关键词：大型物流贸易企业；经营风险；供应链管理平台；数字化风险管理中图分类号：F259.2；F752文献识别码：A文章编号：2096-3157（2023）07-0096-04DOI:10.16834/ki.issn1009-5292.2023.07.046全国流通经济97经营管理应商管理制度不完善，不科学，造成不合格供应商被选用，从而会引起购买的产品质量和交货期存在风险；虽然合格的供应商被选用，但是由于对供应商动态信息没有做到及时跟踪，供应商信用恶化后，企业不能及时知晓，造成潜在的风险。三是企业内部管理控制不到位，企业内部的采购人员道德风险造成的质量问题或价格偏高。四是企业支付预付款给供应商，但是供应商破产或欺诈不给企业发货。五是供应商提供给企业的增值税发票涉嫌虚开，给大型物流贸易企业带来的税务风险。（2）仓储管理对于大型物流贸易企业的仓储管理常见的风险：一是企业仓储管理人员与外部人员内外勾结，私自放货；二是外部人员伪造提单且企业仓储管理人员没有识别出伪造提单，导致企业的货物损失；三是仓储管理违反公司管理制度，没有收到客户货款的情况下，私自放货，导致后续的应收账款风险。（3）销售管理与采购管理相反，销售管理是指企业与客户签署销售合同将货物或服务卖给客户的过程。这个过程涉及的供应链节点是客户。企业与客户的互动过程涉及销售合同、销售发票与货款支付。销售过程的风险存在于以下环节：一是销售合同内容不利于企业或被篡改，造成今后可能的诉讼中败诉风险；二是企业的客户管理制度不完善。不科学，导致引入了信誉差、不合格的客户，或者客户信用发生变化，企业不能及时获知，造成潜在风险。如客户涉及诉讼，导致其账户被查封关闭，企业没有及时察觉，继续付款给客户造成的损失。（4）财务金融管理接受上游虚开的增值税发票导致的税务风险；接受小银行和财务公司发行的有潜在兑换风险的商业承兑汇票或银行承兑汇票；公司违反规定违规对外担保或借款；财务内控制度不健全，或者财务部工作人员廉洁问题，给企业带来的资金损失风险。（5）其他企业经营的大批物资商品的市场价格大幅度下跌导致的风险。企业的业务和管理人员缺乏相应的经验，存在侥幸心理，对新业务的风险点认识不足。大型物流贸易企业作为一个独立的系统，需要与外部环境和物质、信息交换，从外部取得物质或信息后，经过企业内部的消化吸收，转化为外部市场所需的产品或服务。以上列举的风险可以分为两类：企业所在的外部环境发生的变化造成的，例如市场价格的剧烈波动，企业的客户资信突然恶化；企业内部管理制度或流程不健全、执行不充分、内部人员道德风险、经验不足等带来的风险。3.国内大型物流贸易企业的风险管理现状和存在的问题（1）企业风险管理现状企业一般设立专门的机构负责公司的风险管理，例如风险管理部、法律事务部等。公司总部定期不定期地对下属的子公司进行监察。大部分企业在企业风险防范控制中运用了信息化工具，如流程审批的 OA 系统，供应商和客户的管理系统、财务管理系统、仓库管理系统等；个别企业有意识地建立了数字化的风险管理控制系统。（2）存在的主要问题尽管存在专门的风险管理机构，有些经营风险事件时有发生。合同风险、客户信用风险的变化、客户或供应商信息没有实时共享等风险给公司带来实际损失的概率依然很大。根据概率论理论，经营时间长，实际发生的风险损失概率大。特别是大型物流贸易企业，由于每笔业务的金额较大，一旦发生风险，损失会达到数千万元，甚至上亿元。4.国内大型物流贸易企业的风险管理的问题分析企业风险管理包含的风险识别、评价、分析和控制都是企业管理人员，特别是企业的风险管理人员通过一定的渠道或工具来获取相应的有风险时间有关的经营数据，通过分析这些数据取得相应的信息，根据企业的风险管理制度的内容对这些信息进行分析后，采取相应的行为从而提前采取预防措施防止风险时间发生，或者在发生风险后采取一定措施将风险带来的损失降到最低。在这个风险管理过程中以下三个方面很关键。第一，及时准确地获取相关的风险事件的数据。第二，对这些数据进行快速、准确的处理、分析，并转换成有用的信息。第三，要根据这些有用的信息并依靠企业的风险管理办法及时采取相应行动。当然，以上对反映风险事件的数据的分析以及处理预案需要企业提前制定。如何能够迅速准确地获取风险事件的相关数据，并科学高效地分析这些数据，根据分析数据获取的信息结果，采取及时有效的行动是企业风险管理成败的关键。要做到以上三点，企业客观上需要有一个自己的风险信息管理系统，无论企业管理者是否能够意识到这点。那么，企业的风险管理信息管理系统是否健全，是否能够全面地将企业运营的过程中与外界环境之间以及内部各子系统互动之间的产生的数据快速或实时获取，并能快速高效地处理这些数据，并且能够从处理这些数据得出的有用信息做出快速的行动，便成为影响企业风险管理好坏的一个必要条件。目前，国内大多数大型物流贸易企业都有意识地按照风险管理的一般程序，对风险识别、风险评估、风险估计和风险控制进行了相应的风险管理。但是，企业管理层尤其是高层多数没有从信息论和供应链系统的高度看待企业的风险管理信息系统的建设，没有意识到一个完善的数字化的企业风险管理系统对企业风险管理的重要性。这样，多数企业的风险管理往往是人工加部分的信息管理系统来收集企业风险事件的数据，并大多通过人工来处理这些数据，即使有部分企业采用相应的信息管理系统来处理，也只是在局部系统使用，没有从一个供应链的大系统的高度来看待企业的风险管理。这样企业风险管理的后果就是，很多情况下不能及时地获全国流通经济98经营管理取风险事件的数据，或者即使意识到了风险事件数据获取速度的重要性，由于没有相应的技术手段来实现这些。还有大型物流贸易企业的业务纷繁复杂，在及时获取了这些数据后，没能快速有效地处理这些数据，没能科学合理地作出决策。以上这些缺点反映在企业的经营实践当中，就是风险事件时有发生，而且同一个风险事件频繁发生，经常是企业在同一个地方跌倒好几次。这样的情况，在国内大多数企业屡见不鲜。三、建立有效的数字化风险管理控制系统建设一个有效的风险管理信息系统，使得企业的风险管理能够实现其目标成为企业实施风险管理的首要考虑。从以上分析可以看出，企业的这个风险管理系统要发挥效用，首先企业的业务必须全部数字化，即企业要建设一个数字化的平台，使企业的全部业务数字化。对于大型物流贸易企业来说，由于其风险来源于自身内部以及与之相关的供应链系统，这个平台目前就是数字化的供应链管理平台。通过这个平台，企业自身内部的运营管理和与其相关的上下游客商、金融机构、物流和仓储机构组成的供应链生态系统的业务需全部上线，实现数字化运行。企业为了更好地降低经营风险，需要数字化的风险管理控制平台，通过该平台，能够及时、迅速地取得相应风险因素的数据，对这些数据进行及时有效的处理、评估和分析，通过平台可以迅速执行相应的防风险控制战略，最终实现企业的风险管理目标，而数字化的风险管理平台需要以供应链管理平台为基础。1.数字化风险管理平台建设的内容（1）建设数字化供应链管理平台将企业业务全部在线化，实现数字化运营。一个数字化供应链管理平台主要包括交易、仓储、物流、财务结算、金融等功能，同时与企业现有的 ERP 或财务系统形成对接，使企业的所有业务都能在平台上运行。企业可以分析利用平台上的数据，优化配置整个系统的资源，最大化企业或供应链系统的价值。当前时代，大型物流贸易企业建设数字化供应链管理平台是企业及时准确获取相应信息、提高管理效率、更快实现企业目标的必然要求。从系统论的角度来看，企业整体是由采购、销售、财务等多个子系统构成。其中，信息管理系统在企业的大系统中处于基础地位。企业的管理从信息论的观点来看，是企业管理者取得企业生产经营的相关信息，根据这些信息进行相应的决策。企业的管理信息系统从企业设立开始就已经存在，无论企业管理者是否有意识。当然，在不同的时代，由于信息科学技术的发展水平不同，企业信息管理系统的表现形式也不同。今天，人类信息通信技术、移动互联网技术迅速发展，使得大型企业能够建设覆盖以其为核心的供应链系统管理平台的工具。另外，管理学理论也指出，现在的企业间的竞争已经不是企业间的单独竞争，而是供应链系统之间的竞争，供应链管理理论的出现正是这个体现。数字化的供应链管理平台是当前企业管理信息系统的主要表现形式，主要为大型企业提供服务。企业建设了一个供应链管理平台，将系统业务都在线运行，使企业供应链运行全部数字化，是企业建设符合自身实际的数字风险管理系