87经营管理关于优化国有企业合规管理建设的探析■沈婷桦宁波市创业投资引导基金管理有限公司摘要：目前合规管理成为国有企业可持续发展的新常态，探索建立符合企业实际的合规制度，搭建全面合规管理体系，提升依法治企能力，是企业稳健经营、健康发展的“航向标”。本文阐述国企合规管理的重要性，分析合规管理体系的建设，聚焦可优化的措施，使之更好发挥财政资本的杠杆作用，助推实体经济高质量发展支撑我市经济稳进提质、领先领跑，书写中国式现代化市域样板精彩华章。关键词：国有企业；依法治企；合规管理建设引言：合规管理理念和实践于20世纪70年代末引入中国，从2018年起，我国的合规管理由起步阶段迈入蓬勃发展阶段。根据《中央企业合规管理办法》，合规管理是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包含建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。合规管理工作应遵循的原则包括坚持党的领导（将党的领导贯彻合规管理全过程）、坚持全面覆盖（将合规嵌入企业管理全领域）、坚持权责清晰（明确业务及职能部门、合规管理部门和监督部门职责）、坚持务实高效（建立健全符合企业实际的合规管理体系，强化数字赋能）。一、国有企业合规管理体系建设的必要性1.聚焦国家治理体系稳进提质有实效企业坚持依法治企，聚焦合规管理，是落实全面依法治国战略的重要组成部分，使国家治理体系和治理能力现代化水平提升更加有力。国资委2006年发布的《中央企业全面风险管理指引》、财政部等五部委2010年发布的《企业内部控制基本规范》，为中央企业合规管理建设提供理论基础。国资委2016年选定中石油、中移动等5家央企进行试点，实务探索合规管理体系建设；2018年国资委发布《中央企业合规管理指引（试行）》，要求企业加快建立健全合规管理体系，为搭建合规管理体系提供基本路径。党的十九届四中全会指出推进监管企业依法治企、合规管理，提升企业治理体系和治理能力现代化水平。2021年国资委又出台《关于进一步深化法治央企建设的意见》，进一步健全合规管理体系，持续完善合规管理工作机制，加强合规制度建设。2022年国资委正式出台《中央企业合规管理办法》，深化法治央企建设，加强合规管理，未雨绸缪防控风险，这为推进国有企业治理体系和治理能力现代化提供了坚实的制度保障，使国有企业合规管理制度向专业化方向进一步发展...
