【特别策划·合规改革与刑事诉讼法修改】收稿日期：２０２２－１２－２５作者简介：陈瑞华（１９６７－），男，山东聊城人，法学博士，北京大学法学教授，教育部“长江学者奖励计划”特聘教授，主要研究方向：刑事诉讼法、证据法学、司法制度、程序法理、法学。①参见陈瑞华：《企业合规出罪的三种模式》，载《比较法研究》２０２１年第３期。②参见梁涛：《美国企业合规制度的构建：国家监管、强制性自我监管与刑事激励》，载《政治与法律》２０２２年第７期。③参见陈瑞华：《企业合规视野下的暂缓起诉协议制度》，载《比较法研究》２０２０年第１期。合规关联性理论———对企业责任人员合规从宽处理的正当性问题陈瑞华（北京大学法学院，北京１００８７１）摘要：与欧美国家不同，我国检察机关确立了“放过企业，也宽大处理企业家”的合规改革策略，对于那些通过合规整改验收的涉案企业，检察机关可以对企业和责任人员同时作出宽大刑事处理。为规范这种依据合规宽大处理责任人员的制度，我们可以提出一种“合规关联性理论”：无论是企业主管人员还是其他责任人员，只有在对企业合规整改作出实质性贡献、发挥积极推动作用的情况下，司法机关才能依据合规对其作出宽大处理。当然，这些责任人员仅仅有推动合规整改的行动还是不够的，这种推动行动还必须产生了实际的合规整改效果，达到了通过合规管理有效预防同类犯罪再次发生的目标，并使得企业内部人员再次发生犯罪行为的可能性大为降低。关键词：合规整改；宽大处理责任人员；合规关联性理论；实质关联性中图分类号：Ｄ９１５．３文献标志码：Ａ文章编号：１００９－８００３（２０２３）０２－０００５－１１一、问题的提出合规是指企业为防控合规风险而建立的治理体系。检察机关推动的合规改革，引入了一种合规激励机制，将涉案企业事后成功开展的合规整改，作为对其作出宽大处理的主要依据。①从理论上说，正是因为涉案企业认罪认罚，积极配合刑事调查，采取补救挽损措施，有效地开展合规整改，建立并实施专项合规管理体系，达到了预防相同或相似犯罪再次发生的效果，检察机关才对其作出不起诉等宽大处理。合规整改成功之后，检察机关对企业作出宽大处理，这符合企业合规制度的基本原理。②但是，我国检察机关在推行合规不起诉制度过程中，对于被纳入合规考察程序的涉案企业，在认定“合规整改合格”的情况下，既可以对企业作出宽大处理，也可以对企业内部的直接责任人员作出不起诉决定，或...
