税务局关于企业税收情况的调研报告.docx

税务局关于企业税收情况的调研报告 税务局关于企业税收情况的调研报告 为深入了解国家及xx减税降费政策措施在xxxx企业的贯彻执行情况，以及xx企业对xx税收营商环境的意见和建议，为企业排忧解难，市税务局税收科研所联合x盟市委会，在市政协xx专委会和市x办的具体指导下，开展了xx企业税收工作专项调研。 一、开展xx企业税收调研的背景 （一）xx持续优化营商环境，成为x商x胞投资安居的乐土 海峡两岸是紧密相连的命运共同体，深化融合发展是两岸同胞心之所向，利之所系。多年来，xx为x商x胞投资兴业、创业就业提供了良好的机遇和优越宽松的政策环境，截至xxxx年x月底，xx市共批准设立xx企业xxxx家，合同投资总额xxx.xx亿美元，合同xx额xxx.xx亿美元。xxxx年初，xx制定出x了《关于进一步促进xx经济文化交流合作的具体措施》。国庆节前夕，第xx届xx投资合作洽谈会暨xxxx年xx商品博览会成功举办，为海峡两岸融合发展增添了新动能。 （二）税务部门助力各类市场主体，努力克服新冠疫情影响 2020年突如其来的新冠疫情对我国经济和世界经济产生巨大冲击，很多市场主体面临着前所未有的压力和困境。围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，国家和xx出x了一系列的减税降费政策。xx税务部门认真贯彻落实减税降费政策、持续优化税收营商环境，并在全市税务系统开展了以“护苗促发展，税收在行动”的集中行动，面向广大市场主体讲政策、问需求、解难题、听意见。 二、开展调研的主要内容和形式 （一）确定调研内容 市税务局税收科研所与x盟市委会共同商定调研提纲，确定调研主要内容是：了解国家及xx减税降费政策措施在本市xx企业的贯彻执行情况，了解xx企业对xx税收营商环境的意见和建议，为xx企业排忧解难。 （二）确定调研对象 市x办及相关区x办综合分析xx企业情况，初步筛选xx家中小微xx企业为建议调研对象。市税务局有关部门运用税收大数据综合分析企业生产经营 和纳税情况，最终确定其中xx家企业为调研对象。 （三）主要调研形式 市税务局税收科研所联合x家区税务局，一对一发放调查问卷、实地走访x家xx企业。组织召开税务部门代表、xx企业代表、财税专家代表参加的专题税收调研座谈会，x盟市委会、市x办、市税务局、市x联、市政协港澳x侨专委会负责同志及相关部门负责同志参加座谈会。“人民网—xx频道”“网易xx”对座谈会进行了报道。 三、开展xx企业税收调研的主要成效 从目前我们开展调研的情况看，大部分在xx投资的xx企业，2020年都不同程度地受到了新冠肺炎疫情的影响，如原材料采购受阻、海外订单减少、用工困难、资金周转不畅等，在企业自身努力和各政府职能部门的帮助支持下，普遍享受到了国家和xx市给予的减税降费红利，生产销售逐步恢复正常，企业经营者对xx今后的发展前景充满了信心，对本市营商环境非常满意。就税收工作而言，众多xx企业一致对税务部门的工作表示满意和认可。主要体现在以下四个方面： （一）税企沟通渠道顺畅 各级税务局通过微信公众号、税企微信群及短信平x等方式宣传税收政策及时到位。有的税务局制作视频培训课程，通过钉钉等新媒体平x举办纳税人网络“云课堂”，围绕企业反映的热点难点问题、新冠肺炎疫情发生以来出x的各项税费优惠政策、办税操作方式等进行深入解读并开展线上互动交流答疑，做到线上线下培训紧密结合，让企业“少跑路、线上问、随时办”，灵活多样的方式得到了企业的广泛好评。截至2020年xx月，市税务局已发布各类专题视频xx期，实际操作类xxx期，直播类培训xxxx余场，x万余名纳税人接受了远程培训，取得了良好的效果，得到了广大纳税人的一致赞誉。 （二）办税高效优质便捷 一是大力推动“非接触式”办税。积极推进“非接触式”办税，不断扩大“网上办”，持续推进“线上办”，深化应用“码上办”，大力拓展“掌上办”。截至xxxx年x月底，全市有xxxx多名纳税人通过微信预约办理了预约办税业务。不断优化增值税发票“票e到家”业务，积极引导纳税人通过网络申领发票，x万余户纳税人通过“票e到家”申领发票xx万余次，累计申领发票x亿多份。 二是打通退税流程的“最后一公里”。市税务局下大力气用足用好各项出 口退税政策，采取精简退税流程，提高退税速度等措施，缓解企业资金压力。为小微企业开通退税绿色通道，内部加强部门协调及时调整退税流程，对外积极协调国库部门畅通“直退”渠道，由纳税人“申请退”变为税务部门“主动退”。如河东区税务局针对某xx企业提出的出口退税办理速度较慢的问题，通过快速审批，简化退税流程，以“直退”的方式完成退税，扶持了企业发展，得到了企业的高度认可和评价。 三是体验“智能办税”的“加速度”。市税务部门从纳税人与缴费人的需求出发，推行对外支付税务备案电子化，办理时限从过去的两三天缩短至现在的几分钟；推行新办企业涉税业务综合办理套餐，实现新设立企业涉税业务x.x个工作日内办结；推出网上办理出口退税服务，平均退税进度控制在x个工作日以内。积极拓展电子税务局功能，在国家税务总局承诺的xxx项网上办税清单基础上，实现了纳税人轻点鼠标即可在线办结xxx项涉税事项。 （三）政策落实不打折扣 一是减税降费政策红利直达市场主体。市税务部门以务实有效的举措，暖心贴心的服务，确保各项减税降费政策落实落地，帮助企业渡过发展难关，为促进经济社会高质量发展贡献税务力量。xxxx年前三季度，xx市新增减税降费累计达xxx.xx亿元。其中，xxxx年出x的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费xxx.x亿元，xxxx年年中出x政策在xxxx年翘尾新增减税降费xxx.x亿元。各基层税务局主动作为，积极问需，落实税收优惠政策。如滨海高新区税务局对某xx企业捐赠的税收优惠进行一对一政策和申报操作辅导，确保企业能够及时地享受个人所得税捐赠的税收优惠政策。开发区税务局积极向辖区内的xx企业宣传研发费用加计扣除的税收优惠政策，对符合条件的企业，“点对点”推送税收优惠政策要点与办理流程，确保企业能够及时享受国家的减税红利。 二是税款延期缴纳缓解小微企业资金困难。市税务局积极落实相关政策，将本应2020年二、三季度缴纳的税款延缓至2021年一月份缴纳，极大缓解了企业经营的资金压力。为确保符合条件的企业应知尽知，各级税务部门实时关注小微企业享受缓缴政策情况，调取x万余户相关企业名单，通过手机短信形式及时向企业法人、财务负责人及办税人员发送政策提示短信x万余条，指导纳税人及时享受政策，各区税务部门采取“一对一”政策辅导方式，帮助企业打消顾虑，确保企业应享尽享。2020年上半年，全市税务部门已为x.xx万户小微企业缓缴企业所得税款x.xx亿元。 （四）解决困难积极协调 本着“份内事情精心办、份外事情尽力帮”的原则，内外兼顾，合力帮扶。对于税务部门职责范围的问题，本着办成事、促成事的责任心认真研究解决；对税务部门职责范围外的问题，主动与相关政府部门进行联络，牵线搭桥，促进沟通，帮助解决；对涉及市场主体之间诸如供销断链、资金短缺等问题，在尊重市场规则的前提下，充分发挥税收大数据等平x的优势，多措并举共克时艰，合力护好市场主体之苗。 一是开展银税互动。在帮扶企业过程中，税务部门紧紧抓住现金流这个企业发展的“生命线”，与金融部“联合开方”，充分利用线上银税互动服务平x，将纳税信用转化为融资额度，以“信”换“贷”，助力企业稳开新局。通过数据共享、征信互认，实现“银税互动”产品申请、审批、授信、放贷的“线上一站式”办理，最快用时约五分钟，为企业提供更加安全、便捷、高效的融资服务，2020年上半年已累计为各类企业授信xxx亿元。如xx区某xx企业曾向辖区税务部门反映，其经营资金存在一定程度的周转困难，税务部门立即通过相关渠道告知企业可以通过银税互动平x等方式，并协调区金融办帮助企业解决资金困难，受到了企业的高度评价。 二是助力企业解决用工难问题。针对企业当前普遍存在的用工难问题，有的税务部门主动联系人力社保部门和人才市场，由企业提出用工需求和意向，免费在“北方人力微招聘”微信公众号中刊登招聘广告，借助xx北方人才市场的影响力和公信力，用工企业在相对较短的时间内收到了多名求职者的简历和应聘意向，为有效缓解企业用工难、招工难问题提供了极大的帮助，获得了企业的一致认可和好评。 三是搭建信息沟通平x。有的税务部门出面邀请市场监管等政府职能部门以及各类中介机构，与辖区内企业不定期举办座谈会、通气会等多种交流平x，倾听企业的实际需求，提供各种有价值的信息源，有效帮助企业拓展销售渠道和空间，提升经济效益。充分利用税收大数据优势，精准梳理企业需求，主动筛选大数据促成供需双方对接合作。2020年以来，税务部门利用税收大数据帮助企业接链补链，累计实现购销成交额已达x亿元。 四、xx企业税收调研中发现的几个问题 （一）有关税费政策精准宣传力度有待加强 在xx企业税收调研过程中我们发现，目前各类税费优惠政策对于企业财务和办税人员的宣传是比较充分的，也达到了预期的成效。但对于企业经营者而言，宣传的渠道和力度还不够充分，加之企业内部沟通不畅，部分企业经营者对各类税费优惠政策的了解和知晓程度不够深入和全面，对于减税降费的获得感不够明显。 （二）“票e到家”邮寄费用负担主体不够明确 “票e到家”本身是税务部门为方便企业购领发票，推出的一项便民办税措施，受到了纳税人的广泛好评。由于尚未明确邮寄费用的支付主体，有的区税务部门用自有经费或政府支持经费支付，对企业而言是免费的；有的区税务部门由于经费不足，而由企业支付费用。有的纳税人对这一情况了解不够全面，因此产生疑义，甚至误认为个别税务部门落实政策不到位。 （三）有时税务软件升级比较频繁 由于税务软件受税收政策更新等多种因素的影响，系统升级频次相对比较频繁，操作不够便利。有企业办税人员反映，升级频次较多，有时遇到系统升级时，一些涉税服务无法及时办理，在线等待的时间相对较长。 （四）税企银三方联动机制还有进一步提升空间 在召开的xx企业税收调研座谈会上，有的专家学者提出，目前税务部门、市场主体与金融机构三方的联动机制取得明显成效，还可以再更深层次开展金融和税收创新，开发更多的有关税企贷方面的金融产品，充分发挥税务和金融部门的职能作用。 （五）x籍人员办理代开发票业务不够便利 有xx企业办税人员反映，x籍人员取得劳务报酬后，在办理代开发票业务时政策不够明确、流程和手续比较繁琐。 五、进一步优化xx税收营商环境的建议 （一）贯彻落实党的十九届五中全会精神，为xx高质量发展贡献税收智慧和力量 党的十九届五中全会，明确提出了2035年基本建成社会主义现代化的远景目标和“十四五”时期经济社会发展的指导思想、遵循的原则、主要目标和重点任务，形势的发展对税收工作提出了新的更高的要求。作为重要政府职能部门之一的税务部门，要把学习贯彻十九届五中全会精神与总结“十三五”税收工作、谋划“十四五”税收发展紧密结合，在不折不扣落实减税降费政策、依法依规组织税费收入、持续改进办税缴费服务、进一步落实落细税费优惠政策以及不断优化税收执法方式和税收营商环境等方面进一步提质增效。坚持“产业第一，企业家老大”理念，当好企业的“