公共支出分析.pdf

浙江省“十一五”规划教材公 共 支 出 分 析金 戈 赵海利 著 图书在版编目（CIP）数据 公共支出分析 金戈，赵海利著 杭州：浙江大学出版社，ISBN 公 金 赵 财政支出 研究 F 中国版本图书馆 CIP 数据核字（）第 号公共支出分析金 戈 赵海利 著责任编辑 朱 玲封面设计 刘依群出版发行 浙江大学出版社（杭州市天目山路 号 邮政编码）（网址：http：www zjupress com）排 版 杭州中大图文设计有限公司印 刷 德清县第二印刷厂开 本 mm mm 印 张 字 数 千版 印 次 年 月第 版 年 月第 次印刷书 号 ISBN 定 价 元版权所有 翻印必究 印装差错 负责调换浙江大学出版社发行部邮购电话 （）前 言缘 起从 年春我开始在浙江财经学院给学生讲授公共支出分析课程算起，这本书从最初的酝酿到最终出版经历了整整六年时间。起初因为没有合适的教材，我为学生写了一份简单的讲义，但由于讲义过于粗糙，学生只能以课堂笔记为主。那个学期没有用多媒体教室，全程以黑板讲课，学生都很认真地记笔记。现在想来，这真是一次很难忘的经历。虽然后来可以使用多媒体，课间还能听音乐、看视频，但我还是怀念最初在黑板上讲课的感觉。记得当时有学生这样评价我的课 就像听音乐一样愉快，这给了我很大的鼓舞。学期结束的时候，我惊喜地发现很多学生的笔记记得就像是一本书，有正文、有眉批、甚至还有小贴士，令人赏心悦目。后来我才知道，他们都是在上课时先记一遍草稿，课后再重新整理誊写，并在页边加上注解，对需要特别说明的内容还配以小贴士。他们的努力和勤奋让我感动，也让我决心要为他们写一本能够令他们满意的枟公共支出分析枠教科书。这年暑假，我扩充了讲义，形成了一份大约百页的书稿，涵盖了公共支出理论的主要内容，我的一位学生根据这份讲义帮助我制作了 PPT 课件，从秋季开始，学生就可以在多媒体教室里拿着讲义听我讲课了。此后几年，我不断根据研究生和本科生在学习这门课程中所遇到的各种问题以及他们提出的意见和建议，结合国内外经济形势和公共政策的变化，逐步修改和完善这份讲义以及配套的课件（课件的修改总是先于讲义）。在此期间，不断有学生向我表示，期望讲义能够早日出版，但我总希望能尽量完善一点，就一直拖着。到去年春季学期结束时，我开始意识到这份讲义及其课件的内容已经比较成熟，是时侯出版成书了，这既是对广大学生的一个交代，也是对自己的一个交代。接下来的整整半年时间，我呆在家里，埋首写作，有些章节在原讲义基础上逐字逐句进行修改，有些章节则全新写过。此外，我还邀请我的同事赵海利老师与我合作，请她为本书撰写了教育支出等四章的初稿，这些内容都是她所擅长的领域。这样，全部书稿终于在今年年初顺利完成并提交给出版社付印。内容与体例这是一部关于公共支出理论与政策实践的教科书，其目标是让读者了解和掌握现代公共支出理论的主要内容，同时对中国的公共支出体系有一个基本的认识，并且能够运用理论公共支出分析Analysis of Public Expenditure00l2 去分析和评价实践中的公共支出政策。在内容编排上，本书非常注重对基础理论的讲解，并且力求所有的经典理论都取材于第一手的文献资料，而不是从其他教科书上东拼西凑。因此，本书的一个特色就是脚注特别多，作者希望通过脚注为读者在课本与原始文献之间建立一个连接。公共支出分析作为公共经济学（财政学）的一个重要分支，要求读者具备一定的微观经济学理论基础，为此，我还专门为读者撰写了一章微观经济学理论回顾，尽管是浓缩的，但体系和内容都是经过精心编排的。为了满足不同读者的需求，对公共支出理论的主要内容，作者都试图分别运用数学分析和几何图形两种方式来进行表述。那些希望对公共支出理论有一个基本了解并能够初步加以应用的读者，完全可以跳过这些令人烦恼的数学公式；而那些数学程度较好且旨在掌握正规公共支出理论的读者，则应该把注意力重点放在模型的数学推导上。在重视理论讲解的同时，我们还希望读者通过学习本书，能够对中国现行的公共支出政策体系有一个基本而全面的了解，同时本书也非常重视政策的国际比较。在体例上，每一章都会安排一段引言，并引用一句“名言”作为开始，正文中一般都会穿插若干个专栏，作为对正文的补充。这些专栏有的追本溯源，让读者体会经济学理论发展的脚步；有的则直接取材自公共支出领域中大家普遍关心的案例。总之，专栏的设置是为了进一步激发读者对于公共支出分析乃至整个经济学更广泛的兴趣。在每一章后面，都会有一个本章小结、一些复习思考题以及几篇推荐阅读的文献目录 这是我们为想要进一步深入学习相关内容的读者所推荐的阅读文献，而非通常意义上的参考文献（虽然很多时候它们会出现重合）。为了方便读者阅读与查找，本书所有的参考文献都以脚注的形式注出。在书后，我们还为读者提供了一份以汉语拼音音序排列的词汇索引。分 工本书由我和赵海利博士合作完成，具体分工如下：第 章，第 章，第 章由我独立完成。第 章，第 章，第 章由赵海利博士完成初稿，为使全书保持统一的风格与结构，我在其初稿基础上进行了全面的修改和扩充，形成了最终的书稿。在全部书稿完成后，我对所有章节又进行了完善和统稿。结 构本书分四篇，共十六章。第一篇为基础篇，旨在为读者提供一个学习公共支出分析的基本框架和必要的微观经济学基础知识，共三章。第 章，导论，围绕着什么是公共支出分析，为什么要学习公共支出分析这两个问题展开，介绍了公共支出理论的发展历史，并对各国的公共支出规模扩张进行了一个概览。第 章，微观经济学基础，回顾了微观经济学的核心内容，包括消费者理论、生产者理论与市场均衡理论，最后重点推导了福利经济学第一基本定理。后者是微观经济学与公共支出分析的一个理论衔接点。00l3 前 言第 章，混合经济下的政府职能，从政府与市场的关系出发，探讨政府的三大经济职能，即资源配置职能、收入分配职能及经济稳定职能。本质上，公共支出是政府履行这些职能的成本。第二篇为理论篇，系统讲述公共支出理论的核心内容，包括公共产品理论、外部性理论、公共选择理论以及公共支出规模扩张理论等，共四章。第 章，公共产品，这是本书最核心的章节，在界定公共产品概念与性质的基础上，推导公共产品的最优提供条件，探讨市场机制不能有效提供公共产品的原因以及公共部门介入的必要性，介绍诱导消费者对公共产品真实偏好的克拉克机制。第 章，外部性，分析外部性带来的效率损失，介绍和比较矫正外部性的私人对策与公共对策，重点考察科斯定理、庇古税与可交易许可证。第 章，公共选择，探讨公共支出政策的决策程序，介绍公共选择理论的主要领域，包括投票理论、政党理论、官僚理论以及寻租理论，重点考察中间投票人定理和阿罗不可能定理。第 章，公共支出规模与结构，针对 世纪世界各国公共支出规模的迅速扩张与结构变化，介绍和比较一系列相关理论，包括瓦格纳法则、皮科克 怀斯曼假说、尼斯坎南模型以及马斯格雷夫 罗斯托模型，最后考察中国的公共支出体系及其变化趋势。第三篇为方法篇，介绍在具体公共支出项目分析中采用的两种主要方法，即成本收益分析（效率维度）和利益归宿分析（公平维度），共两章。第 章，成本收益分析，基于私人项目成本收益分析的基本原理，重点探讨公共项目成本收益分析过程中的一系列问题，包括社会收益与社会成本的度量、社会贴现率的选择以及风险的处理等。第 章，利益归宿分析，介绍公共支出利益归宿方法的前提假设、分析步骤、参照系以及衡量指标，并对影响利益归宿分析结果的主要因素进行探讨。第四篇为专题篇，依次考察国防、行政管理、教育、研究开发、社会保障、医疗卫生以及基础设施投资等七类主要的公共支出类型，共七章。第 章，国防支出，重点考察随国内外政治经济局势变化的中国国防支出政策实践，并进行国际比较，探讨最优国防支出水平的确定以及国防支出与经济增长的关系。第 章，行政管理支出，重点分析中国行政管理支出的历史变化趋势，并进行国际比较，进而考察导致行政管理支出不断扩张的政治经济因素及相应的控制方法。第 章，教育支出，探讨公共部门介入教育的原因，分析中国教育支出的总量与结构及其变化趋势，并进行国际比较，最后考察教育支出与经济增长的关系。第 章，研究开发支出，分析政府在不同层次研究开发活动中所应承担的责任，考察中国研究开发支出的规模与结构及其变化趋势，并进行国际比较，最后探讨公共与私人研究开发支出的关系及其对经济增长的作用。第 章，社会保障支出，考察社会保障的内涵、范围、发展历史，政府介入社会保障的理由，社会保障的制度设计和存在的问题，以及政府在社会保障领域的支出。重点分析中国的情况，但也充分注重国际比较。第 章，医疗卫生支出，首先分析医疗卫生服务的层次、性质以及政府的相应责任，进而考察中国医疗卫生支出变化趋势，并进行国际比较。本章还将对中国 年医改历程进行公共支出分析Analysis of Public Expenditure00l4 回顾，同时以 年美国医改作为比较。第 章，基础设施投资，在界定基础设施概念与范围的基础上，探讨基础设施的提供与生产方式，进而分析中国的基础设施投资及其变化趋势，并进行国际比较，最后考察经济增长中最优基础设施投资比例的确定。阅读与教学建议本书是为财政学、经济学、金融学、会计学、税收、公共管理及其他经管类专业的高年级本科生与研究生而撰写的教科书，同时也适用于广大的经济学爱好者。对于非财政学专业的经济学者而言，本书也不失为一部可供选择的介绍公共支出理论及政策实践的参考书。对于不同的读者类型，我们推荐三种不同的阅读与教学方式。第一种方式是学习全部内容。这种方式适用于财政学专业与税收专业本科生。第二种方式是跳过第二章微观经济学基础以及其他各章中对理论的几何分析部分。这种方式适用于各专业的研究生以及对本书感兴趣的经济学者。第三种方式则是跳过所有的数学分析部分以及其他一些过于专业性的内容，这种方式适用于除财政学专业与税收专业以外的本科生以及广大经济学爱好者。具体的教学建议如下：第 章、第 章（，）、第 章、第 章（，）、第 章（，）、第 章（，）、第 章、第 章（，）、第 章（，）、第 章（，）、第 章（，）、第 章（，）、第 章（，）、第 章（，）。致 谢本书从酝酿、写作到出版的整个过程中，都得到了浙江财经学院钟晓敏教授的大力支持，在此表示衷心感谢。感谢我的学生在这六年来为本书的改进和完善所提供的大量意见和建议，他们对本书的期望是我写作本书的强大的动力，其中特别要感谢朱丹同学为本书提供了关于外部性理论的一些原始素材，并根据最终的书稿重新制作了精美的课件；还有傅杰同学为早期讲义制作了第一份课件，她在里面加入了很多卡通元素，使我的课增色不少。感谢浙江大学出版社朱玲女士等相关编辑在本书的校对和编印过程中所付出的大量心血。还有很多需要感谢的人，在此不能一一言表，作者心存感激。最后，我想引用一段萨缪尔森曾经说过的话来作为这篇前言的结语。撰写教科书是项困难的工作，但报酬十分可观 我指的不单是金钱的报酬。与整个时代成千上万的心灵接触，是学者一生难逢的际遇。把我们经济学者所知的经济学化为文字，实在是令人兴奋的事。我但愿能与读者分享这份兴奋之情。金 戈 年 月 日目 录第一篇 基础篇第 章 导 论003 现代社会中的公共支出与收入003 公共支出理论的发展004 什么是公共部门？什么是公共支出？011 为什么要研究公共支出？012第 章 微观经济学基础014 消费者行为014 生产者行为018 竞争性市场均衡020 福利经济学第一基本定理：数学分析021 福利经济学第一基本定理：几何分析022 福利经济学第二基本定理027第 章 混合经济下的政府职能029 资源配置职能030 收入分配职能035 经济稳定职能040 进一步的讨论043第二篇 理论篇第 章 公共产品047 公共产品概述047 公共产品的有效提供051 林达尔均衡055 公共产品的提供与生产058 公共产品的偏好显示机制061 公共产品的受益范围066公共支出分析Analysis of Public Expenditure00l2 第 章 外部性071 什么是外部性