教育部直属高校内部控制风险点梳理和制度指南_教育部经费监管事务中心编.pdf

书名前言目录第一章 单位层面内部控制 一、单位层面内部控制介绍 二、单位层面内控目标 三、单位层面内部控制风险概述 四、单位层面内部控制主要环节说明 五、单位层面内部控制业务梳理 六、单位层面内部控制业务风险点梳理与防控措施 七、单位层面内部控制风险防控制度体系 八、内控工作自我评估第二章 预算业务控制 一、预算业务介绍 二、预算业务内控目标 三、预算业务风险概述 四、预算业务主要环节说明 五、预算业务梳理 六、预算业务风险点梳理与防控措施 七、预算业务风险防控制度体系 八、内控工作自我评估第三章 收入业务控制 一、收入业务介绍 二、收入业务内控目标 三、收入业务风险概述 四、收入业务主要环节说明 五、收入业务梳理 六、收入业务风险点梳理与防控措施 七、收入业务风险防控制度体系 八、内控工作自我评估第四章 支出业务控制 一、支出业务介绍 二、支出业务内控目标 三、支出业务风险概述 四、支出业务主要环节说明 五、支出业务梳理 六、支出业务风险点梳理与防控措施 七、支出业务风险防控制度体系 八、内控工作自我评估 九、单据控制第五章 债务业务控制 一、债务业务介绍 二、债务业务内控目标 三、债务业务风险概述 四、债务业务主要环节说明 五、债务业务梳理 六、债务业务风险点梳理与防控措施 七、债务业务风险防控制度体系 八、内控工作自我评估第六章 政府采购业务控制 一、政府采购业务介绍 二、政府采购业务内控目标 三、政府采购业务风险概述 四、政府采购业务主要环节说明 五、政府采购业务梳理 六、政府采购业务风险点梳理与防控措施 七、采购业务风险防控制度体系 八、内控工作自我评估第七章 货币资金业务控制 一、货币资金业务介绍 二、货币资金业务内控目标 三、货币资金业务风险概述 四、货币资金业务主要环节说明 五、货币资金业务梳理 六、货币资金业务风险点梳理与防控措施 七、货币资金业务风险防控制度体系 八、内控工作自我评估第八章 非货币资产业务控制 一、非货币资产介绍 二、非货币资产业务内控目标 三、非货币资产业务风险概述 四、非货币资产业务的主要环节说明 五、非货币资产业务梳理 六、非货币资产业务风险梳理与防控措施 七、非货币资产业务风险防控制度体系 八、非货币资产内控工作自我评估第九章 基本建设项目业务控制 一、基本建设项目介绍 二、基本建设项目内控目标 三、基本建设项目风险概述 四、基本建设项目主要环节说明 五、基本建设项目业务梳理 六、基本建设业务风险点梳理与防控措施 七、基建项目风险防控制度体系 八、内控工作自我评估第十章 合同业务内部控制 一、合同业务介绍 二、合同业务内控目标 三、合同业务风险概述 四、合同业务主要环节说明 五、合同业务梳理 六、合同业务风险点梳理与防控措施 七、合同业务风险防控制度体系 八、内控工作自我评估第十一章 内部控制的评价与监督 一、内部控制评价与监督介绍 二、内部控制评价与监督的目标 三、内部控制评价与监督风险概述 四、内部控制评价与监督主要环节说明 五、内部控制评价与监督业务梳理 六、内部控制评价与监督风险点梳理和防控措施 七、内部控制评价与监督风险防控制度体系 八、内控工作自我评估附录 教育部直属高校经济活动内部控制实施指南（试行）后记