商业银行支持“专精特新”企业融资的思路与策略分析_李梦媛.pdf

166/CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION166/CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION2023 年 1 月第 26 卷第 2 期中 国 管 理 信 息 化China Management InformationizationJan.,2023Vol.26,No.2商业银行支持“专精特新”企业融资的思路与策略分析李梦媛（山西工程职业学院，山西 太原 030009）摘 要“专精特新”企业是指具有专业化、精细化、特色化、新颖化特点的企业，是我国中小企业的“精兵强将”，除了在保障税收收入、提供就业岗位、增加居民收入、拉动投资等方面具有重要作用，还在我国经济发展由高速增长到高质量发展转变的过程中，对保障供应链稳定、补经济短板、推动创新发展更是意义重大。但是，“专精特新”企业在发展中仍面临“融资难、融资贵”的问题。作为商业银行，在新经济常态下，如何制定发展思路和对策，为“专精特新”企业提供融资支持，值得深思。文章首先阐述“专精特新”企业融资现状，其次分析银行对这些企业提供融资时存在的主要风险，最后探究银行基于风险控制为“专精特新”企业提供融资服务的业务发展对策。关键词商业银行；“专精特新”企业；融资；风险doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.02.054中图分类号F832.4；F276.3文献标识码A文章编号1673-0194（2023）02-0166-03 0引言为落实中共中央办公厅、国务院办公厅 关于加强金融服务民营企业的若干意见（中办发 20196号），及银保监会 关于银行业保险业支持高水平科技自立自强的指导意见（银保监发 202146 号），促进地区中小企业、民营企业健康发展，解决企业发展中的融资困难，针对“专精特新”企业，很多地区都出台了“专精特新”企业融资促进方案，旨在为“专精特新”企业融资提供政策支持，促进地区中小民营企业可持续发展，带动地区经济发展振兴。而对商业银行而言，为“专精特新”企业提供融资支持，是扩大银行信贷业务的重要途径之一，能够扩大商业银行业务规模，增加银行收益1。与此同时，鉴于“专精特新”企业高技术投入、高人力资本投入和轻资产的特点，对其提供融资服务有一定的风险性，所以需要商业银行把握融资风险，基于自身的风险控制，创新业务思路和产品服务，有效为“专精特新”企业提供融资支持，服务地区经济发展。1“专精特新”企业融资现状1.1融资渠道和方式单一“专精特新”企业是中小企业近年来转型发展的主要目标和方向，对于这些企业的融资而言，基本上已经形成比较固定的融资模式2。这些企业的融资渠道和方式都十分单一，大多以商业银行融资贷款为主，还有一些来自其他金融机构的贷款和民间贷款等。“专精特新”企业中，大多数是中小型企业，它们的自身发展条件有限，获取资金的渠道有限，而国家对于企业发行债券和上市融资的条件高、审批严，所以除了少数企业，很少有中小企业可以通过发行债券以及股票等形式融资3。此外，目前的民间借贷操作不规范，风险性较大4。因此，对于这些企业而言，商业银行是重要融资渠道，也是相对可靠的融资渠道。1.2短期贷款为主，偿债能力不足“专精特新”企业具有高技术投入、高人力资本投入和轻资产的特点，企业的资产规模不大，且在初创期、成长期需要大量资金投入进行创新研发，产出不确定性较高，缺乏商业银行传统信贷中的有效抵质押物，导致它们的资金流动波动大，对抗风险的能力不足，偿债能力有限，信用等级也不高，进而造成其融资困难、融资规模难以扩大的问题5。与此同时，“专精特新”企业成立时间短，人员管理、财务管理欠缺规范，导致商业银行在对“专精特新”企业授信过程中信息获取相对较难，为了自身的风险控制，商业银行对于中小企业提供的授信贷款额度是有限的，无法满足中小企业短期资金流动需要。另外，银行提供的信贷服务多为短期的，通常为一年以内，需要企业在期限内完收稿日期2022-07-18/167CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION 金融与投资成还本付息，而企业的研发、投资和生产项目的资金回笼需要一定周期，这个周期远比银行的贷款期限长，这就可能导致企业的资金压力增大，缺乏支持企业经营发展的长期资金，限制了“专精特新”企业的高质量发展6。2商业银行为“专精特新”企业提供融资服务的风险分析2.1客户信用风险客户信用风险是导致银行信贷风险的主要风险因素之一7。信用风险指的是客户的信用，是交易的对方不按照业务合同履行交易中的义务或者对方无能力履行义务，导致银行出现损失的风险8。在银行授信业务中，交易对方即借款人，不按期偿本付息或是因为某些原因无力偿本付息，都会导致信用风险产生。导致信用风险的因素比较多，主要有以下几点。首先，授信对象没有足够的现金流量，无法按期偿还贷款或是其他授信项下相应支付的款项。例如，市场萎缩导致销售量降低或者是停滞，企业销售额下降，导致授信对象销售收入降低，现金流量缩减，或是有一定的销售收入，但是销售条件如入款方式等对授信对象不利，如采取赊销等方式，在财务报表中以应收款项列入，导致企业的现金流量不足。也可能是因为企业经营成本不断增长，原材料市场价格上涨较快，造成授信对象的现金流急剧减少。其次，授信对象不愿意还款。虽然授信对象有能力还款，但是他们主观上不愿意，一些授信对象抱着坚决不还款的态度，拒绝履行还款义务。一般出现这种情况，是因为借款人将资金用于其他方面，或者是他们本身就有欺诈行为，想要通过授信贷款得到现金，进而携款私逃，不及时偿还欠款，导致银行授信风险增加。商业银行为“专精特新”企业提供融资时，面临的信用风险主要是由于这类企业需要大量资金用于科技创新，而创新活动具有天然的不确定性，其产出无法准确预测，如果创新活动失败，企业就面临巨大资金压力，导致这类企业有较高的信用风险9。2.2职员操作风险操作风险指的是银行工作人员在处理业务中，相关操作失误或者是不当导致损失的可能性10。操作风险主要来源于以下几点。第一，制定授信决策依据的信息和资料不完善、真实性不足，所以无法准确识别相关授信风险，一些银行在作出授信决策前，并没有对授信对象进行实地调研，没有详细了解其经营情况和资金往来情况等，导致无法准确防范授信业务风险。第二，内部控制存在缺陷。在银行管理中，内部的授信审批权存在一定的集中现象，相关权力监督约束有限，一些授权人利用自身的职能谋取利益，损害银行利益，导致银行面临巨大损失。第三，职员操作失误。一些银行员工工作中责任意识不强，工作不认真，可能因为操作失误导致银行信贷业务风险增加，也可能是一些员工为了个人私利，提供虚假信息，非法越权操作等，造成银行巨大的损失。在为“专精特新”企业提供融资服务的过程中，商业银行面临的操作风险，主要是因为企业规模较小、存续时间较短，人员、财务等管理不规范，导致银行员工在收集企业信息时难以获得关于企业管理、运营、风险控制的全面信息。另外，“专精特新”企业所在行业主要是新一代信息技术、高端装备制造、生物科技等高精尖行业，银行员工缺乏这方面的专业知识，难以对企业的创新活动和创新成果作出恰当评估，导致对“专精特新”企业的授信存在一定的操作风险。3商业银行支持“专精特新”企业融资的有效路径3.1设立专门的“专精特新”企业融资服务部门商业银行可以在内部设置专门服务“专精特新”企业融资的服务部门或专营机构，为其配备相应的团队，部门享有独立营销、授信审批以及信贷管理的权力，有一套完整的业务操作流程，确保服务专业化，提升服务“专精特新”企业融资的水平。此外，为部门配备的团队应该包括具有专业行业知识的人才。“专精特新”企业主要分布在新一代信息技术、生物科技、新能源、高端装备制造业等领域，对这些企业进行授信，就需要相关业务人员具备相应的行业知识。一方面，商业银行可以吸纳专业人才；另一方面，需要加强业务人员关于行业动态、专业知识的培训，提高员工队伍专业素质，为“专精特新”企业提供优质高效的金融服务。3.2构建“专精特新”企业信用等级评价体系商业银行基于自身的信贷业务风险控制考虑，要尽可能控制信贷服务中的风险因子，所以，在发展过程中，商业银行可以结合中小企业风险特点和实际经营状况，构建一套完善的“专精特新”企业信用等级评价体系和评价模型，对企业进行分类，并进行信用评级和风险评价，而不是仅通过企业财务指标来判断企业的信用水平和偿债能力。在对企业进行信用等级评价时，商业银行可依托大数据、云计算及人工智能技术，从企业内部、政府公共信息平台、工商税务系统、第168/CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION金融与投资三方信息平台等挖掘整合“专精特新”企业的相关信息，对企业进行全面画像，将企业的履约能力、行业发展前景、企业法人素质和资信状况、企业成长等因素考虑在内，综合决策分析，把控风险，为企业提供相应的融资服务。在信贷业务受理中，重点对经营能力和偿债能力突出的“专精特新”企业提供融资支持，有效控制信贷业务风险，确保银行的经营发展效益。3.3探索多样化授信担保体系“专精特新”企业普遍具有轻资产的特点，缺乏传统授信业务中认可的房屋、机器设备等抵质押物，难以在商业银行获得授信额度。这类企业集中于信息技术、高端制造业、生物科技、新能源等行业，专注于自身细分领域，对于“强链”“补链”及解决“卡脖子”问题起着至关重要的作用。这类企业的科技投入大、创新能力强、知识产权成果较多，商业银行应持续创新授信担保方式，进一步探索适合“专精特新”企业的知识产权质押融资方式，将“专精特新”企业的科技“软实力”变为融资“硬通货”。此外，“专精特新”规模较小，多处于供应链的下游，面对实力较强的供应链核心上游企业，话语权较弱，因此，资产总额中有较多应收账款，影响了企业的资金周转效率。鉴于此，商业银行可以开展供应链融资，运用应收账款质押融资方式，帮助企业盘活资金。除了知识产权质押、应收账款质押等方式，商业银行还可以积极与政府融资担保公司合作，在发现优质目标“专精特新”企业时，可以发挥商业银行的信息优势，将“专精特新”企业引荐给政府融资担保公司，为“专精特新”企业提供融资增信。3.4优化信贷审批流程对一些“专精特新”企业而言，它们的融资需求比较紧急，需要融资服务的频率高，而商业银行从客户调查、授信申请、审查、审批到放款，周期较长，难以满足企业的融资需求。对此，商业银行需要提升服务效率，为企业提供更优质高效的融资服务。商业银行要积极做好信贷审批流程的优化整合工作，在风险可控的基础上，构建一套和中小企业信贷特点相适应的信贷审批流程。商业银行要基于自身的管理和决策水平，结合地区的经济结构以及企业融资现状等，对企业进行服务等级划分，合理设置相应的信贷审批权限。比如，在与银行有长期合作的、信用良好、规模较大的“专精特新”企业融资服务中，可以适当简化贷款审批流程，提升服务效率和客户满意度。同时，要加强风险监管，构建完善的中小企业信贷业务操作和风险管理体系。商业银行要扩大自身的信息获取渠道，及时掌握工商、税收、水电企业的信息，促进同行之间的部分信息互通和共享。这样有利于商业银行及时把握重要客户信息，及时察觉风险，动态管理信贷资金，确保风险可控。此外，商业银行还需要做好自身职员素质的提升工作，针对信贷服务人员进行专业化技能培训，增强银行职员风险意识，降低操作风险。4结语商业银行为“专精特新”企业提供融资支持，是其自身业务发展需要，也是金融服务实体经济的本义所在。对商业银行而言，为“专精特新”企业提供融资服务不仅需要合理控制自身业务风险，同时也要提升融资服务的质量和效率，根据“专精特新”企业的特点，改进组织机构、创新产品体系、优化业务流程，高效助力“专精特新”企业发展。主要参考文献1刘莉,杨宏睿.数字金融、融资约束与中小企业科技创新：基于新三板数据的实证研究J.华东经济管理,2022(5):15-23.2黄楷钦,李士华.专精特新企业融资路径的研究J.现代商贸工业,2020(27):131-132.3王继波.中小企业融资渠道选择与风险控制：基