商业银行信贷风险分析_杨林.pdf

金融文坛作者简介：杨林，研究方向为农村金融。商业银行信贷风险分析摘要：信贷风险的产生是一个长期的过程，当债权人将贷款借给债务人后，在借款届满之前，债务人财务状况的重大变化可能影响其履约能力，给债权人带来损失，债权人能否如期得到约定的本金和利息存在着不确定性。现阶段，银行信贷风险问题愈发严重。文章研究某商业银行信贷风险识别和控制，分析其信贷风险控制的现状，并对国内外商业银行风险识别控制的经验进行梳理，总结出当前某商业银行信贷风险识别与控制的不足和缺陷，并提出有效措施加强银行对信贷风险的控制，促使其安全运营与健康发展。关键词：信贷风险；流动性风险；信用风险；不良贷款中图分类号：F830.33文献标识码：B杨林（贵州省铜仁学院，贵州 铜仁 554300）一、商业银行信贷风险概述（一）商业银行信贷风险的概念信贷风险即商业银行在开展信贷业务时出现的风险1。商业银行受政治、经济、文化、管理、营销等多种因素影响，而这些因素带来的风险大多都会反映在财务上，导致商业银行陷入财务困境。（二）商业银行信贷风险特点商业银行信贷风险具有客观性和普遍性的特点。一是客观性，商业银行的信贷风险不以银行的意志为转移、独立于商业银行的意愿客观存在。二是普遍性，现代社会活动中，商业银行每天都会遇到信贷风险，且信贷风险复杂多样，信贷风险给个人或商业银行带来的损失不断增加2。二、某商业银行信贷风险识别与控制现状（一）信贷集中信贷集中会放大信贷风险，表1能够反映出某商业银行在信贷集中方面存在的问题。表1 20202021年某商业银行贷款和垫款情况项目企业贷款与垫款个人贷款与垫款贴现总计2021年金额/元205 310 52547 029 1472 649 573254 989 245占比/%80.5218.441.04100.002020年金额/元185 128 36044 987 208893 527231 009 095占比/%80.1419.470.39100.00数据来源：某商业银行年报由此可见，某商业银行的绝大多数贷款面向企业，个人贷款所占比例不足贷款总额的20%。如果企722022 11 金融文坛业偿还能力不足，会造成银行资金配置失衡和信贷结构失衡。（二）信贷资产质量某商业银行贷款发放主要为贵州省本地，并有少量四川省的贷款，说明服务于贵州省本地地区，更能降低某商业银行信贷风险，见表2。表2 20202021年某商业银行贷款地区情况项目贵州省四川省合计2021年账面余额/元239 270 33915 718 906254 989 245占比/%93.846.16100.002020年账面余额/元217 916 22513 092 870231 009 095占比/%94.335.67100.00数据来源：某商业银行年报根据风险程度不同可以将贷款分为五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。这种划分是通过连续监测分析借款人的现金流量、财务实力、抵押品所值价格等因素判断贷款实际损失程度，以此提高不良贷款的反应准确度，降低商业银行的信贷风险。20202021年某商业银行贷款资产五级分类，见表3。表3 20202021年贷款资产五级分类贷款形态正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款贷款总额2021年余额/元243 441 5867 843 279677 0711 438 4861 588 823254 989 245占比/%95.473.080.270.560.62100.002020年余额/元221 912 5325 560 1162 294 962356 277885 208231 009 095占比/%96.062.411.000.150.38100.00数据来源：某商业银行年报通过分析各类信贷资产的风险状况并预测可能发生的资产损失，有助于银行按规定计提贷款损失准备3。根据国家的宏观政策和整体经济环境，以及相关监管部门的要求，商业银行应严格执行信贷资产五级分类制度，加强信贷业务的分类管理工作，真实反映信贷资产的质量，强化意识，提高风险分类水平以及信贷业务管理水平。（三）贷款利息收入商业银行信贷投向对象为企业、个人、政府等，虽然这三个群体范围较广，但门槛也很高。首先是投向单一，其次是运营渠道单一。运营中大部分收入来源是放贷后所得利息。贷款利率定价对于商业银行开展授信业务有很大影响，按照风险程度和综合效益对客户进行划分，实施差别化的管理，面对优质客户实行低利率政策，更有利于银行调整信贷结构，从而提高资金使用率。三、某商业银行信贷风险存在的问题（一）信贷风险控制制度不健全现阶段，某商业银行并没有完善的监管机制，这导致银行业务开展受到一定阻碍，难以提升市场规模和经营效益。另外，某商业银行也没有对基层部门构建切实有效的约束机制和激励措施，导致内控水平不高，各项工作的执行效果难以有效提升。商业银行在经营过程中涉及的参与方较多，如商业银行本身、债权人、债务人甚至是部门工作人员等，在此情况下商业银行财务管理风险将大幅度提升。另外，商业银行本身资金并不集中，权利分割情况较为严重，导致财务管理工作难度较高。（二）信贷评级体系不完善某商业银行信用风险管理组织架构分为三个部分，依次为信贷业务、信贷审批和风险管理。在信贷业务流程中，信贷人员很有可能出现道德风险，比如在贷前调查时与借贷人私相授受，或者考虑利益人情往来，降低调查力度，使银行承受风险。也有可能，信贷人员未采取事前预警机制，缺乏对风险因素实务73金融文坛的评判和防范，事后所采取的措施又很难完全消除风险所造成的损失和不良影响。（三）部分从业人员执行力弱，素质不高某商业银行的业务对象除企业外主要是中小企业和农户，业务量大，而银行的信贷管理人员较少，可能导致不良贷款的产生。信贷人员缺乏信贷风险识别与控制意识，缺少规范的业务培训，欠缺良好的职业道德，从而增加贷前调查、贷中风险管理、贷后检查回归的风险，难以保证贷款业务开展的准确性，规范性；分行从业人员在执行信贷政策时较为随意，缺乏专业的风险预测理论知识，用主观经验代替理论。四、某商业银行防范信贷风险的政策建议（一）完善信贷风险控制制度首先，完善银行内部结构，建立良好的制度。良好的制度能够有效防范信贷风险，对于某商业银行来说，完善董事会制度十分重要。某商业银行采用董事会下设行长的制度，董事会对本行经营管理情况实施报告，同时制定股东代表大会方案，通过研究讨论得出相关措施并加以实施。其次，建立信贷风险信息系统。目前，金融行业中信息披露不及时，双方收到的信息不对等，使银行承受风险。因此，商业银行可以建立信息对称库，以便及时掌握接待客户的经营状况。（二）完善信贷评级体系商业银行信贷业务存在多途径、多方位和多种类特征。商业银行应优化风险管理岗位调试，对事前、事后工作进行分工，从而控制信贷风险。贷款前应由专门信贷员组织工作，贷款后由专门员工负责管理，使信贷员不用分散过多精力，可以专心做信贷业务，规范合理地进行贷后事项也不会出现混乱场面，从而优化风险管理岗位，减轻商业银行信贷风险造成的危害。（三）提升从业人员的综合素质基层信贷员应有良好的职业操守，根据领导制定的经营理念在信贷活动中做到充分全面，在贷款业务前要充分调查对方的偿还能力等问题，避免出现不良资产。另外，商业银行在与同行竞争的同时不能只追求利益最大化而忽视信贷风险问题，要全面认清所处环境，发扬自身长处，实行集约化经营管理，从而达到利益最大化。从业人员树立的经营理念应有长远规划，避免商业银行出现内部控制问题，减少不良贷款。五、结语高负债经营的商业银行面临风险时的压力远高于其他类型的商业银行。信贷风险的风控工作，是任何商业银行都需要注意的内容。可以说，信贷风险是现阶段商业银行所面对的主要风险，随着信贷规模的不断提升，信贷风险的影响日益明显，对商业银行信贷风险进行有效控制势在必行。目前，商业银行在信贷风险识别与控制中还存在许多问题。商业银行应根据自身问题进行研究，并且借鉴成熟的风险管理经验，结合自身信贷特点，制定符合商业银行信贷风险的管理措施，以促进商业银行信贷业务的发展。参考文献1张雪兰，李佳宁.“太相似而不能倒”：银行信贷同群效应与系统性风险J/OL.南方经济，2022（10）：272023-01-09.https:/