融资担保公司信用风险管理研究_勉海龙.pdf

/159CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION/159CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION2023 年 1 月第 26 卷第 2 期中 国 管 理 信 息 化China Management InformationizationJan.,2023Vol.26,No.2作质量。明确岗位职责和强化绩效考核激励机制是调动资产管理人员工作积极性的主要手段。岗位职责是职务与责任的统一，首先要具体明确专兼职资产管理人员的岗位职责，界定他们的工作内容、管理权限、工作流程、责任划分等内容。高校资产管理职能部门开展资产管理人员培训时，要经常带领人员学习、解读岗位职责，使他们把握好自己的角色定位，做好本职工作。其次，高校应以岗位职责为依据，以履职能力和工作业绩为导向，强化资产管理绩效考核激励机制执行，通过量化考核人员工作成果，将资产管理绩效与个人年终考核、奖励、职务晋升、职称评定紧密联系起来，切实保障资产管理员工作努力有方向、职业上升有渠道、专业发展可持续。这有利于激发工作人员的积极性、主动性和创新性，使其高效履行高校资产管理的职能。6结 语高等学校国有资产管理实施办法 第九条将“负责学校国有资产管理体系建设，建立健全思想素质和业务素质较高的资产管理队伍”明确为高校国有资产具体管理者的主要职责之一。因此，高校各级管理人员应高度重视，建立完善资产管理队伍建设机制，保持资产管理队伍的稳定性，加大业务培训力度，助力其职称晋升，提高管理人员的积极性，如此才能使他们更好地履行这一工作职责，提高国有资产管理水平，助推高校全面健康发展，为建设“双高”院校奠定坚实的基础。主要参考文献1薛彦娥.县域国有资产管理的开展策略探析J.财会学习,2022(3):138-140.2刘圣英,方玲梅.对加强高校资产管理队伍建设的探究J.合肥学院学报:综合版,2021(1):137-140.3王伟.关于高校资产管理队伍建设的思考J.现代交际,2018(22):155-156.4赵琳琳.高校国有资产管理工作浅谈J.行政事业资产与财务,2021(4):6-8.5罗娉婷.浅谈行政事业单位国有资产管理J.南昌师范学院学报,2021(4):62-66.融资担保公司信用风险管理研究勉海龙（宁夏融资再担保集团有限公司，银川 750001）摘 要近年来，从中央政府到地方政府，都在强调支持融资担保体系建设，充分利用好融资担保“放大器”的功能，帮助中小微企业解决各种融资难的问题，如缺少有效担保、融资渠道窄、融资成本居高不下等。尤其是近两年，国内中小微企业发展面临更加严峻的挑战，餐饮、旅游、制造等行业所受的冲击尤为明显。这对于融资担保公司来说进一步增大了代偿风险，对于金融欠发达的地区来说，企业信用风险发生概率更高。在这样复杂的背景下，融资担保公司要想实现健康高质量发展，就要做好信用风险管理。基于此，文章先阐述研究背景，然后分析融资担保公司的信用风险管理思路，最后提出具体的管理策略。关键词中小企业；融资担保公司；信用风险管理doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2023.02.052中图分类号F832.39文献标识码A文章编号1673-0194（2023）02-0159-04 1研究背景近年来，市场经济体制逐步完善，加上国企改革行动、就业压力增大和中小企业兴起等因素，催生了社会及金融市场对融资担保的需求。根据国家统计局相关数据，截至 2020 年底，我国存续在营的中小企业数量突破4200万家，占全国企业总量（4300余万家）的98.5%，我国经济能够高质量发展的重要支撑就是中小收稿日期2022-07-15作者简介 勉海龙（1992），男，宁夏吴忠人，硕士，中级经济师（金融），主要研究方向：融资担保行业发展。160/CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION金融与投资企业。同时，中小企业是响应国家扩大就业、改善民生、促进创新创业等方面工作的主要力量，也是各地区发展的重要支撑。融资担保机构在中小微企业的借贷关系中充当着“信用中间方”的角色，将银行承担中小微企业的信用风险转换为融资担保公司承担中小微企业的信用风险，协助银行等金融机构增强信贷信心，扩大中小微贷款规模，帮助中小微企业解决缺少有效担保和融资渠道窄等问题，从而化解“融资难、融资贵、融资慢”这 3个困扰中小微企业多年的难题。此外，国务院 2017 年出台的 融资担保公司监督管理条例 及 2019 年出台的 关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持小微企业和“三农”发展的指导意见 等政策文件，对融资担保机构的日常经营管理、信用风险管理及代偿率等提出了具体要求。要想满足国家相关政策及行业发展要求，融资担保机构就需要提升信用风险管理能力1。但与银行等金融机构相比，融资担保公司在信用风险管理方面做得不够好。虽然融资担保行业中有诸如“安徽模式”“投担联动”等多种信用风险管理模式，但对于传统融资担保公司来说，其并没有形成一套行之有效的信用风险管理标准及流程，更多的是依赖人为主观因素判断中小微企业的信用风险。近两年，国内中小微企业的发展面临着更多的挑战，而这些中小微企业也是融资担保公司的主要服务对象，所以对于融资担保公司来说，其代偿风险进一步增加。可以说，如果信用风险管理机制不完善或者存在巨大的制度漏洞，肯定会给融资担保公司带来不利影响，同时也将影响银行等金融机构的授信额度，继而降低融资担保公司的整体业务量，最终减少对中小微企业的资金支持2。因此，在这样严峻的环境下，信用风险管理已经成为影响融资担保公司高质量发展的重要因素，必须提高重视程度。2融资担保公司信用风险管理思路融资担保公司应该建立起信用风险管理框架，从风险管理文化的基础上对不同客户和业务进行信用风险预防、信用风险评估、信用风险分散及信用风险转移，从而对信用风险进行控制和防范3。信用风险预防主要是从宏观经济、行业研究及内控体系建设等方面展开；在此基础上，针对具体客户情况运用杜邦分析体系及沃尔比重法进行信用风险评估，确定其信用风险等级；接着选择合适的担保产品及业务合作模式，实现信用风险适当分散的目标；最后，通过与再担保机构、资产管理公司等合作，转移信用风险，由第三方专业机构制定针对性的措施，具体思路框架如图 1 所示。3融资担保公司信用风险管理具体策略3.1建设风险管理文化，营造全员参与的氛围如同企业文化一样，形成良好的风险管理文化对融资担保公司强化风险管理，实现健康持续发展也十分重要。风险管理文化起源于企业的风险认识、应对态度等，形成于企业风险管理过程，是企业风险管理水准的直观体现。一般的公司靠制度机制管人管事，优秀的公司靠文化管人管事。建设良好的风险管理文化、依法合规发展、审慎经营是融资担保公司的立足之本。营造全员参与风险管理的企业氛围，是融资担保公司强化信用风险管理的重要基础。这就要求企业从管理人员到基层员工都需要认识到信用风险管理的重要性，进一步明确相应的风险管理职责，这样才能够为企业实现预期信用风险管理目标提供重要的保障。3.2建立信用风险预防机制在风险尚未造成损失之前，融资担保公司就要采用一定的预防措施，防止产生实际损失，或将损失控制在可承受的范围之内，这是比较传统的方法，安全可靠4。建立信用风险预防机制是融资担保公司防范和规避风险的重要手段，具体可从以下几个方面着手。一是做好风险前置研究。对宏观经济、行业发展、产业前景等进行研究，判断项目前景如何，是否是国家政策鼓励的产业，担保的企业未来是否具备还款能力，是否有短期被替代的风险等，只有懂行业、懂产业，才能了解企业真正的风险在哪，从而在项目选择的源头上降低信用风险发生的概率。二是内控体系建设。内控体系能对信用风险进行有效的保前防范、合理的保中控制和完善的保后管理，帮助公司针对可能发生的信用风险进行相应的部署防范，并及时采取风险应对措施，是融资担保公司风险预防和处理的重要保障。除此之外，融资担保公司也要完善相关规章制度，如 融资担保公司风险预防管理办法 等，从整个公司层面建立信用风险预防机制，还要从内部风险及外部风险两个层面来着手完善。内部风险层面，应建立严格的股东会、董事会、监事会和经理层相互制衡的法人治理结构，理顺股东会、董事会、监事会、经理层“三会一层”的关系，充分授权评审委员会与风险处置委员会，建立科学的战略和运营层面的决策机制，尽可能降低和/161CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION 金融与投资控制治理风险与战略风险。同时应进一步完善公司的组织结构和管理机制，应按担保业务风险管理的保前、保中、保后三个阶段相应设置风险管理流程，以“审保分离”为原则，明确职责与分工，互相制衡。外部风险层面，首先要从宏观经济、行业发展趋势上进行研判，提前规避产能过剩、夕阳产业等风险较大领域。其次建立业务风险预警机制，通过财务及非财务分析，定量定性为企业进行信用评分，将分数不达标企业严格纳入“黑名单”管理制度。接着在尽调阶段，严格执行AB 双人项目经理+风控经理制度，确保资金需求、借款用途及提供资料的真实性，避免出现道德风险。最后在保后阶段，要从细节中发现问题，对于异常情况的变化，要及早发现企业的担保风险。3.3降低反担保要求根据国家相关政策文件要求，融资担保公司尤其是政府性融资担保机构，未来担保业务应该更多地倾向纯信用担保，提高支持三农小微及双创主体的业务占比，降低反担保要求。在现实中，比反担保物更重要的是人品与诚信。因此，融资担保公司不能过分强调和放大反担保物的作用，更多的还是要利用专业知识分析担保客户的实际情况，对担保客户提出合理化建议，设计双方都能满意的担保方案，从而降低信用风险发生的概率。3.4应用财务分析方法评估信用风险前面提到的风险前置研究，是从宏观、行业角度进行提前研判。但对于好行业、好产业中的“坏企业”来说，能否对其进行准确的信用风险评估就是第二重要环节。对于这类项目、企业来说，融资担保公司如果及早发现和找出一些能预警财务恶化趋向的财务指标，无疑可判断借款或证券发行人的财务状况，从而确定其信用等级，为融资担保提供依据。基于这一动机，包括融资担保公司在内的金融机构通常将企业信用风险的测度转化为企业财务状况的衡量问题。因此，一系列财务比率分析方法就显得至关重要。比如，财务比率综合分析法就是将各项财务分析指标作为一个整体，系统、全面、综合地剖析和评价企业财务状况和经营情况。因此，融资担保公司可以应用财务分析方法评估企业的信用风险。有效的信图 1 融资担保公司信用风险管理思路框架162/CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION金融与投资用风险评估也是融资担保公司信用风险管理的重要基础。3.5拓宽信用风险分散渠道首先，对于融资担保公司来说，选取不同领域的担保对象，拓展多样化的担保产品，分类开展多类型担保业务，可以实现风险有效分散。其次，良好的银担合作关系也是融资担保公司分散风险的方式之一，融资担保公司应该和银行形成风险共担、利益共享的关系，合理约定双方风险承担的比例，这对融资担保公司的风险分散具有重要意义。最后，融资担保公司在债务人无法偿还债务时，可以处置抵质押的反担保物，或是向第三方反担保追回代偿损失，以此有效降低信用风险。另外，担保行业属于风险与收益不对等的行业，为保证担保行业健康长远发展，融资担保公司应当主动加强监管，联合地市级、省（自治区）级有关部门，在有关风险补偿基金、担保代偿基金、担保补贴政策、资本金补充等方面寻求支持，联合建立风险补偿长效机制，以有效分散融资担保公司的风险。融资担保公司还要主动争取政府机构的支持，建立政府、银行、融资担保公司以及第三方专业机构按比例共同承担风险的“政银担企”风险分担模式，推动各个主体加深合作，这样既能提高不同机构的积极性，也能有效降低融资担保公司承担的风险5。除此之外，融资担保公司需要足够重视再担保的风险分散方式。首先，在目前国家三级风险分担体系中，部分融资担保公司本身就是当地再担保公司的持股企业，所以融资担保公司可