江西省科技专项经费绩效评价体系构建研究_李福瑞.pdf

收稿日期:2022 10 25;修订日期:2022 11 25作者简介:李福瑞(1977)，男，硕士研究生，研究方向:科技管理。基金项目:江西省科技厅管理科学类项目“科技专项经费绩效评价体系研究”(20213BAA10W30)。第 41 卷第 1 期2023 年 2 月江西科学JIANGXISCIENCEVol 41 No 1Feb 2023doi:1013990/j issn1001 3679 202301032江西省科技专项经费绩效评价体系构建研究李福瑞1，龙小华1，梁雨凤2，蔡辉1，余飞龙1，郭满红1，刘宇3(1 江西省科技事务中心，330038，南昌;2 江西制造职业技术学院，330095，南昌;3 华东交通大学经济管理学院，330077，南昌)摘要:科技专项经费是为了提高国家科技发展水平，促进科学技术活动的发展，保障科技项目能够正常运行的重要保障。目前江西省科技专项经费的绩效考核还未形成科学全面的绩效评价体系。主要在理论和实证研究的基础上，探索建立一套符合江西实际情况科学有效的科技专项资金绩效评价体系，为江西省在制定出台科技专项经费绩效管理提供决策参考。关键词:科技专项经费;绩效评价;指标体系中图分类号:G311文献标识码:A文章编号:1001 3679(2023)01 188 07esearch on the Construction of the Performance Evaluation Systemof Science and Technology Special Funds in Jiangxi ProvinceLI Furui1，LONG Xiaohua1，LIANG Yufeng2，CAI Hui1，YU Feilong1，GUO Manhong1，LIU Yu3(1 Jiangxi Science and Technology Affairs Center，330038，Nanchang，PC;2 Jiangxi Technical College of Manufacturing，330095，Nanchang，PC;3 School of Economics and Management，East China Jiaotong University，330077，Nanchang，PC)Abstract:The special fund for science and technology is an important guarantee to improve the na-tional level of scientific and technological development，promote the development of scientific andtechnological activities，and ensure the normal operation of scientific and technological projects Atpresent，the performance appraisal of the funds of special science and technology projects in Jiangxiprovince has not yet formed a scientific and comprehensive performance evaluation system Based ontheoretical and empirical research，the paper mainly explores the establishment of a scientific and ef-fective performance evaluation system for science and technology special funds in line with the actualsituation in Jiangxi，so as to provide a decision making reference for Jiangxi province in formula-ting and promulgating the performance management of special science and technology fundsKey words:science and technology special funds;performance appraisal;evaluating indicators sys-tem0引言科技改变生活，科技能够促进国家全面发展，国际地位的提升，一个国家的科技水平的高低决定着国家的命运和未来。自“十三五”以来，国家陆续出台了相关的政策，旨在推动科研机制的发展与改革，实现科技项目科研活动的创新1。近年来国家出台的政策，都充分尊重和信任科研人员，力求给科研“减负”、激发科研人员创新活力。但是古典经济学的经验告诉我们，高投入不能自然就能带来高产出，而是需要对投入各要素进行优化配置，提高要素生产效率。因此，必须创新科技专项项目资金的绩效管理模式，不断提升科技专项资金的分配效率和应用效果，完善科技专项项目资金绩效考核体系具有必要性。1江西省科技专项经费绩效评价体系发展现状分析目前江西省的科技专项项目涵盖了基础研究计划、科技重大专项、重点研发计划、技术创新引导类计划、基地和人才计划等各类项目。科技专项项目经费拨付与管理的主要环节如下。1 1科技专项项目的申报与评审科技厅在合适的时间向全社会公开发布申报指南，欢迎符合条件的组织进行项目申报;在规定的时间收到组织提交的申报材料，组织专家对申报的项目进行评审，专家可从“创新性、可行性等”多种指标进行综合的评价，最终筛选出符合国家发展趋势、具有较高价值、创新性较强、综合水平较高的项目。1 2确定立项与拨付资金在立项评审阶段项目立项和预算编制时，由科研人员根据科技专项支出明细表进行预算填报资金预算，科技主管部门组织专家进行评估。科技主管部门会根据年度项目资金资助计划、结合专家的评审意见进行项目资金资助金额、资助方式的决策;项目立项后，科技主管部门要与项目的承担单位签署项目建设合同，明确经费的使用要求，并且及时地拨付资金。1 3项目验收科技专项项目在规定的时间内建设完成后，承担单位应及时提供相应的验收材料，并由科技主管部门委托专业机构进行验收，具体验收主要方式包括:专家亲临现场，查验原始会计凭证和相关财务资料、现场勘验、听取有关汇报等。对会议等非现场验收的项目，除财务报告外，还需提供项目支出明细表、主要记账凭证和发票，如确需到项目现场核查的，可以组织专家到现场核查。包干制项目主要核对是否出现项目资金管理使用不得存在的行为。由此可见，不管是项目的立项还是验收，专家意见是非常重要的。特别是科技项目财政验收时，由财务专家根据江西省科技厅发布的科技专项项目验收财务管理评议表。验收标准从资金到位和拨付情况、会计核算和资金使用情况、预算执行与调整情况 3 个层面进行综合评价并打分。当各财务专家综合平均得分高于 80 分时为通过财务验收;低于 80 分(含 80 分)为整改后重新财务验收或财务验收不通过。2江西省科技专项经费绩效评价目前存在的主要问题2 1对项目经费绩效考核的认识不足财政在科技专项项目的投入比重在逐年增长，但是其资源配置却存在不合理的地方，导致资金的损失和浪费。许多单位和个人在申报中，对国家或地方的科技投入项目的重点关注主要就是顺利通过评审或评估，目的是拿到相对应的财政资助，只要最后成果质量过得去，基本上都可以验收通过。“重申报、轻科研”的风气在科技专项项目申报过程中蔓延，极不利于科技项目的科学研究质量的提升。2 2前置把关缺少针对性科技专项项目立项及预算编制审核时仅是对科研人员填报的绩效指标进行简单的审核，而未对其所填报的内容进行科学性及合理性的评估，致使绩效目标和资金投入匹配不合理，绩效评价报告质量不高，难以达到预算绩效管理目标2。2 3绩效管理缺乏跟踪问效对科研项目进行绩效考核管理旨在对科研产出进行考核，促进科研成果的产生，同时对偏离目标的情形进行及时的纠正。考核评价项目管理成果与项目资金安排挂钩，以充分发挥考核奖励机制的功效。但是，现存的对科技专项项目日常管理活动中仍然存在重申报、轻使用、少监督的现象，尚未建立起单位内部的项目绩效监控和评价机制。2 4评价手段缺乏科学性科技投入项目与其他学科，比如工程建设项目或者政府采购项目均不同。与这类项目相比较，科技专项项目目前的评价体系里缺乏相对应的项目质量标准、项目技术标准、项目数据标准和项目成本标准，定量评价项目对应的质量水平、项目的技术水准、项目的数据成熟度和项目成本合981第 1 期李福瑞等:江西省科技专项经费绩效评价体系构建研究理性有很大难度。在目前的结题验收中主要依靠专家的意见，但其评价结果不具有客观性，评价指标多为定性评价，并且每一项指标都没有具体的参考标准。例如项目实施科学性、合理性等都无法确定，随意性比较大。当前审计科技专项项目经费的时候，也主要是考虑到资金使用的合理性，是否符合相关政策的规定，对于科技专项资金的产出效率及效益、满意度如何，一般情况下不做评价。2 5缺乏统一高效的绩效评价管理体系目前，江西省尚未建立全省的项目预算绩效管理信息系统，在编制年度预算绩效指标、开展绩效监控和绩效评价等工作时，主要依靠科研人员和财务人员进行手工分类编制、审核和汇总，大大降低了工作效率，也严重影响了项目绩效管理工作质量。2 6绩效评估结果缺乏科学应用科研项目绩效评估的重要性和关键性受到社会各界的高度重视，但是由于科研成果也呈现出滞后性特点，尤其是基础研究滞后非常严重，受到客观条件的影响，很难完整、准确地评估单个项目的成果导致绩效评估工作主要是为管理部门提供参考，在这种情况下科技专项项目绩效考核很难与年度立项及预算安排等内容进行挂钩。无法体现科技专项项目的实际作用。3提高江西省科技专项项目经费绩效评价管理水平的对策措施针对江西省科技专项项目资金绩效管理出现的上述问题，笔者及团队成员在借鉴大量国内国外科技专项项目资金绩效考评先进经验，并在调研、专家咨询、深入分析研究之后，通过德尔菲法，提出并尝试对科技专项项目资金设计专门的考核体系指标进行绩效考评，方法如下。3 1江西省科技专项经费绩效考核指标体系的设计原则31 1目的性科技专项项目资金绩效考核指标体系设计的目的是为了判断科技专项项目是否按期高质量完成任务书规定的要求，同时充分发挥财政宏观调控的导向性。在进行科技专项绩效考核体系的设计中，应设置可操作、可量化的考核指标，同时着重财政的投入产出比，注重效益的评估。通过设计科学合理的绩效考核体系，主管部门可以确定哪些项目和领域可以进行优先资助，可以充分引导项目的承担单位加强关注投入产出的绩效作用。31 2定性与定量相结合在进行绩效考核时应该做到定性与定量相结合。定量评价目的是使考核更近严谨，针对性更强，也可以尽量地减少评审专家个人主观判断的影响。因此，资金到位率、目标达成率等指标应该采用定量的方式，可以确保评价结果的准确性和可靠性，保证公平客观性3。但是有些指标无法量化就必须采用定性的方式进行评价，例如满意度、合理性等方面，但是在制定定性指标的同时应尽可能定性指标能够转换为定量指标评价分析，例如采用打分、评级等方法，最终这些指标进行归纳汇总成为新的定性指标体系。31 3系统性评价体系的制定应该从整体系统的角度进行制定，科技项目经费的绩效考核应着重考查项目所带来的科技进步程度、是否促进了经济与社会的发展，所选取的指标应同时满足这三者的发展，形成一个有机整体，实现科学、有效的评价体系4。31 4科学性科学性指的是科技专项经费绩效考核的指标体系的制定应该与项目目标紧密相关，并且其考核的范围应该合理。因此，在进行单项的绩效考核的评价指标的制定应控制在 7 8个以内，层级及数量应该适中，如果层