加征关税下的跨国供应链决策及补贴策略研究_刘名武.pdf

第 卷第期 年月 中国管理科学 ，文章编号：（）：加征关税下的跨国供应链决策及补贴策略研究刘名武，付巧灵，刘亚琼（重庆交通大学经济与管理学院，重庆 ）摘要：本文讨论加征关税视角下的供应链决策及补贴策略问题。基于本国制造商、分销商与国外进口零售商所组成的三级跨国供应链，分别讨论了政府不补贴、政府补贴下的供应链决策，研究加征关税和补贴对供应链的影响，并分析保持产品销售价不变补贴策略（）、保持制造商利润不变补贴策略（）及社会福利最大化补贴策略（）的效应。结果表明，加征关税导致产品销售价增大和本国企业批发价、供应链各企业利润及社会福利的降低，但政府提高补贴使得产品销售价减小和供应链各企业利润增大，而社会福利随着补贴的增大先增大后减小。随着加征关税税率及补贴的增大，供应链更多地表现为补贴的作用，补贴能有效减小加征关税的影响。在较低关税税率下，策略（）激励产品出口作用显著，但政府补贴支出过高；策略（）相较策略（）激励效果更显著，但补贴支出更大。在较高关税税率下，策略（）更能激励制造商出口，策略（）以较低的补贴支出激励制造商出口，更有利于维持国际市场稳定。关键词：跨国供应链；加征关税；政府补贴；供应链决策；社会福利中图分类号：文献标识码：收稿日期：；修订日期：基金项目：重庆市社会科学规划一般项目（）；重庆市自 然 科 学 基 金 资 助 项 目（）；四 川 省 循 环 经 济 研 究 中 心 重 点 课 题（）；四川省系统科学与企业发展研究中心课题（）通讯作者简介：刘名武（），男（汉族），安徽无为人，重庆交通大学经济与管理学院，教授，博士生导师，研究方向：供应链管理，：引言在全球贸易自由化趋势下，我国产业链供应链全球化加速融合，逐步形成门类齐全、独立完整的制造业体系，现已成为全球第一制造业大国。年习近平主席在致全球制造业大会贺信中强调“把推动制造业高质量发展作为构建现代化经济体系的重要一环”。制造业高质量发展，关键在于供应链的支撑。年 政府工作报告 指出要稳定产业链供应链，以推动经济平稳发展。稳健的供应链体系是制造业安全的保障。然而，当前国际形势波诡云谲，逆全球化思潮涌动，导致国际贸易摩擦加剧，国际经贸活动严重受阻，企业赖以生存的全球产业链供应链稳定性遭受冲击，给我国制造业供应链全球化发展带来挑战。在国际贸易争端和国家经济高质量发展背景下，开展跨国供应链决策研究显得尤为重要。国际贸易摩擦经历了从最初的关税壁垒、行政保护向反倾销、反补贴过渡，再到技术性贸易壁垒的转变，形式多样且隐蔽。但是，关税壁垒仍是最直接、最普遍的贸易保护措施。年以来，中美双方经历了四轮相互加征关税。加征进口关税是一种消极的国际贸易保护措施，直接导致进口产品价格上涨，并且所加征的关税会通过供应链向上下游企业转嫁，损害了供应链利益和消费者福利。面对加征关税的不利影响，出口国政府常常采取补贴措施来消减关税负面效应。例如，美国政府 年和 年向受到贸易摩擦冲击的农户分别提供 亿美元和 亿美元的补贴援助，欧盟也曾直接对农产品出口补贴。补贴可提高企业的出口竞争力，激励企业出口。因供应链易受外部因素干扰，加之自身所具有的传导性，加征关税和补贴都会通过供应链向上下游企业传导，进而对供应链节点企业产生叠加放大或对冲消减的经济影响。基于此，一些亟待解决的问题接踵而来，即进口国加征关税如何通过供应链传导来影响供应链决策？出口国补贴如何对冲消减加征关税的影响？出口国不同的补贴目标对加征关税的对冲效应如何？因此，本文开展加征关税视角下的跨国供应链决策及补贴策略研究，以期为制定补贴政策来消减加征关税对供应链的影响提供理论支撑和决策参考。近年来，加征关税影响产业链供应链发展问题已经引起了学术界重视。已有研究主要涉及以下三个方面：一是研究关税对贸易进出口的影响。通常，进口国通过加征进口关税抑制国外企业出口来保护本国产业，。然而加征关税通过供应链将对中间品贸易产生不利影响，进口国加征关税将增加本国企业中间品贸易成本，从而推高出口成本，不利于本国企业出口。因此，消减关税能降低企业进口中间品的成本，提高企业出口强度。和 研究了欧盟农业关税政策对农产品进口影响，发现关税降低直接增加了产品进口量。二是研究关税对企业运营的影响。余淼杰和袁东 研究指出，外国关税和投入品关税的下降会提高企业的成本加成，而本国最终品关税的下降会降低企业成本加成。田巍和于淼杰 研究表明，中间品关税的降低减少了研发成本，从而提高了企业研发水平。和 认为中间品关税降低，使得国外高质量中间品的使用成本下降，推动企业选择进口替代企业内部创新。三是讨论关税对供应链运作的影响。进口国所加征的关税会通过供应链向上下游传导，不仅会推高产品价格而损害进口国消费者福利，也会消减出口产品的边际利润并抑制产品市场需求。关税增加将加大对本国产业保护，但关税的价值链效应导致下游行业或国家的关税有效保护率降低。岳万勇和赵正佳 分析汇率和关税变化对跨国供应链的影响，提出数量折扣契约来协调供应链。进一步，赵正佳 研究数量折扣与转移支付组合契约下的跨国供应链协调问题。梁喜和梁伦海 研究本国进口关税变动对双渠道供应链定价决策及利润的影响。和 研究表明，零售商的加价效应将影响关税沿供应链对其他商品的价格传导。因此，从供应链运作角度考察加征关税效应，揭示关税沿供应链传导而影响企业决策的微观作用机理，有助于深入认识加征关税对产业供应链的影响机理。针对消减关税影响的措施，除了国家经贸谈判等外交手段外，出口补贴常被用来应对加征关税的不利影响。出口补贴在提高本国出口企业利润的同时，也使得国外消费者受益。等 研究表明，政府对出口商补贴有利于国内出口增加。和 通过构建两个出口国家在同一市场竞争的古诺模型，研究两个出口国政府补贴策略选择问题，研究表明，产出补贴均为两个国家的主导策略，说明出口补贴有存在的必然性。为保护贸易公平，禁止成员国直接出口补贴，而我国政府对企业进行生产性补贴成为促进企业出口的重要举措，。施炳展 和苏振东等 研究补贴对中国企业出口行为影响，研究表明，补贴显著提升了企业的出口可能性和出口规模。刘名武等 研究跨国绿色供应链补贴问题，研究表明，生产成本补贴与绿色投入补贴都提高了产品绿色度水平，增强了产品出口竞争力，缓解了加征关税的影响。不同于上述研究，为了消减加征关税影响，本文构建一个三级跨国供应链模型，考察保持产品销售价格不变、保持制造商利润不变以及实现本国社会福利最大化的三种补贴目标效应。综合上述，本文考虑一个由国内制造商、分销商与国外零售商组成的三级跨国供应链，分别构建政府不补贴、政府对制造商生产成本补贴模型，研究供应链决策并分析加征关税、三种补贴目标对供应链的影响。本文的研究特色：一是从三级跨国供应链角度考察加征关税对供应链决策的影响；二是比较了消减关税影响的三种补贴目标效应，揭示了加征关税对三级供应链的作用机理，为政府补贴政策选择设计提供依据。模型描述及参数设定本文考虑一个由制造商、分销商和零售商组成的三级跨国供应链，制造商和分销商是本国企业，零售商是国外进口企业，供应链结构如图所示。图三级跨国供应链结构图为了便于考察加征进口关税对供应链的影响，本文不考虑国际汇率换算因素。模型符号及定义见表，进一步假设如下：）考虑进口国实施从价进口关税征收这一政策对三级跨国供应链决策的影响，借鉴文献 ，用符号表示加征进口关税的从价税税率。）为了激励制造商出口，政府对本国制造商单位生产成本进行补贴，目的是在一定关税税率下维持制造商利润或产品价格水平，借鉴文献 ，用补贴系数（）来刻画单位产品生产成本的补贴力度，则政府对单位产品的补贴支出为。）在制造商和分销商之间进行的 博弈中，制造商为主导者。在分销商和零售商之间进行的 博弈中，分销商为主导者。）制造商以批发价为将产品销售给分销商，分销商以价格为出口给国外进口零售商，零售商再以价格销售给消费者。为了保证制造商、分销商和零售商获得正利润，有条件且（）成立。产品在国外市场的需求与自身价格有关，市场需求设定为线性函数，第期刘名武等：加征关税下的跨国供应链决策及补贴策略研究满足，其中表示潜在的市场需求，表示消费者需求的价格敏感性系数。表模型符号与定义符号定义市场潜在需求消费者价格敏感度产品市场需求产品单位生产成本制造商单位产品批发价分销商单位产品批发价单位产品销售价从价进口关税税率单位产品生产成本补贴系数制造商在情形下的利润分销商在情形下的利润零售商在情形下的利润 在情形下出口国社会福利上标，有，代表政府不补贴情形，代表政府补贴情形下标、分别代表制造商、分销商、零售商供应链决策模型 政府不补贴的决策模型（）政府不补贴的情形下，制造商先决定产品批发价格，分销商观察到制造商的决策后再决定自己的批发价，零售商在观察到分销商的决策后确定产品的销售价。制造商、分销商以及零售商的利润函数分别为：（）（）（）（）（）（）政府所考虑的社会福利（）是由本国制造商与分销商利润所组成，可表示为：（）定理政府不补贴情形下，供应链存在唯一的最优决策为：（）（），（）（），（）。供应链成员利润和社会福利分别为：（）（），（）（），（），（）（）。证明：根据 博弈逆向求解法，先对零售商的利润函数（）式求的一阶导数和二阶导数，得，可知零售商的利润函数是关于价格的严格凹函数，即零售商存在唯一的最优销售价格，令，得的反应函数（）。再将的反应函数代入到分销商的利润函数（）式中求的一阶导数和二阶导数，由（），可知分销商的利润函数是关于批发价的严格凹函数，即分销商存在唯一的最优批发价，令，得的反应函数（）（）。接下来，将的反应函数代入到（）式中求的一阶导数、二阶导数得（），则制造商的利润函数是关于批发价的严格凹函数，即制造商存在唯一的最优批发价，令，得到制造商的最优批发价（）（）。最后，将代入到和的反应函 数 中 得（）（）和（）。进一步可得（）（），（）（），（），（）（）。证毕。由定理可知，相较进口关税为的情形，进口国加征进口关税税率为时，制造商的批发价减少（），分销商的批发价减少（），而零售商的销售价增加。进口国加征的关税成本在整个供应链中进行转嫁，导致产品的销售价增大和市场需求降低，迫使制造商和分销商降低其批发价，带来制造商利润减少 （）（），分销商利润减 少 （）（），零 售 商 利 润 减 少 （）。加征关税通过供应链传导，影中国管理科学 年响供应链决策及利润。推论出口国政府不补贴情形下，供应链最优定价决策、企业利润及社会福利有：），；），。证 明：由 于 ，（），（）。因为（），则（）（），（）（），（），（）（）。又 因 （），且（），（），则 （）（），故 。显然，（）（），（）（）（），故 。证毕。推论表明，进口国加征关税对供应链决策、利润及出口国社会福利产生影响。随着加征关税税率的增长，产品的销售价格增加，而批发价、制造商利润、分销商利润、零售商利润和社会福利都减少。加征的关税转化为零售商的进口成本间接转移到产品销售价格上，损害消费者福利。出口国制造商和分销商通过降低产品批发价抑制关税成本带来的产品销售价上涨，以此减小关税对产品市场需求的影响，但市场需求及产品价格的变化导致了最终供应链成员利润的减少。加征关税对出口国分销商批发价的影响比对制造商批发价、零售商产品定价的影响都大。制造商利润遭受加征关税的影响比分销商和零售商大，而出口国社会福利受损最显著。为了消减加征关税影响，出口国政府往往对本国出口企业进行补贴。政府补贴下的决策模型（）在国外加征进口关税税率为的情况下，考虑出口国政府对本国制造商进行成本补贴，每单位产品生产成本补贴为。制造商、分销商和零售商的利润函数分别为：（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）定理出口国政府对本国制造商成本补贴情形下，供应链存在唯一的最优决策：（）（）（），（）（）（），（）（）。供应链成员最大化利润分别为：（）（）（），（）（）（），（）（）。证明过程略。定理表明，当出口国政府对本国制造商单位产品成本补贴 时，使得制造商批发价下降，分销商批发价下降，产品销售价下降（），带来市场需求的增长，从而使得制造商、分销商和零售