A高校立足科研“放管服”改革的财务信息化建设_张慧丽.pdf

Finance&Accounting2022 23财务与会计63党的十八大以来，一系列优化科研经费管理的改革措施、政策规定有力激发了科研人员的创造性和创新活力，促进了科技事业发展，但在推进科研“放管服”改革的过程中，高校还存在诸多困难和问题。A高校通过财务信息化的建设，着力解决高校科研项目管理和资金管理分割、科研人员和财务部门信息不对称、科研人员事务性负担重、经费报销难、科研管理流程中监管缺失等问题，有力促进和A高校立足科研“放管服”改革的财务信息化建设摘 要：加强财务信息化建设是适应“放管服”改革要求，着力简政放权、优化管理、强化服务的必要措施之一。本文介绍了A高校通过财务信息化建设推动科研经费“放管服”改革的各项举措，并对其具体成效进行总结，以期为高校科研管理工作提供借鉴。关键词：财务信息化；“放管服”改革；科研经费管理中图分类号：F275.3 文献标志码：A 文章编号：1003-286X（2022）23-0063-04式下层层线下审批导致的效率低下、预算迟滞、信息不对称的弊端。实时的数据传递有助于预算分析工作的开展，可以帮助财务人员第一时间发现预算执行中的问题和风险点，及时矫正预算执行偏差，防范风险，实现放管结合。业务流方面：A 高校科研管理部门建立“项目立项实施调整结题验收绩效评价政策调整”的线上管理流程。以“智慧校园”平台为纽带，对接科研项目管理系统和财务管理系统，在项目立项（合同签订）、到款查询、经费入账、票据申领、经费外拨等方面实现项目数据和财务数据的融通，所有业务的申请、审批办理均在线上进行，提高业务办理效率。所有业务由业务系统发起，科研管理部门审核通过，相关数据同步到财务系统，业务办结后的财务数据同步回传至业务管理系统，办理流程清晰、可回溯，数据获取更便捷、准确，有助于提升办事效率、降低错误率。（二）建立智能报账信息系统平推动了科研“放管服”改革。一、A 高校财务信息化建设举措（一）建立业财融合的科研财务一体化信息系统，提升科研工作效率和防范风险科研财务一体化的信息化系统将科研经费的资金流与科研项目业务流两者有机结合在一起，打破科研管理部门和财务部门的部门壁垒、项目管理和预算资金管理的系统壁垒，实现科研项目管理和财务管理数据的互通互联、工作协同，有助于工作效率提升和科研项目的系统性管控。A高校科研管理全周期闭环管理流程如图1所示。资金流方面：A高校以价值为导向、以科研收入为起点，建立“预算编制审批执行调整决算分析反馈改善预算”全流程闭环线上管理体系，增强预算资金管理的透明度。项目的预算编制、批复、调整环节均可以在线申请、审批、执行、反馈，有效克服传统模基金项目：2020年度江苏省哲学社会科学研究课题“双一流 建设背景下的高校管理会计应用研究”（2020SJB1269）作者简介：张慧丽，东南大学财务处副处长，高级会计师；田书源，中国电力财务有限公司浙江分公司；徐 宇，东南大学财务处。张慧丽 田书源 徐宇财会信息化Finance&Accounting财务与会计2022 2364 台，助力科研经费支出管理规范、准确、高效要落实科研“放管服”政策，解决科研人员的报销难问题，推进无纸化报销，优化商品和服务采购，推动报销管理方式变革，离不开信息化系统的支持，传统的财务报销方式和信息化系统已经无法满足以上需求。为此A高校建立了智能化的报账系统，依托“智慧校园”平台，整合资产管理、人事、学生、采购、合同管理、科研管理等业务系统，完成财务系统与各业务系统的对接，实现数据互通互联、信息共享和业务协同。智能化的财务报账方式在一个界面即可完成所有财务相关业务的办理；支持APP/微信等多种方式操作，随时随地报账；操作简捷，手机拍摄票据，自动完成报销内容填报；自动识别票据的信息，智能填写符合财务规定的报销内容，做到信息准确；智能提醒需要的报销资料，材料完整不需事后补充；线上签批自动流转，流程透明；自助一次性投递或电子票零投递等。智能报账系统是集凭证流、资金流、授权审批流、业务流、数据流、内控流为一体的集成化信息系统平台。系统通过原始单据智能识别采集发票线上认证、查重建立票据库合同管理系统抓取合同数据无现金智能支付形成电子档案完成凭证的线上流动；通过预算智能控制智能支出审核无现金智能支付形成线上资金流；通过授权审批系统、电子签名、电子印章完成重要节点的人员授权和事项审批；通过财务核算系统与商旅采购、设备采购、材料采购、合同管理、人事、学生、科研等业务系统的融合，形成业务流；凭证、资金、授权审批、业务的线上流动形成了数据流。在信息系统凭证流、资金流、授权审批流、业务流、数据流中，A高校梳理各类经济业务流程，依照内部控制体系构建要求，将内控流程和规则嵌入信息化系统中，实现智能的流程管控。智能报账系统（如图2所示）通过报销要素的一键导入，利用智能识别、在线认证、网上审批、智能审核、智能稽核、智能支付、电子档案管理等智能化手段，最终实现业务的事前事中事后的全过程控制，带给师生信息规范、业务准确、高效快捷的服务体验。（三）建立智能化财务客服平台，改进服务模式，提升服务效能1.智能咨询模块。智能客服借助“大智移云”等信息技术，将高校财经政策、业务指南、业务流程制作成标准化的财务知识问答库，通过人机对话和关键词引导提问方式实现724小时的智能线上咨询，突破时间空间的限制，科研人员可随时随地进行提问获取答案。知识库具有开放性，可定期进行知识的完善、更新、补充，确保财务知识的适用性。对特殊问题、个性化问题或系统缺失的问题，系统提供人工客服服务，人工客服获取的问题经过梳理，制作成标准问答，补充进知识库，拓宽知识库的来源渠道。通过持续不断的机器学习，财务咨询服务变得及时、准确、标准，极大地消减了由于信息不对称引起的科研人员办事难的问题，提升了财务服务的质量和效果。图1 A高校科研管理全周期闭环管理流程图2 智能报账系统示意图财会信息化Finance&Accounting2022 23财务与会计652.科研财务助理培训考核模块。为落实科研财务助理制度，财务部门主动承担财务助理培训考核工作，在全校范围内开展财务助理培训课程。考虑到疫情影响及成本效益原则，A高校改变传统的线下培训模式，借助信息技术开发线上培训平台，线上完成培训课程的学习、考核、聘用、管理，建立流程化、标准化、透明化、一体化的培训新模式。培训考核模块是集财务助理培训学习、考核、人员管理为一体的集成化管理平台，具备培训学习、政策文件索引、考核、考核合格人员备案管理等功能，从而克服传统培训存在的培训时间、空间、频次受限、培训标准不一、培训形式单一等缺陷，做到培训学习随时随地、培训标准统一、视频培训形式活泼、培训内容量身定制、培训流程管理透明可回溯等，助力财务助理的成长，帮助科研人员从繁琐事务中解脱出来，集中时间和精力专心从事科学研究。3.开辟线上疑难问题解决通道。传统的退单业务办理，无论退单的原因是什么，均需科研人员到财务部门领取退单后再做下一步的处理。因财务人员处理口径不一致、总结问题不全面、涉及问题比较复杂等因素，科研人员多次往返跑的情况屡见不鲜，引起科研人员的不满。为提升科研人员满意度，让数据多跑路，报销人员少跑腿，A高校改进了传统的退单管理模式，开辟线上疑难问题解决通道，以网上预约报销的退单管理作为切入点，打通业务办理的难点、堵点，消除时间和空间的限制，真正实现“最多跑一次”，打通服务的“最后一公里”。线上退单管理根据退单的原因进行分类，根据不同类别分别处理。需要补充电子材料的，可通过线上拍照上传，财务人员打印方式解决；需要通过问询确认的，通过人机对话确认后直接解决，无需退单；因报销签章手续不全等需要补充手续的，退回补充，利用自助投递机二次投递解决。同时，退单系统根据报销人的退单原因进行智能化分析，为其实时精准推送智能客服模块和学习培训模块中相关知识点的学习视频和财经政策，消除知识盲区，从根本上解决科研人员财务业务办理的“症结”，避免再次发生同类问题退单，降低退单率。线上的退单流程管理操作标准化，所有退单记录可回溯查询，方便后续的管理。退单问题经过梳理后，也成为智能客服知识库补充和学习培训内容补充的重要来源渠道之一。（四）充分利用大数据等信息技术开展科研经费动态监管和事后监管，提升监管效率首先，发挥预算管理系统的龙头控制作用，从源头对科研经费的使用进行事前的管控。充分发挥预算管理系统的作用，进行财务预算管理和核算管理的系统融合，通过系统控制，每笔财务支出均受系统预算总额、预算模板和预算科目控制，有效防止超预算总额支出和超预算科目范围列支的情况发生。其次，依托智能报账系统对事中的经费使用实行实时的动态监管和预警提醒。智能报账系统通过票据扫描技术，后台对接税务和财政票据系统完成票据的真伪性和唯一性验证；将支出标准、政策规则嵌入系统，报账过程中进行合规性审核；通过系统节点审批授权完成支出的审批控制；系统中嵌入管理控制规则，对连号发票报销、借款笔数、支付金额、支付对象等进行管控，实现政府采购、合同履约管控；将业务办理流程嵌入系统，进行业务流程和资金流动管控；设置智能审核和稽核规则，完成资金的智能支付。整个报销过程实时进行经费监控，每个管控环节均设定系统的预警提醒。最后，融合业务系统和财务系统数据，对数据进行标准化处财会信息化图/郑维桢Finance&Accounting财务与会计2022 2366 理、汇总集成，开展审计、巡视、财会监督对科研经费的事后监管。二、信息化建设取得的成效一是创新高校科研管理模式，推动科研管理提质增效。建立业财融合的科研财务一体化信息系统，是利用系统性管理思维，把科研管理由线下转为线上，由独立的两个系统集成为一个系统，对科研业务和财务在同一系统层面统筹、同步管理：实现了业务流程的整合与优化，充分发挥了业务和财务两者的协同效应，提高了科研工作的整体效率；财务人员得以及时了解业务的开展情况，准确把握项目支出的业务相关性、政策合规性和支出经济性等，杜绝了财务舞弊行为发生，提高了科研经费的使用效益；项目执行率、科研产出、管理过程等指标能在系统中方便地采集，为开展科学绩效评价创造了条件，绩效评价的结果用于优化科研项目的资源配置，提升了资源的使用效益。二是创新财务服务模式，减轻科1张慧丽.基于“客户满意度”的“双一流”高校会计核算服务体系构建新思维J.商业会计，2022，（10）：90-94.2郭菲.“智慧校园”背景下财务信息化管理模式研究J.会计之友，2018，（12）：131-134.3唐薇，朱志良.T高校基于RPA的科研经费管理流程优化研究与应用J.财务与会计，2022，（3）：39-41.4王海妮.“放管服”背景下高校科研经费内部控制管理对策J.中国高校科技，2020，（12）：40-44.5何维兴，焦朝辉.高校科研经费“包干制”实施路径的探讨基于财务工作视角的分析J.中国高校科技，2020，（11）：21-25.6伦宗健.高校科研项目经费核算难点及对策J.财会月刊，2020，（18）：53-57.7凡庆涛，刘娟，吕娜，等.高校科研管理的研究热点与趋势分析基于CiteSpace的可视化分析J.中国高校科技，2020，（Z1）：35-39.主要参考文献研人员事务性负担，提升财务服务满意度。智能报账系统是财务报账管理方式的创新，改变了传统的网上预约填报的报账模式，把凭证流、业务流、资金流、审批流、内控流、数据流集成于同一个智能化平台，方便业务集中办理，操作简单、流程规范合规，自动化的流程人工干预少、准确率高、速度快，提高了整体效率。智能客服系统通过线上财务咨询、财务助理培训管理、退单业务透明化有力支撑了财务业务的开展，方便快捷、高效规范。通过创新财务服务模式，缩短了业务办理时间和流程，减轻了科研人员的事务性负担，实现了科研经费管理和服务的优化与升级，提升了财务部门的工作效率和科研人员的用户体验及满意度。三是借助信息化工具，提升科研项目经费管控效能。科研管理的自动化、智能化升级，实现了科研项目全流程管控，通过全面预算管理系统进行科研项目经费预算总额、预算模板、预算科目的事