省机关事务管理局财务管理工作调研报告（范文）.docx

省机关事务管理局财务管理工作调研报告 随着我省机关事务管理办法的出台和省直机关事业单位机构改革工作的完成，我局的管理、服务与保障职责得到了进一步的明确和强化，保障范围逐年扩大。为全面了解我局的财政专项资金使用情况，着力提高资金使用效能，解决服务对象关心的热点难点问题，推动机关事务管理工作再上新台阶。 按照局xx工作安排，xx副局长带领财务审计处党支部组成调研组，于201x年7月2日—9日对我局下属单位和相关处室开展了财务管理工作专项调研。与直属单位领导班子和机关处室主要领导、业务经办人员进行座谈交流，认真听取各单位对财务管理工作的意见和建议，现将调研情况汇总如下： 一、财务审计处工作职责及预算收支基本情况 财务审计处的工作职责有5项：一是负责拟订机关财务管理有关制度并组织实施；二是负责省委、省政府领导同志及省政府办公厅、省编委办等部门和单位财务管理工作；三是负责二级预算单位的预决算、审核、汇总工作；四是负责局属单位财务工作的督导检查和审计工作；五是负责财务统管单位财务人员培训工作。 财务审计处现有人员8人，日常具体负责省政府、省政府办公厅、省编委办和省机关事务管理局机关4家单位500余人的经费报销、工资发放、税收和保险扣缴、预决算编制、政府采购、工会、党费等各类财务核算以及驻外办等9家二级预算单位预决算批复、汇总、审核、上报工作。 2019年局机关预算指标涉及全局13个职能处室24项专项资金，用于3个集中办公区、省领导住宅区的物业服务和省本级公务接待与公务用车保障工作。 二、财务管理和资金使用过程中面临的主要问题 通过调研，各单位普遍反映财务报销、政府采购、专项预算编制、社会化服务采购以及二级预算账户撤并等问题，经过梳理主要体现在以下几个方面： （一）财务报销量大、公务卡还款及时性不够问题。省委行政处、行政二处、省委车队以及国宾车队等院外单位普遍反映，为了完成报销程序避免公务卡还款延误，财务报账人员每周要几次往返局机关进行签批，且报销票据量非常大，效率不高。 （二）政府采购进程缓慢问题。省委行政处、行政一处、服务保障处以及接待二处等单位反映，我局已于5月初就陆续向省财政厅提交了社会化服务政府采购申请，省财政厅也已于6月中旬批复到省政府采购中心，但到7月初省采购中心迟迟未正式启动采购程序。 （三）自行采购的程序和机制问题。调研过程中，各处室都比较关注政府采购程序问题，特别是反映30万元以下自行采购项目，缺乏机制和程序指导其日常自行开展单体价格较高或重复采购商品累计价值较高的问题，包括公务用车的定点保险、定点维修、定点加油问题。 （四）难以有效编制财政专项预算问题。各处室站在职责工作角度，编制专项预算时总是苦于对财政政策的理解和把握不够，普遍存在编制理由、预算项目明细无法取得财政认可和支持的问题，无法准确编制有效预算。 （五）机构改革带来的账户合并问题。随着机构改革的完成，我局所属三个行政处的二级预算账户于2019年1月1日起并入局机关，原有指标结转、银行余款转入、账户撤销、财务印鉴未收缴等问题。 （六）工程建设项目复核及工程款支付等方面的问题。调研中，省委行政处、行政一处、行政二处、服务处等大院后勤保障部门纷纷表示，我局房产处、基建处以及省委办公厅房产处等事业单位转企改制以后，各处室缺乏工程项目建设的立项、招标、复核、工程款支付等方面的专业经验和能力，需要进一步理顺工程建设项目的相关工作。 三、以问题为导向，精准破解后勤服务保障工作难题 针对各单位提出的问题，能够当场研究解决的，调研组及时给予答复，对于需要协调推进解决的，我们立即着手安排落实。 （一）改革创新，建立了报账员快速办结机制。对于院外单位反映的财务报销工作量大、公务卡还款不及时问题。调研组经过研究，现场决定改革财务报销方式，建立报账员快速办结机制，即由财务审计处先行借款给报账员并划入其公务卡，确保报账员在未完成报销程序的情况下，避免公务卡超时还款问题。这不仅解决了报账员每周多次往返局机关的问题，而且由于报账员集中填写票据、集中报销，也减少了局领导的审批次数，提高了工作效率。 （二）积极协商，协调推进社会化服务政府采购。罗丽副局长亲自带领财务审计处赴省政府采购中心，与采购中心主要领导沟通并取得支持，大力推进我局8个政府采购项目进程。目前，我局上报的政府采购项目已经全部进入正式采购程序，相关部门正在按照要求填写和完善采购材料。 （三）解读政策，规范政府采购程序。针对各单位关注的自行采购程序问题，调研组对即将出台《管理局财务管理办法》中关于政府采购的问题进行了深入宣传和现场解读，指导各单位按照财政厅要求履行政府采购程序。目前，在财务审计处的指导下，行政一处已经成立政府采购小组按程序完成了省长楼花卉摆放、保洁用品、苗木花卉、电梯维护的采购，进一步规范了政府采购程序，节约了财政资金。 （四）耐心指导，协助各处室编制财政专项预算。为解决各处室普遍存在的专项预算编制困扰，调研组与各处室就省财政厅比较关注的预算编制重点问题，诸如预算编制必要性、编制理由依据、预算支出计划以及预算额度等方面进行分析和交流，有效提升了预算编制的针对性和可行性。期间，调研组就资产看护、办公用房图纸打印、住房管理处信息化维护等专项资金使用提出了指导性意见和建议。同时，财务审计处还陪同公共机构节能处赴财政厅、办公厅就《能耗定额标准》专项资金情况与相关领导进行了汇报，征得了相关部门的理解和支持。 （五）克服困难，三个行政处并账工作全部完成。财务审计处经过认真研究，克服人员少、工作量大、并账内容繁杂的困难，与省委行政处、行政一处、行政二处相关财务人员进行了账目报表交接，完成了相关并账工作。鉴于尚有食堂核算、保险退款等相关业务需要使用三个行政处原账户，因此账户撤销工作暂未启动。 四、下一步工作建议 调研过程中，调研组结合工作实际和财政预算资金安排情况，对相关处室和部门也提出了有针对性的意见和建议。 （一）进一步摸清驻院单位底数。明确三个集中办公区驻院单位的数量、办公面积、建筑面积、办公人数等情况，为明年五项费用代扣工作奠定数据基础，也为大院后勤服务提供有效的资金保障。 （二）各项目单位精打细算，厉行节约。调研组向各单位传达了省财政厅关于落实国家减费降税政策以及进一步压减一般性公共支出的部署要求，提出各部门要树立过紧日子思想，在保证服务质量不降低的情况下，精打细算，厉行节约，把有限的资金用在刀刃上。 （三）提前谋划2020年预算编制工作。按照省财政工作惯例，2020年预算编制工作将于今年8月份开始启动，涉及专项资金使用的处室特别是需要增加专项资金的处室要做好调研、测算等相关准备工作，完善预算编制依据、内容、标准、支出计划等，以便及时有效完成202x年预算编制工作。 （四）理顺省直机关办公用房固定资产账务处理工作。我局办公用房管理处正在制订《xx省党政机关办公用房使用协议》，建议资产管理处会同办公用房管理处共同制定省直机关办公用房固定资产账务处理办法。这样，既落实了财政部新《会计准则》关于权责发生制记账要求，同时也解决了长期困扰省直机关办公用房固定资产入账难的问题，可以说是在全省乃至全国探索开辟了集中管理的固定资产账务处理先河。 （五）加强对下属独立核算单位的审计监督。调研过程中，省直机关门诊部、省政府食堂等独立核算单位都希望局财务审计处联合第三方审计机构定期开展审计监督，便于及时发现问题及时予以解决，进一步指导和规范独立核算单位的财务管理工作。 （六）引入工程建设项目专家评审复核机制。针对各处室提出的工程项目建设经验和能力不足的问题，我们建议引入工程建设项目专家评审复核机制，即建立“省机关事务管理局工程建设项目专家库”，聘请相关专家对工程建设维修项目的立项和招标程序进行专业指导、对工程标的额开展评审复核等，以进一步理顺和规范我局工程建设项目的相关工作。