财政支出项目绩效评价报告.docx

财政支出项目绩效评价报告 财政支出项目绩效评价报告 根据**县财政局《关于开展****年财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（*财绩效[****]***号）文件要求，委托**联合会计师事务所（普通合伙）对**县**乡人民政府****年度政府整体支出项目进行了绩效评价，现将该项目绩效评价情况报告如下： 一、项目立项情况 （一）项目实施依据 为了加强财政支出管理，规范财政资金运行，提高财政资金使用效益，根据**县委**县人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（*委[****]**号）**县财政局《关于开展****年财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（*财绩效[****]***号）文件要求，对**县**乡人民政府****年度政府整体支出项目进行了绩效评价。 （二）机构人员构成 **县**乡人民政府经**县委办公室政府办公室《关于印发<**县**乡人民政府机关职能配置机构设置和人员编制规定>的通知》（*委办[****]**号]文件核定编制人数为**人，其中：行政编制**人，事业编制**人。在职人数**人，其中：行政编制**人，事业编制**人。 （三）单位主要职责 乡党委主要职责： 保证党的路线方针政策的贯彻执行。 保证监督职能。 教育和管理职能。 服从和服务于经济建设的职能。 负责抓好本乡党建工作群团工作精神文明建设工作新闻宣传工作。 完成县委县政府交给的其他工作任务。 乡政府主要职能： 制定和组织实施经济科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。 制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设地方道路建设及公共设施水利设施的管理，负责土地林木水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。 负责本行政区域*的民政计划生育文化教育卫生体育等公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。 按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。 抓好精神文明建设项目，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。 完成上级党委政府交办的其他事项。 （四）项目范围 **县**乡人民政府****年度政府整体支出。 （五）绩效评价的主要过程 根据绩效评价的要求，我们成立了绩效评价工作小组，按照评价方案的要求，对照各实施项目的*容逐条逐项评价。 二、项目执行情况 （一）整体支出绩效目标 预决算公开：****年，按照上级的要求，贵乡在县政府信息公开网站上进行了预决算公开。 三公经费控制情况：贵乡贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。具体情况如下：****年“三公”经费**万元，其中公务接待费为**万元，无公务用车运行维护费和因公出国（境）费用。 实施土地生财绿色工程：****年全面启动第二期土地丈量及流转，土地流转目标为****亩，并完成*万亩的全域土地综合整治。 实施农民丰收品牌工程：统筹实施系列具有特色性的加快农村改革农民增收等各项工作。 实施乡村振兴惠民工程：力争**%以上的农产品实现品牌化销售，提升特色农产品知名度和市场竞争力。 （二）整体支出情况 贵乡****年总支出为***万元，其中基本支出***万元项目支出**万元。 基本支出***万元，其中：工资福利支出***万元商品和服务支出**万元对个人和家庭的补助***万元其他资本性支出**万元。 项目支出**万元。 （三）部门*部控制制度建设情况 加强*部控制。**县**乡人民政府重视单位*部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。为保证财务管理工作规范有序进行，贵乡已经建立《**乡财政资金监管办法》（*政[****]**号）《加强财政管理与促进公共服务平台建设工作实施细则》（*政[****]**号）《**乡领导班子议事制度“三重一大”事项集体决策制度和走访慰问制度》（*委[****]**号）《机关干部管理制度》（*委[****]**号）等*部管理制度。对各项资金的管理经费收支审批等均做了明确规定，正确组织资金的筹集调度和使用，债权债务及时结算结清。各项经费支出实行限额把关一支笔审批制度，专项资金开支金额在****元以上履行“一单四签”的程序。开支金额在*万元以上和除了有文件明确规定外的各类专项资金的安排使用与管理须经集体讨论决定。 强化制度执行。切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求，努力降低行政成本。严格公务接待费差旅费会议费和培训费审核审批程序，严格按制度规定的标准执行,差旅费会议费和培训费****年开支较****年下降了**%,“三公”经费较好地控制在预算范围之*。 （四）部门整体支出管理及使用情况 ****年度预算基本情况 ****年收入预算为***万元，其中：财政拨款收入***万元，占***%；纳入预算管理非税收入**万元，占**%。支出预算中，基本支出***万元，占***%;项目支出**万元,占**%;其他支出**万元,占**%。 ****年度收支决算情况 ****年度收入决算情况 ****年度总收入***万元，其中：财政拨款收入***万元，占***%。 ****年度支出决算情况 ****年度总支出***万元，其中:基本支出***万元,占总支出比例***%;项目支出**万元。 基本支出***万元，其中：工资福利支出***万元,占基本支出比例**%;商品和服务支出**万元,占基本支出比例**%;对个人和家庭的补助支出***万元,占基本支出比例**%；其他资本性支出**万元,占基本支出比例**%。 项目支出**万元。 基本支出使用管理情况 基本支出用于为保障机构正常运转完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。****年度本单位人员经费***万元，占基本支出比例**%，较上年数下降了**%；商品和服务支出**万元，较上年数下降了**%；对个人和家庭的补助支出***万元，较上年数上升了**%，其主要原因是退役安置费计划生育事务和节能环支出的增加；本年度基本支出与调整后的预算一致。 项目支出使用管理情况 贵乡单位无项目支出。 “三公”经费使用管理情况 ****年“三公”经费预算情况 根据贵乡编的《****年**城乡人民政府财政预算表》****年“三公”经费预算（控制数）金额为**万元，其中：公务接待费**万元因公进出国（境）经费*万元。 “三公”经费预算执行情况 ****年度“三公”经费支出决算为**万元，完成预算的**%，其中：因公出国（境）费支出决算为*万元（因公出国组团*次，因公出国*人次），完成预算的*%；公务接待费支出决算为**万元（国*公务接待***批，共计****人；国外公务接待*批，共计*人），完成预算的**%。 “三公”经费与上年对比情况（单位：万元） ** 从上表反映，本年“三公”经费较上年下降，下降金额为**万元，下降**%。 县本级其他财政性资金实施情况 贵单位无县级其他财政性资金支出。 （五）资产管理情况 对单位公共财产物资实行统一管理统一调配，实行使用保管签字登记制度，但在评价过程中没有发现资产实物管理台账。对单位固定资产实行统一采购多人经办“货比三家”，并按政府采购程序和有关规定履行采购手续。对取得的资产实物及时进行会计核算，但年底没有对财产物资进行清查盘点核对处理。 ****年底资产共计***万元，其中固定资产***万元流动资产***万元。 三、项目绩效及评价结论 ****年，贵单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全*部管理制度，梳理*部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。 高效推进全域土地综合整治和金色**田园综合体项目建设，实施土地生财绿色工程：****年完成第一期启动区块****亩土地流转工作，同时完成田园综合体项目***亩的土地丈量公示等工作，有效推进全域土地综合整治项目。 根据农房整治及风貌提升的要求，成立*个农房整治小组，累计拆除整治及收储农房****宗，面积达*****多平方米，同时利用闲置空房打造成高端民宿口袋公园。 贵乡*个行政村已经全部完成村级消薄工作，部分村级集体收入达**万元以上 按照打造“*西第一晒秋小镇”的目标，成功高办第二届晒秋节，共接待旅游团***余次，游客*万人次以上。 实施乡村振兴惠民工程：力争**%以上的农产品实现品牌化销售，提升特色农产品知名度和市场竞争力。 经过各项指标的认真评价和综合评审，综合得分**分，**县**乡人民政府****年度政府整体支出项目评价等次为“良好”。 四、存在的问题 预算编制工作有待细化,预算编制不够准确。根据贵乡提供的****年预算表，****年基本支出预算数为*,***万元,与经财政审批的***万元差距较大，各明细项目和数额也有较大差距;同时不够细化，预算编制的合理性需要提高。 对各项资金的管理经费收支审批等均做了明确规定，各项经费支出实行限额把关一支笔审批制度，履行“一单四签”的程序。但执行过程中流于形式，专项资金开支的“一单四签”中除了部分仅盖财政所章外，财政所均无人签字。 固定资产管理有待加强。在评价过程中没有发现建立固定资产管理的相关制度，同时也没有发现资产实物管理台账，没有按政府采购程序和有关规定履行采购手续。年底没有对财产物资进行清查盘点核对处理。 基础工作有待加强。在评价过程中与评价相关数据难以采集，例农业工业和服务业的数据无法采集，无法对经济结构进行评价；公共财政收入相关数据也没有提供，无法对财政收入的相关指标进行评价。 五、改进措施和有关建议 论针对上述存在的问题及对整体支出管理工作的需要，建议如下： 建议细化预算编制工作，认真做好预算的编制。严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性严谨性和可控性。加强预算编制的审核程序和预算控制指标的下达。 加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核把关财政所应有相关审核人员签字；对涉及到大额报销的工程需附决算书或清单。 建议完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度资产出租出借和收入管理制度资产采购制度使用管理制度资产处置