2022年会计评估监督检查工作总结.docx

2022年会计评估监督检查工作总结 2022年会计评估监督检查工作总结 为认真贯彻落实财政部关于加强财会监督的有关精神，充分发挥财会监督在国家监督体系中的重要作用，根据xx市财政局《关于组织开展xxxx年度会计评估监督检查工作的通知》(x财监字)〔xxxx〕xxx号文件精神，结合我县实际，在全县范围内开展了xxxx年度会计信息质量的监督检查工作，现将我县xxxx年度会计评估监督检查工作汇报如下： 一、精心组织，周密安排部署 为确保会计评估监督检查工作取得成效，我局领导高度重视，组织全体干部职工集中学习了xx市财政局《关于组织开展xxxx年度会计评估监督检查工作的通知》(x财监字)〔xxxx〕xxx号)文件精神，并按照文件要求，确定了检查时间、检查范围、被检查单位，抽调业务人员，组成工作组在检查前进行了培训，明确了检查目的、责任和检查任务，为我县扎实开展会计评估监督检查工作提供了保障。 二、明确责任，积极组织实施 为了使会计评估监督检查工作得以顺利完成，在这次监督检查采取了积极有效的方式方法，首先是抽调政治素质较高业务能力较强的人员成立检查小组，做到责任到位分工明确，其次广泛宣传，充分参与，为了把检查工作引向深入，检查组公布了举报电话，同时向自查被查单位下达了《关于组织开展xx县xxxx年度会计评估监督检查工作的通知》(x财监〔xxxx〕xxx号),并在政府网站公布，使广大职工干部能够知晓这次监督检查工作的重要意义，广泛的参与到监督检查的工作中来。 三、检查的范围 主要检查xxxx年会计信息质量，中介机构执业质量，必要时延伸检查，并按照检查督查考核的有关要求，严格控制检查面。按照相应比例，开展了自查，并抽取部分单位开展重点检查。自查单位xx户，并根据自查情况随机抽取了x个部门(单位)进行了重点检查，同时确定了x家企业和x家代理记账公司开展了会计信息质量检查。 四、检查的重点内容 重点检查行政事业单位的法律法规执行情况、账表一致性，财务收支核算，会计规范管理、内部控制管理等；重点检查企业是否严格执行国家财税法规、会计核算和管理、资产质量和债务风险等；重点检查代理记账公司是否依法代理、遵守法规、核算合规等。 五、检查中存在的问题 通过对各单位的检查发现，被查单位内控制度基本完善，预算管理制度和财务会计制度执行情况基本良好，但也存在着一些不容忽视的问题，涉及问题资金xxx.xx万元。具体体现在以下几个方面： (一)超标准超范围购置办公用品。购置打印机x台，违规资金x.x万元； (二)截留非费收入。租赁、利息收入未及时上缴国库，涉及资金xx.xx万元； (三)不合规支出。违规公务接待x.xx万元，缴纳职工互保金x.x万元； (四)会计基础工作不规范。原始凭证填制不规范等涉及资金xx.xx万元； (五)公款私存。收取学费私自转入个人账户中，涉及资金x.x万元； (六)无发票入账。收取租金时未开具发票(收据)入账资金xx.x万元； (七)长期挂账。计xx.x万元； (八)项目逾期。由于项目逾期，项目资金结余xxx.x万元； (九)未履行政府采购程序。涉及资金x.x万元。 (十)代理记账方面。通过对xx有限公司会计信息质量、内部控制制度的检查发现存在内部控制制度不健全、代理业务会计核算不规范、未签定代理记账书面合同等问题。 (十一)企业机构。通过对xx县昱青投资开发有限责任公司会计信息质量、内部控制制度的检查发现存在内部控制制度执行不到位、会计基础工作不规范等问题。 除上述问题外，还存在总账明细账无启用表、启用日期、单位主管签字、财务主管签字等问题；个别单位固定资产总账明细账不符、固定资产台账设立不完整、不健全的问题，财务制度还要进一步加强，财务人员业务能力有待提高。 六、整改情况 (一)超标准超范围购置办公用品。 整改情况：责令该单位建立健全内部控制制度，财务人员认真学习法律法规，杜绝此类问题发生。 (二)截留非费收入xx.xx万元。整改情况：已上缴国库。 (三)不合规支出。 整改情况：已追回并原渠道返还。 (四)会计基础工作不规范。 整改情况：原始凭证填制不规范等问题，已整改完成。 (五)公款私存。责令该单位今后杜绝此类问题发生，并对责任人处以x.x万元罚款，已上缴国库。 (六)无发票入账。该问题已整改完成，补开发票(收据)。 (七)长期挂账。已责令该单位查明长期挂账原因，限期整改。并对整改情况进行跟踪监督。 (八)项目逾期。已责令该单位查明项目逾期原因，加快施工进度。并对整改情况进行跟踪监督。 (九)未履行政府采购程序。已责令会计人员认真学习法律法规及相关制度规定，今后杜绝此类问题发生。 七、今后工作的打算和意见建议 下一步，针对检查中发现的问题，要求被查单位依据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务制度》《事业单位财务制度》等相关财政法规限期整改，并对整改情况进行跟踪监督，对整改措施不落实、不作为、整改不彻底的单位和责任人，将依照《财政违法行为处罚处分条例》及相关财政法规严肃追责，从重处理。