2017.02.15.00.09海关总署强化内部审计筑牢国门权力之笼.docx

2017.02.15.00.09海关总署强化内部审计筑牢国门权力之笼 p{margin-top:0pt;margin-bottom:1pt;}p.Normal{text-align:justified;}span.Normal{font-family:'Calibri';font-size:14.0pt;}p.Heading1{text-align:center;margin-top:17.0pt;margin-bottom:16.0pt;}span.Heading1{font-family:'Calibri';font-size:16.0pt;font-weight:bold;}p.Footer{text-align:left;}span.Footer{font-size:9.0pt;}p.Header{text-align:justified;}span.Header{font-size:9.0pt;} 海关总署强化内部审计筑牢国门权力之笼 　　海关总署党组历来高度重视内部审计工作，早在1986年9月，海关总署就制订了内部审计规章——《海关内部审计工作实施办法》，内审工作逐步进入制度化、规范化轨道。2001年，全面推广实施局、处两级关长任期经济责任审计。2011年，新一届总署党组成立以来，充分发挥内审在保障中央和总署党组重大决策部署落实、改进海关监管和服务以及揭示问题、防控风险、惩治腐败等方面的独特地位与作用，突出对中央“八项规定”、国务院“约法三章”、简政放权等落实情况的监督检查，使内审成为党组的“眼睛”、“耳朵”，推动内审工作实现了跨越式发展。 　　明确内部审计三个“W” 厘清思想认识和思路 首先，海关总署在明确内审职能定位，解决好“抓什么（What）”的问题上有着清醒认识。由于海关实行垂直管理体制，既有决策效率高、执行能力强等优势，也存在管理层级多、管理半径大、执法权力“倒挂”等问题。为此，海关围绕构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系来定位内审工作，赋予内审管控“三大风险”（执法风险、管理风险、廉政风险）、规范权力运行、完善海关治理等功能。通过内审工作，及时发现海关体制障碍、制度缺失和管理漏洞，并对潜在的系统性、区域性风险进行预警和督促治理，保障权力运行健康有序。 　　其次是明晰内审工作思路，解决好“怎么抓（How）”的问题。海关总署坚持以党的十八大精神为指导，以“落实‘四好’总体要求，促进海关全面履职”为目标，以强化权力运行制约和监督体系为核心，坚持制度保障、科技应用和人工监督相结合，强化内审“免疫系统”功能，着重管好“决策的权力”、“执法的权力”、“用钱的权力”，促使用好权、履好职、理好财，不断提高海关治理能力和水平，为海关改革与发展提供坚强保障。 　　第三是健全领导体制和运行机制，解决好“谁来抓（Who）”的问题。海关总署党组书记、署长于广洲同志亲自担任海关内控机制建设领导小组组长。总署党组每年议定经济责任审计项目并听取年度内审工作情况汇报；建立起由人教、内审、监察等部门组成的经济责任审计工作联席会议等制度，既保证了内审工作相对的独立性和较高的权威性，也有效推动了内审成果的运用和转化。近年来，尽管海关编制很紧张，还是全力保障内审机构的设置和人员的配备。目前全国47个直属海关单位、600余个隶属海关单位均设立了内审部门或配备了内审人员，同时在海关各业务领域聘请了部分业务专家作为兼职内审人员，形成了一支整体知识结构合理、具有较强凝聚力与战斗力的内审团队。 　　全覆盖、组合拳 招招点中内审关键穴位 　　内审实质是通过专业性监督实现海关权力良性运行与领导干部科学管理的有效互动，确保海关政令畅通、执行有力，实现海关的良治与善治。 　　首先实现三个“全覆盖”。一是审计对象全覆盖。将所有涉及经济责任的领导干部全部纳入内审对象范围，按照“分级负责、下审一级”的原则，总署、直属海关分别负责厅局级、处级领导干部及所属事业单位负责人的经济责任审计和本级内部审计，全面实现“凡离必审”、“凡提必审”。二是审计内容全覆盖。既涵盖海关税收征管、监管、缉私行政执法等执法活动，也涉及海关内部财务收支管理等活动，特别是重大工程建设、重大资金使用、重要物资采购等领域。三是审计方式全覆盖。包括经济责任审计、管理审计、内控审计、专项审计等，总署、直属海关、隶属海关三级联动，灵活运用不同审计方式与程序，相辅相成，提升整体合力。 　　其次，打好监督“组合拳”。以经济责任审计为统领，加强海关内审部门与海关人事、纪检监察、业务职能部门在检查内容、手段、力量等方面的统筹整合，通过“大兵团”作战、多专业融合、合成式监督的组织模式，做到“一次进驻、综合监督、整改联动、分类报告、成果共用”，既减少了人力和资源投入，切实为基层减负，又拓展了监督的广度与深度，提升了监督的综合效益。 　　第三，广开审计“顺风耳”。在内部审计实际作业层面，海关总署强调通过举报、审计谈话、审计问卷、内控机制、信息化系统监控等渠道广泛了解基层情况，畅通基层信息沟通渠道，提升审计针对性和有效性，防止基层信息反映机制失灵失效。为内部审计作业效果提升提供了尽可能多的着力点和把脉位。 　　审计结果全方位运用 审计综合效能跃升 　　第一，海关总署坚持审计结果运用“两手抓”。坚持治本和治标“两手抓”、“两手硬”，对反复出现、普遍发生的问题注重从执行力和管理上找规律，从体制机制制度上找原因，及时将问题移送相关部门跟进整改落实，促进完善管理、健全制度，以《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》出台为契机，在前期调研、总结基础上，制定、修订《海关经济责任审计办法》等7个制度，从根源上防控问题再次发生。加强内审工作与人事管理的紧密衔接，将内审结果作为干部考核、选任的重要参考依据，切实解决好“审用两张皮”、“重审轻用”等问题。 　　第二，建立内审部门发现违纪违法线索向纪检监察部门移交处理办法，严格实行问责，强化海关责任体系建设，为海关反腐倡廉工作提供有力支持。统计数据显示，2001年至今海关系统对近百名相关责任人进行了不同程度的责任追究。 　　第三，针对审计发现的执法领域、非执法领域、管理方面、廉政等问题，建立专人、专帐、专期推动整改，加强对发现问题的分类整改、跟踪问效，强化责任主体意识。2001年至2014年上半年，全国海关共对164位副厅局级以上署管干部、1182位隶属海关单位负责人实施经济责任审计，共发现问题9600多个，补征税款4．5亿元，提出审计建议4100余条，促进完善制度396项。 　　最后，扩大审计结果公开范围，从以前仅仅向被审计单位公开扩大到向被审计单位、职能司局、其他直属海关三个层面公开，从而倒逼制度的完善，夯实防范措施，力求“审计一个关，规范全系统”效果，以杜绝区域性、系统性风险。 　　未来任重道远：推进海关治理体系和治理能力全面现代化 　　首先是把准方向。按照李克强总理关于审计要当好国家和人民利益的“捍卫者”，念好权力监督的“紧箍咒”，做到“火眼金睛”，促进廉洁政府、简朴政府、法治政府建设等一系列指示精神，海关将内审工作作为完善海关治理的重要组成部分，与服务改革、惩治腐败、促进发展有机结合起来，在更高层面上理清思路，优化布局。确保海关公款姓公，一分一厘都不能乱花；公权为民，一丝一毫都不能私用。 　　其次是服务改革。2014年，海关总署党组确定了“推进中国上海自由贸易试验区监管服务创新”等9个重点改革项目。海关内审部门着重加强对改革衍生风险的预判与防范，促进完善一系列配套制度和运行机制，防好系统性、区域性风险；发挥问题导向作用，加强对近年来内审发现问题的系统梳理，找出影响海关职能发挥和改革目标实现的体制机制制度性问题，提出解决问题的思路办法，做全面深化改革的“催化剂”；关注改革“磨合期”出现的制度不配套、能力不适应等问题，积极建言献策，努力为改革保驾护航。 　　再次是强化监督。将海关权力运行的全过程、资金流向的全领域纳入内审监督范围，对重大问题或风险不回避、不退缩、不手软，坚决查深、查透、查实。通过科学把握审计最佳时间节点，实行审计分类管理，提高审计的时效性与针对性，使离任者“走得清楚”，继任者“接得明白”，避免让审计成为“马后炮”。积极研究大数据时代联网审计技术，加大内审信息化建设力度，推行“统一数据分析—分散核实反馈”的集约化运作机制，实现联网状态下的实时、持续监督。 　　最后是提升能力。审计能力至关重要，决定审计质量的变动最大的因子。海关在配齐配强内审机构和队伍，加强对内审干部的培养使用上，积极推行审计专家试点工作，拓宽内审干部发展平台。内审干部带头执行纪律，改进工作作风，发挥好表率带头作用。为增强“本领恐慌”意识，加强自身建设，做到“三个着力”：着力提升宏观思维能力，着力提高综合业务能力，着力强化专业攻关能力。主动学习借鉴国家审计署及国际审计先进的管理经验，加强与中国内审协会的交流，健全内审干部教育培训长效机制，扎实推进内审能力现代化建设。 总之，海关将促进执法为民贯穿于内审工作始终，不断创新职能实现方式，提高内审工作的质量与效益，以实现内审全覆盖、不留死角的决心，扎实推进审计能力现代化建设，为实现海关治理体系和治理能力全面现代化配好“安全员”，准备好权力运行“紧箍咒”。