2023年地方税务局征管工作经验交流材料.docx

地方税务局征管工作经验交流材料 按照国家税务总局和省地税局的精神，适应机构改革的要求，我市历年来在税收征管工作方面投入了大量的人力、物力和财力，依照“以纳税申报和优化效劳为根底，以计算机网络为依托，集中征收、重点稽查、强化管理〞的税收征管模式，进一步夯实了征管根底，强化了征管力量和纳税效劳，加大了信息化建设，以实现信息共享，现将我市征管工作经验汇报如下，不妥之处，请指正。 一、加强税源普查工作，加大税源监管力度。 2023年度，我局按照省局的要求，进行了一次彻底的税源普查：在普查工作中，分解普查任务，明确普查责任，在税源普查工作中，将普查工作的各项任务根据我市税收征收管理的实际情况在各单位之间进行了细化分解，明确了税源普查工作的主要责任和协助责任。要求各单位尤其是市本级各单位之间相互协调配合；各单位应当将普查任务进行层层分解，认真落实普查工作责任，具体细化到分片管员、分纳税户的税源普查工作的落实，发现出现问题的，发现一起，通报一起，处理一起。强化普查要求，做好政策解释，我局要求：各单位严格按照省局的要求，采取分街道、分行业、分税种、分经济性质等方式，逐项、逐户进行拉网式普查，各单位按照普查工作的需要自行设计税源普查工作台帐，确保本次税源普查工作彻底摸清我市地方税收的税源家底，普查工作不留死角；普查工作中必须保证每一个税源普查数据的真实性，为省局核心征管软件在我市的上线创造条件。同时，对税源普查工作中遇到的业务问题，我局认真做好政策的解释工作，不清楚的，及时请示省局，做好政策的上传下达。加强督导，优化效劳，市局加强对本次税源普查工作的督导和协调，加大了市局机关对基层税源普查工作的效劳力度。对本次税源普查工作，督导、协调和效劳的责任具体落实到征管科。如对普查根底表格的印制、关于对机动车辆的税源普查与市交通局、市交警支队等单位的协调，请求支持配合等工作，以及在市局征收、管理、稽查等各环节之间的协调配合等；征管科同时按照各单位税源普查进展情况，有选择性地到实地进行督导，对具体的工作进行详细的指导等，上下联动，共同把税源普查工作抓实、抓好。 二、纳税效劳工作开展情况 1、全市各基层征收单位全部建立了办税效劳厅，有的管理范围较大的分局有几个办税效劳厅，进一步方便了纳税人进行办税事项。 2、转变效劳理念。一是按照征管法的要求，把纳税效劳作为税务行政执法的一项重要内容，而不是一项可选择的内容，进一步在XX县区推广“一窗式〞效劳，农村推广“一站式〞效劳，按照省地税局的要求，充分整合当前现有征管资源，重组业务流程，把一些由纳税人到处跑的事项变为税务机关的资料内部传递行为，简化纳税人的办事程序，按照总局和省局的要求削减涉税审批事项，为纳税人提供最优质、高效、便捷的纳税效劳。二是实行公开办税，切实贯彻执行省地税局的“六公开、六不准〞的原那么，推行纳税效劳承诺制，全面推行公开办税，采取多渠道、多形式，通过上墙、上刊、上报、上电视、上网等“五上〞为具体内容进行公开，加大税收工作的透明度，接受社会各界的监督。 3、建立健全了包括限时效劳、首问责任制、政务公开以及文明礼貌在内的效劳标准和效劳质量考核评价体系。 4、各个办税效劳厅都设置了咨询效劳台，为纳税人提供无偿咨询。并放置了税务意见举报箱，收集纳税人对税务机关工作等个方面的意见。有条件的办税效劳厅设置了电子显示屏或电子触摸屏，为纳税人提供纳税咨询。免费为纳税人发放纳税资料等。 5、开展了“巾帼文明示范岗〞和“青年文明号〞创立活动，优化了税收效劳。 6、在市局办税效劳厅建立了领导带班责任制，由办税效劳厅领导轮流在值班窗口带班，优化税收环境和效劳环境。探索执法岗位责任制，每个人员定岗定责，建立责任追究制度。 三、发票管理方面 我局有方案有步骤地推行了饮食、娱乐行业的有奖发票，先在XX县区进行试点，然后在全市包括各基层农村分局全面推开，对增加饮食、娱乐业税收，加强两个行业的税收控管有了非常明显的作用。制定了我市发票管理方面的规章制度，并严格执行，加强了发票的审核，包括对外审核和对内审核，强化了发票稽查力度和内部责任考核制度，保证发票管理正常有序运转。 四、征管改革和信息化建设方面 （一）、改革的根本情况 1、按照机构专业化分工的需要，配合机构改革的要求，在市本级XX县区（区）局都设立了办税效劳厅、属地分局（市局为直属分局）和稽查局，各单位按照市局的规定，各司其职，相互别离，相互协作；在征管质量考核方面，将征管“六率〞在征收、管理、稽查三个部门按照省局的要求进行了详细的分解，明确了各自的工作职责，保证考核工作到位。 2、在市、区设立一级稽查制度，设立市稽查局统管市本级和XX县区、仙女湖区以及高新经济技术开发区的税务稽查，在XX县区单独设立稽查局，管理全县的税务稽查，市局稽查局负责对县稽查局的业务进行指导。各级稽查局从选案、实施、审理和执行四个环节按照新征管法的要求明确了各自的职责，标准了选案程序和检查行为。经过两年的运作，在打击偷逃税方面取得了积极有效的作用，初步显示了一级稽查的整体优势。同时，我局在稽查业务改革方面，积极尝试了稽查准入制度、稽查约谈制度、稽查辅导等，赢得了纳税人的一致好评。 3、进一步推进农村税收征管改革，在狠抓了XX县区地税局湖泽分局、XX县区地税局罗坊分局、仙女湖区地税局的根底上，逐步向全市铺开，按照“摸清税源、民主评税、自行申报、委托代征、微机管理、集中稽查〞的征管模式已根本到位。改革成效十清楚显，一是征管根底更加扎实；二是征管环境逐步得到改善；三是纳税人纳税意识逐步得到提高。 （二）、信息化建设的根本情况 1、在全市地税系统，包含四个县区、三个直属单位以及县区的所有农村分局都使用了省局的ltax2022征管软件，并且对其功能进一步完善，对逾期未缴税款的纳税人，自动计算滞纳金，强化了滞纳金管理制度。基层业务人员的计算机运用水平也大为提高，为省局核心征管在我市顺利上线奠定了良好的根底。 2、通过与市工商银行的合作，从2022年4月开始运作，9月正式启用多元化申报工作，目前已有1543户纳税户纳入入电子申报范围，极大地方便了征纳双方的税款申报征收工作，信息化取得了长足开展。目前、我市XX县区纳税人可选择采取上门申报、网络申报、银行网点批扣申报等多种申报方式进行申报、缴税，简化了工作程序、方便了纳税人，可节约税务机关的征收本钱和纳税人的纳税本钱。 3、市级已经建立了局域网，将市局各相关科室和市局各直属单位以及县（区）局连接起来，实现了信息共享。正在着手进行广域网建设，准备把各县（区）局以及农村分局（所）全部连接起来，并与政府网实现对接，其中XX县区局已经率先将各基层农村分局全部连接起来，实现区一级信息共享。 4、在购进方面，我局也尽量优先满足征管一线的需要，满足征收开票的需要，直接用于征收开票的计算机已有44台。 五、征管制度建设和征管根底工作方面 1、制定了符合我市实际情况的一系列分行业税收管理方法，具体如交通运输业税收管理方法、饮食业税收管理方法、建筑业税收管理方法、改制企业地方税收管理方法等，标准了税收征管，明确了税收征管范围，堵住了税款流失和争抢税源的现象。单项税种征管方面，我局针对总局和省局的要求，我局制定了印花税征管方法、土地增值税征管方法等单项征管方法，规定了具体的操作流程和执行标准，防止了全市执行不统一的现象。 2、实行户籍管理、减少漏征漏管户。我局制定了XX市地方税务局纳税人户籍管理实施方法，要求各级地税机关必须重视本辖区内纳税人的户籍管理，成立户籍管理小组，每个户籍管理小组由两名或两名以上户籍管理员组成，从内部、外部信息库获取信息，同时加强对正常户和非正常户的管理，最大限度减少漏征漏管户，并将户籍管理责任具体细化到户管员，建立健全了片管制和日常巡查制，加大执法责任追究力度，防止出现“疏于管理、淡化责任〞的局面。 3、建立并标准了征管根底十项底册。早在2022年，我局为了进一步摸清辖区内实际税源情况，加强并标准我市征管根底工作，我局设计并印制了地方税收结构情况底册、纳税单位税源情况底册、有证个体户分户税源情况底册、农村税收税源情况底册、车船使用税及营运车辆税收情况底册、文化娱乐业税源情况底册、企业所得税税源情况底册、个人所得税税源情况底册等十项根底工作底册，全面掌握我市税源情况，2022年度和2022年度，各单位根据本辖区的税源增减变化情况，每年都做了适当的调整，保证征管根底十项底册准确反映我市税源根本情况。 4、加强征管资料标准化、档案化管理。我局对征管资料的管理历来十分重视，制定了征管资料标准化、档案化管理方法，规定了征管资料应当具有的根本资料内容，填写标准，顺序一致，并对征管资料的装订和存放作了严格的要求，局部单位的征管资料的装订请印刷厂进行装订归档，保证了征管资料的质量。两个年度以上的征管资料都移交到档案室进行管理，我局的档案管理已经被评为省一级单位，征管资料的管理也得到了肯定。 5、强化了征管质量考核。完善征管质量考核工作标准。根据总局和省局的征管质量考核要求，我科针对我市的实际情况，对征管质量考核指标具体的细化、量化，并将各项考核指标在征收、管理、稽查环节之间进行分解、落实，防止工作中出现相互推诿、扯皮的现象，做到人人身上有任务、个个肩上有担子，减少了人为因素对考核工作的影响。在具体考核时，我们的做法是敢于对征管过程中存在的问题说真话，敢于揭短，保证考核工作不流于形式，不走过场。 6、积极开展纳税评估。从2022年开始，我市开始引进纳税评估机制，并进行了有益的探索，通过纳税评估，进一步优化我市的税收环境，减少纳税人的纳税风险，得到了纳税人的广泛认同。2022年在对2022年度企业所得税汇算清缴工作中，我局更是着力推广了纳税评估机制，即局部企业的企业所得税汇算清缴过程中先由管理部门进行纳税评估，发现企业纳税中存在的情况和问题，催促企业进行更正，必要的，才移交税务稽查的形式，取得了理想的效果。 7、开展了欠税公告。我局在欠税清理方面，加大了欠税的清缴力度，对欠缴税款的纳税人，我局采取分级进行公告的方法，在报纸、网络和办税场所进行公告。各级税务机关都采取了适宜的形式对欠缴税款的纳税人进行公告，加强了对欠缴税款纳税人的震慑度。 8、根据新征管法及其实施细那么的要求，针对我市各基层分局在税收征管工作中存在不标准的现象，去年我局制定了XX市地方税务局纳税申报制度、税款延期缴纳审批制度、欠税管理制度、滞纳金加收制度、代征代缴管理制度、停（歇）业管理制度、个体户征管资料管理制度等七个征管制度，有力地标准了我市的税收征管。紧接着，今年我局又根据征管法细那么和省局的要求，对实行定期定额征收方式的纳税人的征收管理进行了进一步明确，梳理了征管资料标准化、档案化管理方法和全市市级和XX县区之间、市局各直属局之间的管理范围，做到管理标准、不漏征漏管。 9、各县区地税局、市局各直属局也根据自身的特点，制定了一些针对集贸市场、农村零散税收管理的相关规定和业务制度、操作方法。针对下岗职工再就业税收优惠政策，我局制定了具体的可行性强的操作规定，把这一制度具体落实到位。 六、经验做法 1、领导重视、舍得投入。我局各级领导历来都十分重视税收征管改革，主要领导经常关心、了解征管改革的进展情况，需要投入资金的工程，舍得投入资金，包括农村基层分局的根本建设，微机添置等，保证了我局征管改革的顺利进行。 2、重视根底工作。征管根底工作是关系到征管改革成败的关键性工作，我局结合自身的特点，自行设计了关系征管根底工作的十项表格，摸清家底，强化“户籍式〞管理，各级税务机关对此高度重视，认真做好