2023年加强地税岗位廉能风险防控及对策研究.docx

加强地税岗位廉能风险防控及对策研究 党的十八大以来，xx县地税局深入贯彻中央纪委监察部关于加强廉政风险防控的指导意见精神，立足于抓早抓小，以制约和监督权力运行为核心，以岗位廉能风险防控为根底，以腐败易发多发的领域和部位为重点，加强制度建设，加大科技防控力度，构建权责清晰、流程标准、风险明确、措施有力、制度管用的廉政风险防控机制。xx年，该局大力推行“人防+机防〞的廉能预警新模式，研发运用廉能预警处置软件，通过信息平台主动提醒“两权〞监督风险信息，层级分析评估，探索出地税部门岗位风险廉能预警处置的新途径。xx年，xx市地方税务局以此为主要架构研发“xx税盾〞系统，在全市地税系统全面推广xx县地税局岗位风险廉能预警处置的经验做法。 一、主要做法 （一）把握“三项原那么〞，明确预警思路 主动及时，突出预警处置有实效。站在“标本兼治，综合治理，惩防并举，注重预防〞的高度，本着实事求是、主动全面、预警及时、处置有效的原那么，通过预警处置，做到关口前移、防范在先，到达“标准税收执法、防范岗位风险、干部健康成长〞的预警成效。 全面监管，确保风险事项无遗漏。不仅对“征、管、评、查、督、减、免、罚〞等税收执法权，依托税收征管系统、征管数据信息提醒平台或者征管绩效考核软件进行数据信息自动转化，实现普遍预警监控，而且对“人、财、物〞等行政管理权，通过人工先行录入信息，再纳入廉能预警处置软件监控，对其每一道环节的程序是否到位、资料是否准确完备等风险信息进行预警、处置。 科学简并，实现廉能预警常态化。既关注风险岗位廉能预警处置要求的每一项要素的监控面、每一道环节的风险点，也突出风险岗位廉能预警处置要求的每一道流程的关键点、每一道环节的侧重点，简化风险岗位廉能预警处置操作的每一个风险信息的评估分析意见、预警处置措施、整改备案情况，把每一个风险信息预警纳入软件进行动态监控，将每一个风险信息处置纳入软件进行痕迹管理，在不过多增加基层工作数量和难度的前提下，实现风险廉能预警处置的无纸化办公与常态化管理。 （二）破解“三个瓶颈〞，发挥预警作用 面对日常工作之中风险信息发起难、处置难、监控难的现状，通过创新开发廉能预警处置软件，加强对税务登记、变更及注销，申报、缴纳及开票，核定、征收及减免，自查、汇算及清缴，稽查、审理及处分等税收执法过程进行预警提醒、风险处置、整改监控；加强对人、财、物等“三重一大〞的行政管理过程监控，预警提醒资料不齐全、程序不到位、操作不标准等风险，有效推进风险处置、整改落实。 凸出预警信息发起岗的启动作用。预警信息发起岗是廉能预警处置软件的开门钥匙，具有启动软件运行的凸出作用，评估分析发送本分局本单位本部门的风险信息，并且可以随时查询、了解风险信息的预警处置动态，以便适时作出提醒、催促下一个岗位进行风险信息推送处理、整改落实。因此，软件设计预警信息发起岗是由各个部门单位预警信息管理员担任，而预警信息管理员那么是由基层分局与直属单位的副职以及机关股室的负责人兼任，足见此岗之重要。 把握预警信息推送岗的关键作用。预警信息推送岗是廉能预警处置软件的中心枢纽，具有发挥软件运行的关键作用，根据预警信息发起岗的评估分析意见，确定风险等级和处置决定，推送到相关责任单位的责任人进行整改落实，报上级预警处置办备案。因此，预警信息推送岗由各个基层分局与直属单位主要负责人（低级风险）XX县区局主要负责人（中级风险、高级风险）兼任，负责风险定级、决定处置意见。 彰显预警信息备案岗的监控作用。预警信息备案岗是廉能预警处置软件的关闭闸门，具有监控软件运行的收官作用，对风险信息预警处置的整改落实不到位的，点击“回退〞给相关责任单位责任人继续整改；对风险信息预警处置已经整改落实到位的，点击“备案〞确认风险信息预警处置完毕。因此，预警信息备案岗由县局预警处置办成员担任，全程监控、认真审核、严格把关。 （三）涵盖“三种途径〞，有效预警风险 通过数据转化，实现对征管情况的即时监控。软件对接江西地税税收管理信息系统与“金三〞系统，实现数据信息转化，对“征〞“管〞“评〞“查〞“督〞“减〞“免〞“罚〞等税收业务直接进行软件预警处置，重点监控可能存在风险的开业登记、建筑工程工程变更、耕契两税管理、征收税费匹配、企业所得税涉及外经证管理、大额税款征收入库、固定纳税人门临开票等征管评查督等方面，未达起征点户违规、小微企业税收优惠政策落实、逾期申报加收滞纳金等减免罚等事项的数据信息，自动进行归集汇总，提示给预警信息管理员评估分析，推送给负责人员评审定级、责成相关责任人整改落实，并报县、市局预警处置办备案。 通过人机结合，填补对行政事项的监管空白。针对重要干部人事任免、重大事项报告、大宗物品采购、大额资金使用、重大基建工程工程等人、财、物信息，相关行政部门进行数据的录入，系统会自行判断是否存在廉能风险，并将廉能预警信息推送给县局预警办。预警办划分风险级别，低级风险交由当事人录入整改，中级以上的风险提交给预警领导小组，预警领导小组提出评估意见并交由相关责任部门（人）整改落实，最后向市局预警办报备。录入人员除了将情况说明填写详细，还要将相关文件、发票票据等具有行政、法律效力的资料做成电子文件或者扫描上传录入系统，做到描述和实际相符。如果不一致，系统会作为预警信息进行推送，从根本上减少了此类廉能问题的产生。责任人在点“修改〞按钮，系统会自动出现责任人需要补充的信息的界面。责任人补充完毕后，提交整改说明，由预警办进行审批，假设通过点“备案〞办结，假设不符合要求，点“回退〞由责任人继续整改。 通过回退功能，彻底处置存在的风险隐患。在系统中增加“浏览〞附件上传功能，实行痕迹管理，实现了无纸化办公；新增录入错误“回退〞功能，防止人工录入“人〞、“财〞、“物〞信息错误而导致的风险，减轻效劳器的负荷和风险预警处置的压力；新增整改落实不到位的“回退〞功能，提高了预警办最后把关的作用，处置风险隐患。 二、取得成效 五年来，xx县地税局适应税收征管改革的需要，运用风险岗位廉能预警处置软件，共发起推送风险信息31798条，平均每个工作日成功处置备案风险信息26条，累计追补税款9286万元；有效推进税收执法责任制，累计给予干部职工批评教育52人次，诫勉谈话14人次，警告处分3人次，经济惩戒19人次，罚款19800元。全局廉能预警处置工作的新闻报道在江西地税刊物和网站上稿5篇，在中国税务报的b6版头条以2022多字的大篇幅上稿1篇，吸引省内外7个单位专程来学习考察。有力助推地税廉政文化建设，先后成功评得县、市、省廉政文化建设示范点“金字〞招牌。 （一）突出“三重一大〞，实现了人财物风险信息在软件系统监控的新突破 该软件系统，不仅完善了地税征管系统、征管数据信息预警提醒平台以及绩效考核系统在税收征管业务上处置功能的缺乏，而且突出“三重一大〞，新增了“重大人事任免〞、“重大事项报告〞、“重大基建（50万元以上）工程工程〞、“大宗（一次性2万元以上）物品采购〞和“大额（一次性5000元以上）资金使用〞等五大风险信息廉能预警处置模块，对每一道程序不到位、每一个环节不标准，均在软件系统之中可以进行预警提醒和廉能处置。 （二）注重痕迹管理，实现了廉能预警风险信息在软件系统处置上的新突破 该局风险廉能预警处置软件将“征、管、评、查、督〞、“减、免、罚〞、“人、财、物〞11个环节纳入软件系统进行普遍监控，并且加大对税务登记、税种鉴定、税负核定、发票领购、申报征收、税务管理、纳税评估、税务稽查、税收减免、行政处分、“三重一大〞等30项重点岗位风险进行重点监控，从风险信息评估分析发起，经过风险信息定级处理推送，到风险信息整改落实处置，最后到风险信息整改备案，涉及的每一道环节、每一个岗位都在软件系统之中留有痕迹，做到了“没有问题早防范，有了问题早发现，一般问题早纠正〞，防止发生严重问题的岗位风险预警处置。 （三）取消纸质传递，实现了风险信息预警处置在无纸化办公上的新突破 该软件系统，首次应用了上传附列资料的功能，在相关模块之中通过上传“评估分析意见（风险廉能预警处置评估分析表）〞“风险等级处理意见（风险廉能预警处置整改通知书）〞“整改落实电子文档或纸质资料扫描件（风险廉能预警处置报备书〞，可以清晰的跟踪每一个环节、每一个岗位的风险信息预警处置情况。而且，该软件系统还新增了“回退〞功能，对整改不到位的可以退回给相关责任人继续整改，对信息录入不准确的可以回退重新录入。这样，实现了廉能预警处置无纸化，减轻了基层负担。 三、下一步工作打算 经过5年的实践总结，针对岗位风险廉能预警处置的“三大难题〞，需要进一步完善“三项预警〞制度。 （一）完善信息交换制度。针对软件之中“人、财、物〞方面的风险信息存在“不录入、不预警〞的问题，严格执行“三重一大〞决策议事制度，认真落实纪检监察部门列席会议制度。制定重要信息、重点监控风险事项信息部门交换制度，确保纪检监察部门及时掌握已发生的风险事项信息，及时催促相关部门对风险事项进行自查、自评、自控。建立工作衔接机制，定期开展预警分析，对手续不齐全、程序不标准、信息不匹配、处理不及时等风险信息通过效劳器予以推送，强化风险信息办理、移送的时限与责任，并采取必要的方式公开公示。 （二）完善信息消化制度。适应“金三〞系统的新变化、新要求，适时更新风险岗位廉能预警处置软件系统的信息推送、风险提醒，针对软件之中“征、管、评、查、督、减、免、罚〞等税收业务方面的风险信息存在“整改情况不明、整改效果不佳〞的问题，按照“谁出错，谁整改〞的原那么，从风险信息评估分析发起，到风险信息定级处理推送，到风险信息整改落实处置，最后到风险信息整改到位备案，涉及的每一道环节、每一个岗位都在软件系统做到痕迹信息化管理。实行廉能信息备案，市、县预警办分别对中级及以上、低级风险进行备案处理，做到过程控制，最终把关，实现风险信息“零结存〞。 （三）完善信息考核制度。针对目前上级局未将风险廉能预警处置软件纳入绩效考核系统，而县级局面临软件“日常管理不严格、运用处置不及时〞的问题，适时完善县局的绩效考核方法，出台县局专项的风险廉能预警处置考核方案，特别是要增加行政管理“人、财、物〞风险处置的考核，增添软件运用的催动力。充分发挥督察内审的职能作用，严格执行税收执法责任制，重点惩治“边整改、边出错〞的老生常谈问题，到达预警一点、处置一遍、根治一面的效果。 第9页 共9页