医院内部控制标准.封面ZHANGJIAN仅供个人学习，勿做商业用途######################内部控制制度内部控制是经管现代化的必然产物，是衡量现代企事业事物经管的重要标志。当前，随着社会主义市场经济的不断深化，医疗体制改革日益深入，科学开展观的建立，医院的改革与开展日趋完善，我院内部控制经管势在必行，加强内部控制经管建设是保障人民群众根本医疗、减轻医疗费用负担的有力支撑，也是保证医院业务开展以及工作正常运行的前提，内部控制制度是我院经管的一项重要制度,是维护财产物资平安、保证财务收支合法、会计资料真实、实现经营经管目标、提高经济效益和社会效益而形成的一种内部自我协调、制约和检查的控制系统。个人收集整理勿做商业用途因此，我院经管和内部控制制度建设及有效运行结合起来，明确各方职责，推行职务不兼容制度，提出与我院经营经管相适应的内部控制根本框架，形成各负其责、协调运转、有效制衡的经管结构，保证我院工作的正常运转，特制定本制度：个人收集整理勿做商业用途一、局部医院内部控制的现状1、缺乏内部控制环境，经管者认识缺乏目前，我院仍处于传统的经验经管,习惯于行政指挥,领导说了算，不注重内部控制,缺乏严格的经管制度和科学的经管方法，内部控制的根底十分薄弱,在工作中遇到具体问题,往往以强调灵活性、便利性为由而不按规定程序办理,致使内部控制制度失去了应有的严肃性。个人收集整理勿做商业用途2、运行本钱增加,人员素质不高，制约了内部控制的开展。3、缺乏监督经管机制目前,我院内部控制的监督和评价机制没有很好的建立，上级部门对其的评价不能得到有效实施，如对不兼容职务相互别离控制原那么,制衡机制不健全，缺乏对决策层的约束监督，缺乏部门之间、岗位之间的相互制约。个人收集整理勿做商业用途二、加强内部控制制度标准的主要内容根据上述情况，结合我院院业务工作特点和实际情况，建立健全医院内部控制制度和方法，应做好以下工作：1、门诊、住院处的收入日报表与银行缴款单的复核。检查金额是否相符，有无坐支、挪用行为的发生。2、药品、材料、医技检查从划价金额与实收款一致性的复核。为了保证不损害患者利益，必须对药品、材料从作价到销售进行价格复核检查，医技检查严格执行收费标准，不允许乱收费情况发生。个人收集整理勿做商业用途3、固定资产、材料、试剂出入库手续的复核。帐目与实物的复核。检查是否有应入库未入库直接报支行为，防止资产流失转移。对低值易耗品、材...
