（3篇）专项审计报告.docx

专项审计报告（3篇） 报告1 　　xxxx： 　　xxxxx成立于xxxx年XX月XX日，负责人：XXX，经营范围：XXX、XXX、XXX，XXX。不具有法人独立资格。 　　从XXXX年XX月XX日开始，清算领导小组出于对xxxx职工稳定原因，xxxx在清产核资时，xxxx生产一直未停止，为考虑xxxx财务稳定之计，XXXX年XX月XX日xxxx清算工作领导小组向xxxx发出《通知》，《通知》要求“xxxx及其xxxx不再产生新的债权债务，违者后果由责任人自负。”，截至xxxx年xx月xx日清产核资基准日，xxxx银行存款账面值xxxx元，库存现金账面值XXX元，合计XXXX元。依照《xxxxxx资产清算工作领导小组文件》(XXX?xxxx?X号)“......xxxx资金账户中存款，由XXX负责，县法院、县*、县清算办配合，对清算出的企业所有银行存款及现 　　金一并转入县清算办公室专户，同时依法注销该企业账户。”，xxxx年 XX月XX日，清算办对xxxx所有银行存款及现金一并转入县清算办公室专户时，发现xxxx工行账户上仅存XX元，与清产核资报告数据XXXXX元相差XXXXX元，清算办多次督促xxxx负责人对差额部分向县清算领导小组做出书面说明，xxxx负责人屡次推诿，频于应付，至今没有任何回复。同时，依照《xxxxxx资产清算工作领导小组会议纪要》(xxxx年 第X次)要求，清算领导小组办公室在进行xxxx债务兑付和债权清收核实时发现，有XX笔xxxx债务，在没有xxxx负责人签字及xxxx公章、财务专用章收缴的情况下，财务人员从xxxx工行账户上支出XXXX元;从xxxx年X月XX日开始至xxxx年XX月XX日结束，清算报告中xxxx多笔应收账款(主要是货款)债权追收组的清收下，资金全部进入xxxx账户。xxxx财务收支与资产清算、财务审计、资产评估数据差距较大，按照有关政策法规规定，在企业财务审计、资产评估基准日时间至资产处置后移交时间段，要进行财务审计，即对xxxx财务从xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日之间的财务收支情况进行专项审计，通过审计落实企业经济责任，防止国有资产流失。 以上报告，如有不妥，请批示。 　　XXXX年XX月XX日 专项审计报告2 　　(企业名称)： 　　我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金(原海淀园创新资金，以下简称创新资金)?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书?(以下简称合同)中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《*注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 　　一、企业及项目基本情况 　　**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司)，由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********;注册资本：人民币*****万元;法定代表人：*****;公司住所：***************。公司经营范围：***** 　　公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。 　　项目基本情况:(简述项目基本情况) 　　二、资金合同有关规定 　　(一)贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与 　　中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息)，用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。 　　(二)项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元(先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。)。 　　(三)创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。(如合同中有规定，按照合同中规定条款写) 　　(四)项目执行阶段的经济指标： 合同规定，在合同执行期内： 　　应实现累计销售收入 ****万元 　　累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元 三、创新资金合同中各项经济指标的'执行情况 经审计，合同执行情况如下： (一) 项目投资到位情况： 　　我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 　　1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 海淀区创新资金 ***万元 　　企业自筹资金 ***万元 其他(写明具体渠道、方式、名称) ***万元 (二) 项目资金支出情况： 　　我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下： 　　1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，(开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金)其中： 　　项目产品开发及试制 ***万元 其中：购臵仪器、设备 ***万元 购臵生产设备 ***万元 流动资金 ***万元 销售费用 ***万元 基建 ***万元 其他 ***万元 合 计 ***万元 (三) 经济指标完成情况： 　　截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下： 1、项目实现收入： 　　经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中： 　　(说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月) 　　2、项目成本： 　　根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中： 　　(说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月) 　　3、项目税金 　　根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下： 　　至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月) 需要说明的其他情况 　　4、项目应承担的期间费用： 　　贵公司生产、销售的产品(不)仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明 　　细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中(资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元)： 　　注：****年**月至****年**月期间费用****元。(说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月) 　　5、项目实现利润： 　　项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中： 　　间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月) 　　四、其他非技术指标完成情况： 　　截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。 　　本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书?验收使用。 　　附送：1、项目财务报告附注 　　2、?*********?项目执行情况表 　　3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表 　　北京******会计师事务所 *注册会计师(签名、盖章): 专项审计报告3 　　xxxx有限公司XXX: 　　我们接受委托,对贵公司《》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 　　一、管理层的责任 　　严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 　　二、注册会计师的责任 　　我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照*注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。*注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。 　　我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 　　现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况 　　贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法 　　人营业执照》，现有注册资本××元。 　　本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。 　　[本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况] 　　2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： 　　(下表数据单位至少应精确到元) 　　总投资 其中：企业自筹 　　财政补助 其中：省财政补助 市县区乡财政补助 　　投资内容： 　　土建工程 设备购置 研发费用 XX费用 … 合 计 　　申 报 数 　　实 际 数 　　差 异 　　差异情况说明: …… 　　3、《 》项目实施前后经济效益及社会效益 　　《 》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《 》项目实施前后的有关经济指标如下： 　　销售收入、利润、税收、出口等等…… 《 》项目实施后的社会效益反映在: 　　……(内容应与申报材料所列社会效益指标相对应) 4、审计结论 包括： 　　1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价; 　　2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价; 　　3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。 4、…… 　　附送：《 》项目财务报告附注 　　图片已关闭显示，点此查看 　　附：审计过程中应该注意的几个问题(对项目承担单位的要求) 　　1、 对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下