2023年税收风险防控工作计划.docx

税收风险防控工作方案 一、工作目标 一是风险管理工作的深度和广度不断提升，将风险管理工作拓展到征管工作的各关键环节，引导税收管理员以风险管理思维开展各项工作，使风险管理成为征管质效的坚强保障。 二是团队协作不断加强，在已顺畅运转的纵向闭环流程根底上，理顺横向协作流程，为全面推进风险管理工作提供有力保障，提高风险管理工作质效。 三是风险团队力量不断增强，通过实务操作和强化培训，塑造一支有丰富应对经验的风险管理团队，并以此带动基层局其他税源管理人员提升应对能力，为促进风险管理工作奠定良好根底。 四是应对质量稳步提升，以绩效考核为抓手，大力强化应对环节监督，狠抓风险应对质量和税款入库。 五是风险管理成果持续转化，引导基层局不断加强风险应对结果的分析运用，以问题为导向开展行业税源管理，使税源风险持续降低，纳税人税法遵从度稳步提升。 二、重点工作 （一）进一步理顺税收风险管理工作流程，建立健全风险管理横向协作机制 根据自治区地税系统税收风险管理方法（暂行）、全疆地税系统税收风险管理横向协作方法（暂行）及自治区地方税务局风险管理工作要求，与稽查局、各业务处共同研究制定伊犁州地方税务局税收风险管理横向协作实施方法，重点解决目前高风险推送、中低风险转高风险及伊犁州地税局风险管理团队协作中存在的突出问题，严格绩效问责，形成长效横向协作机制，为全面推进风险管理工作夯实根底。 （二）加强风险模型建设和应用工作，提高风险模型指向的准确率 一是以自治区地方税务局风险特征指引库为主，以本地征管提炼风险指标为辅，大力加强风险模型建设和应用工作。 继续采取以行业综合风险模型建设为主、特定事项风险模型建设为辅的思路，争取实现风险模型覆盖地税全税种、风险事项覆盖征管工作各关键环节的“两覆盖〞目标，努力提高风险模型指向准确率，为提高风险应对质量打好根底。 二是加大国家税务总局重点税收风险事项落实力度。 以户籍风险、发票风险、股权转让风险、非学历教育培训风险、金融企业中间业务风险、零申报风险、国地税关联税种风险、建筑工程工程风险、欠税风险、退税风险为重点，按风险事项大类不断研究、总结、细化风险指标，切实落实好国家税务总局重点税收风险事项应对工作。 （三）强化风险应对环节监督，加大风险应对复查机制落实力度，提高风险应对质量 依托风险管理平台，采取实地抽查、 回访和问卷调查等方式，实现风险应对各环节跟踪监督。 确保风险应对工作落到实处、不走过场，各基层局在风险应对过程中执行税收政策准确统一不出现偏差，风险应对工作廉洁高效。 按季开展风险应对复查工作，检验各基层局工作质量，提高各基层局风险应对能力，进一步标准应对程序，提升应对质量。 （四）强化风险应对结果应用，以分析成果促进征管质量的提升和风险模型的改进 伊犁州地税局按季召开风险管理工作专题分析会，在向风险管理领导小组汇报工作进展的同时，总结风险管理工作中存在的问题，提炼风险应对成果，解决风险模型中存在的问题。 将分析成果及时向各业务处反响，并下发各基层局，指导风险应对工作，形成风险应对与成果运用的良性循环。 指导基层局利用风险分析结果加强税源监控和纳税辅导，通过税源风险防范使风险管理成果有效转化为征管质量的提升，充分发挥风险管理补缺功能，进而提高风险管理的促收成效。 （五）加强数据采集与利用，拓宽数据来源 将“大数据〞理念引入日常征管。 一是落实“互联网+风险管理〞，借助互联网拓宽风险管理信息来源渠道，通过外部信息交换平台和风险管理平台，将采集的互联网信息充分运用于风险推送和应对工作中，提高风险管理介入的及时性和风险应对的准确性。 二是充分利用相关部门提供的第三方信息，防范纳税人自行申报数据不准不实及征纳双方信息不对称造成的税源管理风险。 （六）加强州级重点税源企业风险防控 根据新疆地税系统税源分级分类监控管理方法（新地税发（2023）201号）要求，与稽查局、各业务处联合建立州级重点税源库，制定采集信息标准，定期采集相关信息，充分利用“金税三期〞软件、税收管理平台和风险管理平台，做好重点税源日常监控的同时有方案地进行风险推送，确保重点税源企业管理到位。 （七）加强国地税风险管理合作 一是共同做好伊犁州直财税信息平台建设业务需求上报工作；二是建立健全信息共享机制，实现第三方数据共有，风险推送户互报，风险应对结果共享；三是有针对性的选择国税部门与地税部门的重点税源交叉管户，尝试开展联合风险推送与应对，在提高风险应对全面性的同时减轻纳税人负担。 （八）税源风险管理与税务机关内部风险防范有效结合 在国家税务总局征管标准、自治区地方税务局征管规程及“金税三期〞软件平台的研究上下功夫，找准征管工作关键环节及重点事项中可能存在的税务机关内部管理方面的风险，与税源风险管控有机结合，在堵塞征管漏洞的同时查找征管程序中存在的问题进而防范执法风险。 （九）适时试点县（市）局风险管理全流程运转 为充分发挥各县（市）局风险管理工作的积极性和主动性，今年将结合各局税源规模、人员状况及风险管理工作推进现状等因素，经自治区地税局批准后，选择局部县（市）局，在伊犁州地税局的指导和监督下开展风险管理全流程运转工作，为下一步工作积累经验。 （十）加强欠税管理 2023年，受经济下行因素特别是房地产行业不景气因素影响，风险应对税款入库率偏低。 今年将在总结上年度工作经验的根底上，继续加强欠税管理，定期通报税款入库情况，由各业务处室分税种督办。 （十一）强化风险管理培训，提高风险应对人员整体素质，加快风险管理人才培养 以风险管理平台使用、风险特征指引应用、税收政策及财会知识为培训重点，采取案例分析、模拟演练等培训方式，提高风险应对人员整体素质，促进风险应对质量提升。 通过“青蓝工程〞强化干部业务知识“传帮带〞，加快风险管理人才后续培养，尽快打造出能打硬仗、敢打硬仗的风险管理团队，为推进征管改革添力。 第二篇：税收执法风险防控 （五）审理力量相对薄弱，审理人员水平有待进一步提高。 目前从我局的稽查岗位设置情况看，主要力量在检查岗位，每个审理人员一般要面对四个以上检查组，并且稽查人员除检查实施人员定岗单一外，其他环节人员一般是双岗双责，从工作量上看，审理人员不但要对稽查违法案件进行审理，制作税务处理决定、税务处分决定等法律文书，而且还要完成其他岗位的工作量，加之稽查人员和审理人员对于同一案件在理解上往往存有差异，致使一些案件难于一次通过审理，增加了审理工作的难度；从审理内容上看，具体包括审查整个稽查案件执法程序的合法性，审查取证的合法性、证据的充分性、相关性，审查案件定性处理的准确性和引用法律依据的正确性，审查稽查执法文书的标准性等。特别是目前税收政策变动频繁，这就要求审理人员必须具备法律、税收、财务等综合知识，并做到随时更新，但目前审理人员所具备的具体稽查工作和法制工作经验较少，也没有经过系统全面的稽查知识和法律知识培训，干部的素质和能力还有待于进一步提高。 自由裁量权引发的执法风险。特别是在行政处分的过程表现尤为突出。税收征管法第六十条规定：“纳税人有以下行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。〞；第六十三条规定：“对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。〞这些条款在实际征管过程中，给税务干部带来了很大自由裁量权，从而出现了“高告知、低处分〞、“以补代罚〞、“以罚代刑〞等执法风险；又如在滞纳金加收、税额核定（调整）、纳税评估等管理环节，“自由裁量权〞容易被滥用，诱发税收执法风险。 第三篇：2023年廉政风险防控工作方案2023年廉政风险防控 专项工作方案 为认真贯彻落实师市纪委2023—2023年廉政风险防控工作安排的通知精神，深入推进廉政风险防控工作，泉水地五连党支部结合本单位工作实际，特制定2023年廉政风险防控专项工作方案如下。 一、工作内容 （一）实施风险评估修正工作，组织开展廉政风险“回头年〞活动 1、以科室为单位自查职权清单是否完善、业务流程是否标准、风险点是否准确、防控措施是否落实、防控效果是否到达预期。 2、针对查找出来的问题和缺乏，修改完善不适应的风险点名称、内容、等级、防控措施等。 3、调整完善发改委廉政风险点汇总表，做到人人了解各岗位的风险点。 （二）推进权力公开透明运行，深化党务公开、政务公开工作。 4、按照市纪检委和市直机关工委的要求，加强党务公开，接受全体党员和群众的监督。 5、加强政务公开，重点是对审批、核准的政府投资工程进行网上公示，接受社会各界的监督。 6、进一步完善“职权目录〞，优化“权力运行流程图〞。 7、定期检查工程公示和审批制度遵守情况。 （三）开展述险、评险、诺险活动，提高干部职工的风险防范意识 8、以支部为单位组织干部职工深入开展述险、评险、诺险活动。 9、专项检查a级风险点防控措施落实情况，并召集相关科室负责人进行“述险〞。 （四）研究设置廉政风险标识，进行风险提示 2023、在委机关走廊以布置宣传画的形式，传播廉政格言警句。 11、在办公桌面或墙壁摆放张贴警示标识，提醒公务人员和前来办事人员自觉抵抗风险。 （五）建立廉政风险预警处置机制 12、通过设立网上投诉栏、公布联系 、邮箱等形式，受理社会各界的举报。 13、通过召开效劳对象座谈会、走访效劳对象等形式，分析、研判可能引发腐败的苗头性问题。 （六）加强廉政风险教育宣传交流 14、针对不同岗位和不同的工作内容对干部职工开展廉政教育。 15、组织全委职工“走出去〞，到警示教育示范基地现场接受廉政风险警示教育。 16、开展廉政风险防控工作考察交流活动，促进廉政工作拓宽视野、创新思路。 17、继续开展廉政风险理论研究和实践创新活动。 （七）提高廉政风险防控科技含量 18、推动网上办公系统的积极使用，提高风险防范的科技含量。 （八）探索廉政风险分类防控模式 19、不断提高风险防控的针对性和有效性，以落实会议制度为抓手，重点监控使用政府资金工程的审批工作。 20、完善和创新单位内部人、财、物管理模式，增强风险防控措施力度。 （九）建立廉政风险联防联控机制 21、研究探索发改委系统廉政风险防控横向联合问题。 （十）完善廉政风险考核评估方法 22、制定发改委廉政风险考核方法，将廉政风险管理纳入发改委业务工作一并考核。 二、工作要求 1、领导要重视。各分管主任、委属单位负责人及科长要切实担负起“一岗双责〞的工作职责，把廉政风险管理与业务工作同布置、同检查、同考核，形成“干干净净做事、清清白白做人〞的良好气氛。 2、工作要安排。各科室、委属各单位要认真对照廉政风险防控工作目标要求，把工作任务纳入方案安排，确保按时完成。 3、措施要落实。各科室、委属各单位要把工作重点放在防控措施完善和落实上来，认真查