2023年专项资金审计实施方案 2.doc

专项资金审计实施方案 XX县区民政专项资金审计检查实施方案 根据自治区、XX市民政工作会议精神，为进一步加大民政专项资金的管理力度，确保救灾、救助资金专款专用，平安运行，市民政局安排在2023年5月初和11月中旬各审计检查一次，对8个镇、2个农林场、1个街道办事处2023-2023年度民政专项资金的管理、使用情况进行一次全面检查。特制定以下实施方案。 一、检查目的 这次开展的民政专项资金检查的目的，旨在强化对民政专项资金的监管，确保民政专项资金做到专款专用，及时足额发放到位，发现和纠正款物分配使用和管理中存在的问题，提高民政专项资金的使用效率和救助效果。 二、检查内容 （一）救灾资金 1、查记录、文件。查镇村两级有无研究分配救灾款物的会议记录、文件、公示照片。 2、查名册、手续。查镇村两级发放救灾款物的名册和相关身份户口资料。 3、查款物相符。入户查看救灾款物是否发放到灾民手中。 4、救灾资金收支节余情况。包括冬令春荒生活救助资金，重点查看资金使用，并对其效果进行评估。 （二）农村五保供养经费 1、查档案。查镇是否为每个五保对象建立档案。 2、查资料。查每个五保对象是否签有供养协议并有明确的监护人。 3、查经费发放。查五保供养是否按时（每季度发放一次）按标准（每人每季度660元）发放。 4、查五保平安过冬采取的措施。查平安过冬相关资料。 5、入户调查。询问五保对象供养费领取及平安过冬情况。 6、五保供养收支节余情况。重点放在平安过冬给五保户购置煤、粮等，解决个别五保户生活困难的情况。 （三）临时救济资金 1、查三联单。查看三联单填写是否标准，对所救助对象是否汇总为临时救助花名册。 2、入户抽查。查看救助对象是否准确，所救助金额是否花名册一致。 3、临时救济资金收支节余情况。 （四）优抚资金 1、查名册。查看优待金发放花名册。 2、查三联单。查看优抚对象临时救助情况。 （五）农村低保 1、查程序。查乡村两级有无研究2023年度纳入低保救助的人员的会议记录、公示照片。查申报审批资料是否齐备，有无违规办理的问题。 2、查人数。入户抽查享受低保户户口本人数与低保证人数是否相符，有无“死亡保、空头保〞的情况； 3、查证卡。入户抽查低保证、取款折是否发放到对象本人手中，有无截留、冒领现象。 三、工作步骤 此次专项检查采取查看资料同入户调查相结合的方式，分三个阶段实施。 （一）自查自纠（5月1日至5月15日或11月1日至11月15日）。各镇（街道、场）接到通知后要迅速对照此次专项资金检查内容，逐项、逐村认真开展自查工作，对发现的问题要及时纠正。 （二）重点检查（5月16日至5月30日或11月16日至11月30日）。检查组将深入镇、村，查看档案资料、核对财务台账，重点是入户调查核实具体情况。 （三）整改落实。（5月1日至5月31日或11月1日至11月31日）整改落实工作与自查自纠、重点检查工作同步进行，对查出的问题，要认真梳理、分析原因、及时整改。对于违纪严重拒不整改的单位和个人，将提交纪检监察及司法机关严肃处理。 四、工作要求 （一）加强领导，提高认识。各镇（街道、场）要高度重视，充分认识开展民政专项资金检查的重要性和必要性，要把这项工作作为当前一件大事，摆在突出位臵，统筹安排，精心组织。要指定专人负责，认真开展自查自纠，并主动配合检查人员做好相关工作，提供相应的文件资料。 （二）严肃纪律，确保质量。一是自查工作要全面彻底，不留死角，不缩小范围，确保自查面到达100%。二是组织重 点检查要认真仔细，深入透彻，严禁浮于外表，流于形式。三是对检查情况要全面如实的报告，不许弄虚作假、瞒报漏报等问题。 （三）纠防并举，建章立制。通过监督检查，要进一步建立和完善各项民政资金监管制度，标准行政权力运行，研究制定推动民政资金标准管理使用的配套措施，要完善资金的管理和使用制度，不断提高资金的使用效益。 内容总结 （1）专项资金审计实施方案 XX县区民政专项资金审计检查实施方案 根据自治区、XX市民政工作会议精神，为进一步加大民政专项资金的管理力度，确保救灾、救助资金专款专用，平安运行，市民政局安排在2023年5月初和11月中旬各审计检查一次，对8个镇、2个农林场、1个街道办事处2023-2023年度民政专项资金的管理、使用情况进行一次全面检查 （2）2、查名册、手续 （3）（三）纠防并举，建章立制