A银行财务共享服务数字化转型路径探索_包全永.pdf

Finance&Accounting2022 22财务与会计59一、A 银行财务共享服务数字化转型背景A银行财会部于2011年1月建立财务共享服务中心（以下简称共享中心），将原本分散在各分支机构的会计核算、预算控制、固定资产、资金支付等业务整合到共享中心处理，实A银行财务共享服务数字化转型路径探索摘 要：A银行近年来国内外业务不断拓展导致现有财务共享服务模式难以满足业务高质量发展要求，体现为财务共享服务中心的财务系统架构难以承载数字技术的应用及自动化程度不高、对精细化管理的支撑不足且财会监督手段欠缺。为此，A银行启动了财务共享服务数字化转型计划并研究设计了具体方案，包括明确转型目标、搭建以数字技术为支撑的系统平台、构建数字技术应用场景。关键词：数字技术；财务共享服务；数字化转型；银行中图分类号：F275 文献标志码：A文章编号：1003-286X（2022）22-0059-03于财务核算，在生产经营保障、信息获取等方面难以做到精细化管理。由于数据维度较少，财务分析应用程度不高，影响了管理会计与财务分析质量，导致共享中心的价值贡献无法有效提升。四是共享中心财会监督手段欠缺。从监督方式上看，A银行共享财会监督的重心侧重于事中审核，未全面建立事前预防、事中审核、事后监督的全流程合规监控体系。从监督手段上看，共享中心较大程度依靠人工监督，不能通过技术手段自动化实时获取和发现风险信息，无法做到精准识别、防范和化解合规风险，在财会监督的深度和广度上还有所不足。二、A 银行财务共享服务数字化转型方案为提升企业运营质效与价值贡献，共享中心已启动财务共享服务数字化转型。（一）明确数字化转型目标A银行共享中心在评估内外部环境、自身发展阶段与现实条件的基础上，结合公司管理要求与业务需求，现了总分行财会业务的集约化、标准化与规范化。目前，A银行财务共享服务范围已涵盖总分行、境外代表处及各事业部等境内外所有机构。然而近年来，A银行国内外业务不断拓展，陆续组建了多个特定任务目标的金融事业部，机构层级和种类的增多，使得银行现有财务共享服务模式已难以满足业务高质量发展需要，主要体现为：一是财务系统架构难以承载数字技术的应用。A银行财务共享系统投入建设时系统架构是紧耦合架构，架构设计开放性与灵活性不足，难以进行云平台、移动化部署，对各功能模块的升级改造往往会“牵一发而动全身”，无法有效承载数字技术的推广应用。二是财务系统自动化程度不高。对业务人员而言，发起业务填写财务单据需人工录入与审核，用户体验较低。对财务人员而言，财务审核、资金支付等流程中多个环节还依赖手工操作，且系统运行速度缓慢，影响工作质效。三是共享中心对精细化管理的支撑不足。受限于技术手段，A银行共享中心职能作用偏重作者简介：包全永，国家开发银行总行财会部副总经理，经济学博士，全国高端会计人才（企业类十期）；谢冠儒，国家开发银行总行财会部财务共享服务中心业务管理处副处长，高级会计师。包全永 谢冠儒财会信息化Finance&Accounting财务与会计2022 2260 提出了数字化转型目标，即以建设新一代财务共享系统平台为数字化转型突破口，以“智能、开放、共享”为系统建设方向，全面应用最新数字技术，建设数字化财务共享系统，建立“规则相通、管控畅通、数据联通”的数字化管理机制，重塑财务共享业务流程，以实现“提升工作效率、提升管理水平、提升用户体验、提升价值贡献”“四个提升”目标，推动财务共享服务模式数字化转型。（二）搭建以数字技术为支撑的系统平台考虑到现有财务共享系统架构已较为老化、功能落后，A银行提出拟通过外购成型产品加定制化开发的形式建立全新的财务共享系统平台（见图1），包括软件层（SaaS）、平台层（PaaS）、基础设施层（IaaS）、渠道层四个层级。其中：软件层主要涵盖报销管理、预算管理、固定资产、薪资管理、资金管理、税务管理、总账管理、财务分析和财务报表等九大功能模块，用于智能报销、智能审核、智能票据管理（票池）、智能风控、智能分析等应用场景。同时，系统可基于未来业务需求，及时扩展相关功能模块。平台层是开发运维人员运用数字技术部署应用程序的平台，负责为A银行财务系统各功能模块提供定制化的开发运维一体化服务，包括提供开发、组装、测试、部署、交付、运维等完整的服务体系。基础设施层采用私有云技术部署，软硬件全面采用国产化以实现自主安全可控，主要包括操作系统、存储设备、数据库、中间件、服务器等软硬件部署。渠道层构建基于电脑端、手机端、自助机、扫描仪等多种方式同步使用的渠道体系，使用户能随时随地开展业务，推动实现用户与系统的智能交互，全面提升用户体验满意度。此外，由于A银行财务共享服务对内外部监管、财会制度变化、业务需求的响应速度要求较高，财务共享系统架构拟采用开放、灵活的微服务架构模式，以高效承载各种新兴数字技术，特别是系统需求发生较大变化时，通过低代码开发或参数调整即可快速完成配置，及时满足管理要求与业务需要。同时，考虑到财务共享系统需对接多个上下游系统，为确保上下游的数据、信息在传输与交互中不受影响，财务共享系统目前对接的上下游系统接口功能均要求能够完整平移，以实现上下游业务流转的平稳过渡。（三）构建数字技术应用场景通过上述系统平台的搭建，A银行共享中心拟结合自身业务需求，通过综合运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等多种数字技术，构建多样化的数字化业务场景。本文以智能报销、智能票据管理、智能财务分析、智能风险防控四种业务场景为例进行具体介绍。1.智能报销。经梳理，目前A银行共享中心财务报销中约70%的业务都是较为简单的普通报销业务，如招待费、宣传费、资料费等费用报销，原始凭证一般较为单一，业务逻辑、规则及报销流程相对清晰，可通过参数化配置规则引擎，实现智能填报、智能审核、智能核算等全自动化业务处理（见图2）。而对于少量较为复杂的业务，则将其分解细化为更小颗粒度的工作单元，对于部分简单的工作单元，可通过配置规则实现自动化处理；对于逻辑确实复杂的工作单元，则需要继续通过人工处理。2.智能票据管理。各类票据票面信息的获取、验伪、信息填报、认证等一系列工作是财务共享业务中的重要环节。为实现业务流程自动化，A银行共享中心将构建以大数据、云计算、图1 A银行财务共享系统总体架构图2 A银行财务共享服务中心智能报销流程财会信息化Finance&Accounting2022 22财务与会计61人工智能技术为支撑的大型智能票据管理平台（以下简称票池，见图3），通过OCR（光学字符识别）、系统对接等手段采集、验证与存储各类票据信息。票池中涵盖的票据种类包括增值税发票、机票、火车票、出租车票、合同等多种内外部原始凭证，凭证中所有票面字段均可借助OCR技术便捷识别提取进入票池。在业务运行过程中，票池将实时跟踪票据的动态变化，及时存储记录最新信息。随着存储数据量的不断积累，票池将成为数据引用、数据加工、数据挖掘与数据分析的基础数据库，后续将广泛应用于智能填报、智能审核、智能报销、财务分析等多种应用场景。3.智能财务分析。为提升数据与信息的使用价值，提高财务分析应用水平，A银行共享中心将构建基于大数据、人工智能、算法模型等数字技术于一体的智能财务分析平台。该平台将呈现出4个特点：一是数据维度更加广泛。由于通过票池深度融合了上下游系统且识别获取了更多维度、更多口径的业务数据与财务数据，为后续通过大数据技术开展更加全面、系统的财务分析奠定数据基础。二是用户使用更加便捷。用户可通过电脑端、移动端、大屏展示等多种渠道在前台以拖拉拽形式自主配置分析模型，所有操作无需编写复杂代码，均可通过参数化简单配置，大幅提升财务分析的便捷度。三是分析手段更加智能。平台运用人工智能、深度学习等数字技术，可对历史文字、数据、图像或声音等样本信息开展智能分析，便于用户更加高效识别与挖掘数据背后的重要信息，帮助更快发现内在规律与业务趋势，有效支持管理决策与业务开展。四是显示效果更加友好。平台内嵌多种图表类型和显示模版，可根据用户的分析意图自动实现数据与图形的高效转换，为用户推导和呈现最优的数据可视化效果。4.智能风控。A银行共享中心将综合运用多种技术构建智能风控平台（见图4），涵盖事前、事中、事后全流程风险管控，形成合规管理闭环，推动合规风险管控工作更加科学化与精细化运行。一是建立业务端事前风险防范机制。梳理智能风控平台与前端上游业务系统的职责边界，明确各系统间的对接机制与风险防控职责，配合业务前端重塑与简化工作流程，建立业务信息、审批信息、财务信息等数据的事前风险防控机制，实现前端业务系统与财务系统的有效衔接。二是强化风控平台事中风险防范。依托智能风控平台建立高效、快捷的实时风险防控模型，以及黑白名单、敏感词及制度违规校验库，根据内外部政策、财会制度、监督检查等不同口径进行多维度筛查，通过实时辨别、多级预警等功能实现风险识别和控制。三是提升事后财会监督支持能力。智能风控平台与下游财会监督系统相互配合，通过平台推送重点问题及日常审核发现的问题，助推事后财会监督模型与筛查手段优化升级完善，不断提升事后财会监督水平。责任编辑 李卓图3 A银行财务共享系统智能票据管理平台应用流程图4 A银行财务共享系统智能风控平台应用流程财会信息化主要参考文献1张庆龙.下一代财务：数字化与智能化M.北京：中国财政经济出版社，2021：184-328.2李彤，贾小强，季献忠.企业数字化转型技术驱动业财融合的实践指南M.北京：人民邮电出版社，2021：94-111.