2023年国际收支统计申报办法实施细则.docx

国际收支统计申报方法实施细那么 国际收支统计申报方法实施细那么全文内容第一条根据国际收支统计申报方法，制定本细那么。 第二条国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）是负责国际收支统计的管理部门。交易主体应当按照规定向外汇局申报其以各种支付方式（包括本外币电子支付手段和现钞等）进行的对外交易和相应的收支情况。 第三条中国居民通过境内金融机构从境外收入款项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报。解付行应当按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。 中国居民未在申报期内按操作规程进行申报的，之后其在外汇局规定的一段时间内从境外收入的款项，应当在完成国际收支统计申报之后，解付行方可为其办理解付手续。 非中国居民通过境内金融机构从境外收入款项的，由境内金融机构按照有关操作规程进行国际收支统计申报并通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。 第四条中国居民通过境内金融机构向境外支付款项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报。付款行在受理其申报后，方可为其办理对外付款手续，并按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。 非中国居民通过境内金融机构向境外支付款项的，由境内金融机构按照有关操作规程进行国际收支统计申报并通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息。 第五条收款人通过境内邮政机构等从境外收入款项的和付款人通过境内邮政机构等向境外支付款项的，由邮政机构等按照有关规定进行国际收支统计申报。 第六条中国境内办理外币兑换人民币以及人民币兑换外币业务的兑换机构应当填写汇兑业务统计申报表，并按照规定向外汇局申报其办理的汇兑业务情况。 第七条中国境内外商投资企业以及对境外直接投资的企业，应当填写直接投资统计申报表，并按照规定直接向外汇局申报其直接投资者与直接投资企业间的所有者权益、债权债务状况以及分红派息等情况。 各有关管理部门应向外汇局提供企业涉外资产划拨、收购、兼并、重组、处置的相关信息。 第八条涉外证券投资，应当按照以下规定进行申报： （一）通过中国境内证券交易所进行涉外证券交易，由境内证券登记机构或证券交易所填写证券投资统计申报表，并按照规定向外汇局申报该交易以及相应的收支和分红派息情况。 （二）中国境内不通过境内证券交易所进行涉外证券交易的（包括自营和代理），由境内证券交易商或境内投资者填写证券投资统计申报表，并按照规定直接向外汇局申报其交易以及相应的收支和分红派息情况。 （三）中国境内机构在境外发行证券的，应当填写证券投资统计申报表，并按照规定直接向外汇局申报其境外证券发行以及相应的收支和分红派息等情况。 第九条涉外期货、期权等交易，应当按照以下规定进行申报： （一）通过中国境内期货、期权等交易所（交易中心）进行的涉外期货、期权等交易，由境内期货、期权等交易所（交易中心）填写期货、期权交易申报表，并按照规定向外汇局申报该交易以及相应的收支情况。 （二）中国境内不通过境内交易所（交易中心）进行涉外期货、期权等交易的，由境内交易商或境内投资者填写期货、期权交易申报表，并按照规定直接向外汇局申报其交易以及相应的收支情况。 第十条中国境内的金融机构应当填写金融机构对境外资产负债及损益申报表，按照规定直接向外汇局申报其对外资产负债状况及损益情况。 第十一条在境外开立账户的中国非金融机构应当填写境外账户收支申报表，按照规定向外汇局申报其境外账户的余额及其变动情况，并向外汇局提供相应的银行对账单。 第十二条从事国际收支统计申报业务的人员，应当经过国际收支统计申报业务培训并到达相应的要求。 第十三条外汇分支局应当按照要求通过计算机系统逐级向上一级外汇局传送国际收支统计申报信息。 第十四条经营外汇业务的金融机构未按照规定办理国际收支申报的，按照金融违法行为处分方法第二十五条的规定给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款;对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接负责人员，给予记过直至开除的纪律处分;情节严重的，对该金融机构直接负责的高级管理人员，给予撤职直至开除的纪律处分。 第十五条其他违反国际收支统计申报方法及本细那么的，由外汇局视情节轻重对其单处或并处以警告、罚款处分： （一）逾期未履行申报或申报信息传送义务的; （二）造成国际收支统计申报信息遗失的; （三）误报、谎报、瞒报国际收支交易的; （四）阻挠、阻碍或破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查、审核的。 本条上款 （一） （二） （三）中的罚款金额为所涉及的单笔国际收支交易金额的1-5%，但最高不超过3万元人民币。本条上款 （四）中的罚款金额由外汇局根据违法情节轻重确定，但最高不超过3万元人民币。 第十六条外汇局对国际收支统计申报行为进行调查、检查和审核时，应当按照国家外汇管理局国际收支统计申报核查处分规程的规定办理，有关机构和人员应当为之提供便利。 第十七条对外汇局违反保密规定，泄漏国际收支统计具体申报信息的，有关单位和个人可提请责任者所在外汇局或者上一级外汇局进行处理。 第十八条本细那么由国家外汇管理局负责解释。 第十九条本细那么自2022年3月1日起施行。1995年11月23日国家外汇管理局发布的国际收支统计申报方法实施细那么废止。 国际收支统计申报方法第一条为完善国际收支统计，根据中华人民共和国统计法，制定本方法。 第二条国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。 第三条本方法所称中国居民，是指： （一）在中国境内居留1年以上的自然人，外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外; （二）中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属; （三）在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）; （四）中国国家机关（含中国驻外使馆领馆）、团体、部队。 第四条本方法适用于中国境内所有地区，包括在中国境内设立的保税区和保税仓库等。 第五条国家外汇管理局按照中华人民共和国统计法规定的程序，负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查;统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资状况;制定、修改本方法的实施细那么;制发国际收支统计申报单及报表。政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。 第六条国际收支统计申报实行交易主体申报的原那么，采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的方法。 第七条中国居民和在中国境内发生经济交易的非中国居民应当按照规定及时、准确、完整地申报国际收支信息。 第八条中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。 第九条中国境内提供登记结算、托管等效劳的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商，应当向国家外汇管理局或其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。 第十条中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外金融资产、负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融效劳收支和其他收支情况;并履行与中国居民和非中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。 第十一条在中国境外开立账户的中国非金融机构，应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其通过境外账户与非中国居民发生的交易及账户余额。 第十二条中国境内的外商投资企业、在境外有直接投资的企业及其他有对外金融资产、负债的非金融机构，必须直接向国家外汇管理局或其分支局申报其对外金融资产、负债及其变动情况和相应的利润、股息、利息收支情况。 第十三条拥有对外金融资产、负债的中国居民个人，应当按照国家外汇管理局的规定申报其对外金融资产、负债的有关情况。 第十四条国家外汇管理局或其分支局可以就国际收支情况进行抽样调查或者普查。 第十五条国家外汇管理局或其分支局有权对中国居民和非中国居民申报的内容进行检查、核对，申报人及有关机构和个人应当提供检查、核对所需的资料和便利。 第十六条国家外汇管理局及其分支局应当对申报者申报的具体数据严格保密，只将其用于国际收支统计。除法律另有规定外，国际收支统计人员不得以任何形式向任何机构和个人提供申报者申报的具体数据。 银行、交易商以及提供登记结算、托管等效劳的机构应当对其在办理业务过程中知悉的申报者申报的具体数据严格保密。 第十七条中国居民、非中国居民未按照规定进行国际收支统计申报的，由国家外汇管理局或其分支局依照中华人民共和国外汇管理条例第四十八条的规定给予处分。 第十八条国际收支统计人员违反本方法第十六条规定的，依法给予处分。 国家外汇管理局或其分支局，银行、交易商以及提供登记结算、托管等效劳的机构违反本方法第十六条规定的，依法追究法律责任。 第十九条国家外汇管理局根据本方法制定国际收支统计申报方法实施细那么。 第二十条本方法自1996年1月1日起施行。 第8页 共8页