2023年审计档案工作中存在的问题及建议.docx

审计档案工作中存在的问题及建议 审计档案是反映审计工作成效和审计工程质量的载体，不仅表达审计机关根底工作的水平，同时也能反映审计业务工作质量的上下。现结合我局审计档案工作中存在的问题及如何提高审计档案质量谈谈我的看法。 一、存在问题 根据审计档案管理的标准要求，结合我局工作实际，目前，我局档案工作主要存在以下问题： 1.一些审计人员对档案工作不重视，档案管理意识不强，注重审计业务工作而轻视立卷归档现象仍然存在；局部业务科室降低归档要求，简单归档处理。 2.审前调查缺失或内容过于简单，调查质量不高，与审计实施方案脱节。 3.审计实施方案雷同，仍然存在相同“模式〞。 4.审计工作底稿不标准，审计过程记录不全面，审计相关资料不齐全，缺少审计专业判断。 5.审计程序不够标准，三级复核制度落实不到位。有的审计人员对审计工作底稿复核简单，复核意见中仅写“复核〞或“同意〞字样，有的甚至不复核；对程序、结论、证据、法规依据等要素未发表复核意见。 6.审计档案卷内文件顺序排列混乱，如有的审计档案卷内的文件底稿排在正文前面，应该正文在前，底稿在后；有的把证明性文件和立项性文件前后颠倒等等现象。 7.局部案卷质量差及不按时立卷归档等现象依然存在，如有的案卷装订时里面的订书钉没有取出，卷内文件不整齐，目录打印不标准、资料收集不全，缺少必要的资料，如：会议纪要缺失或记录不全；取证材料中无被审计单位人员签字、被审单位无印章等等时有发生；审计工作底稿无复核意见及签字等，有的科室已完结的跨年度档案至今未向局综合档案室移交。 8.归档责任层次不清，出了问题难以追究具体人员的责任。 二、几点建议 针对以上问题，提出以下建议： 一是加强引导提高认识。审计业务档案是审计工程资料的最终集合，按照规定的程序对审计工程资料归集、整理、装订成册，统一管理。审计人员应当明确，档案管理是审计根底工作的重要组成局部，审计档案质量的上下，不仅表达审计机关根底工作的水平，同时也能反映审计业务工作质量的上下。因此，提高档案质量意识，是做好档案管理工作的前提。要积极营造重视档案工作的整体气氛，通过宣传催促、业务培训、考核评比等措施强化档案工作重要性。强化培训，提高审计人员档案工作水平。加大培训力度，帮助审计人员掌握更有效的档案归集方法。 二是加强审计档案质量控制。加强档案工作事前规划和审中资料收集管理，把好立卷归档关。严格按照档案业务标准要求，对文件材料进行鉴定、整理、立卷，做到组卷合理、排列有序标准、装订严密、保管期限划分准确、封面整洁、书写清晰标准，保证入库案卷的质量。进一步明确档案质量控制责任。审计组成员对文件材料内容的真实性、完整性负责；立卷责任人对卷内文件材料的完整性、归档的标准性负责；审计组组长对审查验收意见负责；审计组所在部门负责人对归档的及时性负责。要严格执行审计署审计文件材料立卷归档操作规程，审计档案卷内文件材料按照结论类、证明类、立项类、备查类4个单元进行排列。 三是实行审计档案考核制度。把审计档案考核结果列入年度考核内容，并与评优、评先、奖励挂钩。每年安排一次审计档案考核检查，切实做到一级抓一级，一级带一级，不留死角。检查内容以是否认真贯彻落实审计文件材料立卷归档作业规程为主。要高标准、严要求，一丝不苟、严谨细致开展检查工作。对检查过程中发现的问题，要责令限期整改，努力杜绝整而不改的现象。 四是推进审计档案编研利用。要通过查阅审计档案，将单纯的档案保管工作转向综合开发利用，对档案中涵盖的被审计单位行业特点、业务流程等根本情况，以及审计查出的体制性问题、重大违法违规事项等有价值信息进行综合整理和分析利用，将“死资料〞变成“活资源〞，使审计档案发挥更大的价值。 第3页 共3页