2023年费用报销制度.docx

费用报销制度 篇一：公司费用报销制度及报销流程 公司费用报销制度及报销流程的建议方案 一、目的： A、为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为,倡导一切以业务为重 的指导思想，合理控制费用支出， B、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率， 落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，根据相关的财经制度及公司的 实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、 工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的实际制订本财务文本特建议 如下： 二、适用范围： 本制度适用公司全体员工。 三、 借支管理规定及借支流程 3.1、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差 返回5个工作日内办理报销还款手续。 3.2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其 他借款原那么上不允许跨月借支。 3.3、各项借款金额超过5000元应提前一天向公司总经理申请备款。 3.4、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，否那么财务人员有权拒绝销帐， 3.5、借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工 资中扣回。 3.6、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一 致，不得涂改）、支票或现金。 3.7、 审批流程：工程借款用款人申请→副总经理审核→总经理批准→付款：非工 程借款用款部门人员申请→办公室负责人审核→总经理批准→付款，（借款凭 审 批后的借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续）。 四、 日常费用报销制度及流程 4.1、日常费用主要包括：差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品 备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，不得重复申请及 报销 。 4.2、报销人必须取得相应的合法票据， 按照票据认真填写费用支出凭证:严格按单 据要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简 述费用内容或事由。 4.3、费用报销的一般流程:工程费用报销人整理报销单据并填写费用支出凭证 → 副总经理审核→总经理审批→财务核对领款：行政费用报销人整理报销单 据并填写财务部门复核→办公室负责人→到出纳处报销。 五、费用标准及说明： 5.2费用标准的补充说明： 5.2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行承担。 5.2.3、伙食费依据实际出差天数结算，为了财务便于做帐必须提供发票或收据 ， 5.2.4宴请客户需由总经理批准前方可报销招待费， 5.2.5、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原那么，员工的 费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准根据岗位实际情况报总经理批发而定 。 5.2.6、固定 费：公司为员工提供工作必须的固定 ，并由公司统一支付话费。 5.2.7、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经 办公室负责人员同意后可以乘坐公交车或出租车，可用公交车费应保存相应 车票报销。 5.2.8、为了合理控制费用支出,非工程费用由公司办公室负责人部统一管理，并指 定专人负责，集中购置 、报销。 5.2.9、招待费：为了标准招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 5.2.10、 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政后勤统一 管理，各部门培训需求应及时报送行政后勤。行政后勤根据实际需要编制 培训方案报总经理审批。 5.2.11、其他费用根据实际需要据实支付。 六、报销时间的具体规定 6.1、条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将 报销时间具体安排如下： 6.2、公司财务部每周六为财务报销日。假设当月的最后一个报销日在该月的28日 以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 6.3、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 七、 附那么 7.1本制度解释权归公司财务部及总经室。 7.2本制度经总经理签字后生效。 以上建议请曹总收月指正！ 谢谢！ 2023-07-14 行政后勤/仇鎔罡 篇二：公司费用报销制度及报销流程 公司费用报销制度及报销流程 第一局部 总那么第一条为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二局部 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原那么上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批） (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三局部 日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原那么上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票反面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原那么上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准前方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原那么上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原那么上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原那么，员工的 费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2．固定 费：公司为员工提供工作必须的固定 ，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人 。 (二)报销流程 1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工 费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中 办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工 费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、固定 费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，假设遇 费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理方法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。每周六是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周六） 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1．购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理方法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理方法规定报批。 2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了标准招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训方案报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约本钱，注意资源共享。各部门在购置资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票反面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四局部工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第十五条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房