2023年浅谈现代中小企业的风险管理3.doc

浅谈现代中小企业的风险管理 第1章 绪论 中小企业的迅猛开展已成为各国经济开展的强劲动力之一，随着市场竞争的进一步加剧，中小企业的开展面临着前所未有的困难。从世界经济开展的过程来看，中小企业的健康开展对于促进经济和社会的开展，繁荣市场经济影响作用非常重大。更在我国的国民经济中有着举足轻重的地位。 俗话说“船小好调头〞，但是从另一个方面来讲，“小船经不起大浪头〞。中小企业从诞生之日起，在其开展过程中就必须面对和处理各种各样的潜在风险，这些潜在的风险可能会因为一次突发的事故、一场诉讼的失败、一项决策的错误而成为现实的企业危机。特别是在经济全球化的今天，中小企业不仅面对着国内大企业的竞争，而且被推上了国际竞争舞台，其成长过程中面临的风险进一步增大，破产倒闭的概率也随之加大。但是在现实生活中，无视甚至否认风险管理的中小企业并不在少数，风险管理已经成为中小企业管理的盲区。还有与大型企业相比较，无论是组织结构、管理水平还是经营规模等，都处于明显的劣势。抵抗市场风险的能力较弱，因此加强风险管理对于中小企业来说是一项长期的重要任务。在了解中小企业风险管理的现状根底上，找出解决问题的对策及方向。即通过有效的风险管理使中小企业在面对风险时作出正确的决策，提高企业的应对能力，增强企业的经济效益。 第2章 风险管理的内涵及意义 2.1 风险的概念 1901年美国的威雷特博士在他的论文风险与保险的经济理论中第一次为风险下了定义，指出“风险是关于不愿发生的事件发生的不确定性之客观体现〞。这一定义强调了两点：其一，风险是客观存在的，是不以人的意志为转移的；其二，风险的本质是“不确定性〞。1921年美国经济学家奈特在风险、不确定性和利润中，将风险与不确定性加以重要的区分，他认为：风险是“可测定的不确定性〞。1964年，美国明尼苏达大学教授威廉和汉斯在风险管理与保险中，从新的角度分析了风险与不确定性的问题。他们认为：风险是客观的状态。对任何人都是同样存在、同等程度的，但不确定性却是认识者的主观判断，不同的人对同一风险会有不同的看法。1983年，日本学者武井勋在风险理论一书中，提出了关于风险新的定义：“风险是在特定环境中和特定期间内自然存在的导致经济损失的变化。〞综上所述，我们得出风险的定义：风险是指人们对未来行为的决策及客观条件的不确定性而导致的实际结果与预期结果之间偏离的程度。 2.2 风险的根本特征 通过分析以上几种风险的概念，可以使我们对风险勾勒出一幅有形有色的图画，可以给风险贴上一个识别条码，这就是风险的根本特征。风险大致有以下的根本特征： 2.2.1 风险是客观存在的，是不以人的意志为转移的 只要你进行企业经营活动，其实从事任何事务都一样，风险总是客观存在的，是无法回避的，从某种意义上讲，也是无法或很难消除的，人们只能通过各种技术手段来应对风险，从而防止费用、损失与损害的产生。 2.2.2 风险具有可变性 一切事物都处于永恒的运动中，静止的事物是不存在的，同时，任何事物都可以在一定条件下朝自己的反面转化，当客观的条件发生了变化，风险必然会发生相应的变化。过去的风险可能不再会是风险。风险来源于社会经济环境，它会随着科学技术和生产力水平等这些因素的变化而变化。 2.2.3 风险具有可测量性 风险是一种概率，是一种博弈活动，它可以通过原性或定量前方法对风险估量，但这种估量是不完整的，是大致的、方向性的。 2.2.4 风险与收益是一体的、共生的 风险是一种不确定性，会带来费用的增加、各种损失和损害的产生，但如果能够有效地管理风险，那么风险将会转换为收益。 2.3 风险管理的内涵 风险管理作为一门新的管理科学，既涉及一些数理观念，又涉及大量非数理的艺术观念。为此，不同的学者提出了不同的理解。英国特许保险学会的教科书上，把风险管理定义为：“总体来说，风险管理是通过方案、处理和控制各种活动和本钱，以使得各种不定事故的影响最小化。〞美国学者克里斯蒂在风险管理根底一书中指出：“风险管理是企业或组织为控制偶然损失的风险，以保全所得能力和资产所做的努力。〞保险学者威廉姆斯在风险管理与保险一书中指出：“企业风险管理是通过对风险的识别、衡量和处理，以最少的本钱将风险导致的各种不利后果减少到最低程度的科学管理方法。〞这些说法的一个共同之处就是认为，风险管理能降低纯粹风险所带来的损失。在追求科技、经济、社会协调开展的今天，除纯粹风险外，企业还存在着投机风险。所以，从严格意义上讲，以上的解释的只是狭义的传统风险管理行为。广义的现代风险管理是一种企业管理职能，管理的对象是作为企业软资产的组织及其成员、企业经营价值，通过管理主体对管理对象的现实和未来、显在和潜在的风险进行统计、衡量、预测和分析，考虑到种种不确定性和限制性，提出供决策的方案，或者是在风险发生以后，运用各种技巧力求以较少的本钱获得更多的利益或更少的损失。简言之，风险管理包括风险发生之前的风险防范和风险发生之后的风险处置。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过方案、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成；风险管理技术的选择要符合经济性原那么，充分体现风险本钱效益关系，不是技术越高越好，而是合理优化到达最正确，制定风险管理策略，科学躲避风险；风险管理具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理，应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。 下表即是企业风险管理的流程表： 表 2-1 根本流程表 流程步骤 具体内容 ①风险识别 对企业目前的潜在事项进行识别，分清时机和风险，对识别出的风险进行分类，查找风险成因，确定其影响因素。 ②风险评估 企业对风险发生的可能性与影响进行评估，这个过程通常采用定胜和定量相结合的方法。 ③风险应对 企业视应对方案的效果、本钱效益、企业资源情况等来决定采取何种应对。 ④内部控制 为了确保企业选择的风险应对方案得以实施而设计的政策和程序。 ⑤监控 对上面这些步骤的存在和运行进行监督和评价。 2.4 风险管理的意义 由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动难免存在各种各样的风险，企业必须而且只有及时采取必要的措施对风险进行控制，才能防止或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实现。因此，有效的风险管理对企业来说具有重要的意义。 2.4.1 有利于企业在面对风险时作出正确的决策，提高企业应对能力 在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多。科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中作出正确的决策。 2.4.2 有利于企业经营目标的实现，增强企业经济效益 企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证企业经营目标的实现。 2.4.3 有利于促进整个国民经济的健康开展 企业是国民经济的根底，企业的兴衰与国民经济的开展息息相关。因此通过实施有效的风险管理，降低企业的各种风险，提高企业应对风险的能力和市场竞争能力，以企业的健康开展促进整个国民经济的良性开展。 第3章 中小企业实施风险管理的必要性 3.1 案例：强升企业的失败 福建强升企业是由乡镇企业开展起来的一个家族式企业，由三兄弟合伙创立。创立伊始，三兄弟各出资2万元建立一个砖瓦厂，在开始的前两年里生意异常红火，为三兄弟带来了上百万元的财富。但是，他们却觉得只搞砖瓦生产开展缓慢，而且没有大企业的那种气派劲，于是决定进行新的投资。当时，正赶上全国掀起大办企业的热潮，三兄弟合计：一方面把砖瓦厂生产能力扩大2倍，另一方面，把业务扩展到服装行业，再办一个服装厂，组建成工贸企业，名称就是强升工贸企业。三兄弟要扩大砖瓦厂生产能力和创办一个服装厂，仅仅靠砖瓦厂带来的100多万元的资金肯定是不够的。于是他们再向银行贷款100万元，以砖瓦厂作为抵押。他们马上开始运作：砖瓦厂的扩建工程进展很快，在不到半年的时间内已根本完成，服装厂创办也很顺利，设备购建后，从社会上招聘了近100名工人进行服装加工。然而，他们却没意识到已陷入一场危机之中。新建的服装厂刚刚开始投产，国家开始实施宏观调控，国民经济“软着陆〞方案开始实施，冻结了许多新建工程，砖瓦厂扩建的生产能力闲置起来，原有的生产能力也满足不了，服装厂投产后，由于工人技术水平低，生产的服装质量很差，没有任何知名度，销路很差，服装厂处于负债经营状态。一年以后，银行贷款的还款期限已到，企业根本没有流动资金还债，最后砖瓦厂被法院强制执行拍卖。三兄弟一无所有了，等于又回到了最初的起点。 从强升企业的遭遇中，我获得了些体会，就是没有风险管理意识企业就会失败。我们常常把市场经济比喻大海，这说明，中小企业在市场剧烈竞争中绝不是一帆风顺的，随时随地都会遇到各种风险，甚至有时是灭顶之灾。只有认识到各种风险，并提前做好准备，才会享受在风险中博取成功的喜悦。 由此可见，中小企业实施风险管理十分必要。尤其对当前经济局势的适应性很重要。由美国的次贷危机引发的全球金融危机，使各国的中小企业遭受重创。裁员、倒闭、破产的现象每天都在上演，中小企业的开展道路岌岌可危。在当前局势下，中小企业的工作重点应从“开展〞转变到“生存〞。在这个特殊时期，中小企业要认清形势，适应形势，把握形势。适应这个阶段这个市场的特点和规律，收集全方位的市场信息，针对自身企业的特征进行风险管理。 3.2 中小企业实施风险管理的必要性具体体现在三个方面： 3.2.1 有利于增强中小企业管理者及员工的身心健康和工作热情 管理也需要遵从以人为本观念，有效的风险管理很大程度上增强了中小企业管理者及员工的工作积极性，从而使他们有精力研究和承当有利的投机风险，增加企业获利时机。 3.2.2 能够减少中小企业年利润和现金流动的巨大波动 由于风险是可能给企业带来经济损失的不确定性的因素，一旦发生，会对企业的利润和现金流产生一定影响。只有将这些波动控制在一定的范围之内，才能使企业处于财务状况相对稳定的状态，这样有利于企业的经营者确定合理的长远开展目标，做出正确的开展规划。 3.2.3 有助于树立中小企业良好的公共形象 通常企业外部的利益相关者，如投资者、债权人、客户和原料供给商都愿意与一个能够充分防范风险的企业交往。同时，较之收入不稳定的企业，内部职工也更喜欢收入稳定的企业。 第4章 当前中小企业风险管理的现状 风险管理是一种全新的管理理念。它是企业管理的重要组成局部，是企业进行有效管理的必经过程。它也是一种用最经济合理的方法处理风险，以最小本钱实现最大安全保障的科学管理方法。运用经济的、技术的手段控制、转移、防止风险，使风险不扩散，最大程度降低风险可能产生的损失。风险管理不仅是一种技术问题，更是一种战略问题。进行科学的风险管理，能够顺利推动企业战略灵活调整、识别并防范风险、减少环境恶化和经营不当造成的损失、提高企业持续开展能力，甚至能够帮助企业识别并抓住潜在时机。 从上述中小企业实施风险