2023年公司积压物资管理办法.docx

公司积压物资治理方法 篇一：公司积压物资治理方法 公司积压物资治理方法 第一章 总 那么 第一条 为有效推进公司积压物资的处理，加强对积压物资的治理，以达物尽其用，货畅其流，结合公司实际，特制定本方法。 第二条 本方法适用于公司积压物资的治理，不包括固定资产设备。 第二章 定 义 第三条 积压物资：是指在财务账上表达的因制造方案调整、变更、工艺变更、定额不准、采购不当、产品转型等缘故造成质量（型号、规格、材质、效能）不合标准或超储（战略储藏除外）多余的没有使用过的物资，按下述条件进展界定： （一）一年以上无动态的物资。 （二）有动态，但一年内的总用量小于当前库存数量，同时近期没有使用方案物资。 （三）因业联更改不再使用的物资。 （四）质量（规格、型号、材质、效能）不合格的物资。 （五）有保质期要求、同时已经或立即失效的物资（如漆、胶等）。 （六）因仓储治理条件限制导致使物质陈腐、劣化、变质的物资。 （七）因制造方案、材料定额、采购方案变更和最小采购量造成的多余库存物资。 （八） 产品转型造成的专用物资的剩余局部。 第四条 为便于积压物资的治理，对积压物资的状态进展分类，分类代码如下： x 质量合格而且在预期一年内能用上的积压物资。 y 质量合格而且预期两年以内不用或用不完的积压物资。 z 质量（规格、型号、材质、效能）不合格的积压物资。 篇二：公司积压物资处理方法及流程 集团子、分公司积压物资治理方法 由于在方案、采购、使用、储藏等物资治理的各重要环节及其他方面的种种缘故各单位或多或少产生了积压物资，使企业承担了额外的仓储费用，使企业的资金周转日益困难，也让企业背上了沉重的“包袱〞。为调整企业库存构造、盘活超储积压物资、加快资金周转、减少储藏资金占用，特制定积压物资治理方法如下: 一、多方、多手段努力减少积压现象的发生 1、积压物资确实认 凡一年以上含一年未流通、内部无法代用、供应商不予退货的物资确认为积压物资。 2、主要措施有:加强物资方案编制的科学、合理性，重申物资方案的严肃性。各单位不得无方案采购、盲目采购、多头采购针对不同类别物资及企业治理现状，灵敏采纳比价采购、限价采购、定价采购等多种采购方式，严格按物资消耗定额领用、发放物资，加强对物资储藏量的实时监控，及时将储藏情况向治理层上报。对长线物资、产销平衡物资、紧俏物资实行物资分类治理，对供应充足、可即时购置的长线物资原那么上不储存，对产销平衡物资通过合理安排进货时间实现不储存，而关于进货相对困难的紧俏物资那么要备有一定的储存量，技术部门设计改版时应优先考虑到库存量等等 。 二、积压物资的处理流程及方法 总体原那么及处理顺序积压物资应优先在集团公司内寻求调剂调剂不了的可与其他企业以物易物或面向社会作价拍卖。详细处理流程如下 1各单位应建立物资储藏的实时监操纵度，凡出现满足积压物资确认条件的现象应将积压物资的品种、规格、数量、单价、金额、产生缘故等经单位领导审核、公司主管领导签字后以电子表格方式将分类汇总及明细表报送财务资产治理部 2资财部将各子、分公司确认的积压物资明细表按单位进展汇总然后将汇总材料及明细表发送到采购部、各子、分公司采购部、各子、分公司应组织技术、消费、采购等人员召开专题会议选择出可供本人近期或以后可能采购使用的物资并注明选用数量然后报送资财部表格见附表。 3资财部将各子、分公司可选用积压物资明细表汇总后组织有使意图向的需方到供方库房进展实物查验、清点数量、抽检质量最终确定选用的品种与数量并将明细表报送资财部。 4最终的可使用物资确认后采购部按照资财部确实认情况下达内部调剂分配表供需双方即可办理物资移交手续使用方开具材料调拨单。 5调拨价格原那么上以积压物资原价的80为准。当现价与原价有大幅下降时按现价作为调拨价格。供需双方如在调拨价格上出现分歧由资财部负责协调。 6选用其他单位积压物资的各子、分公司如无特别缘故如设计改版、质量缘故等不得在本单位构成新的积压。本次调剂后剩余的今后可能需要采购使用的积压物资物资所有方应妥善保管。采购部、各子、分公司有需求时应先将采购方案与各单位剩余积压物资明细表对照 优先消化积压物资。 7内部无法调剂且一定时期内不可能使用的积压物资物资所有方应请示与有意向的其他企业以物易物或面向社会作价拍卖。买卖价格由资财部按照市场情况确定买卖双方按照批准的买卖价格办理结算手续。 三、奖惩措施 各子、分公司凭使用其他单位积压物资的明细清单、材料调拨单、发票等按照处理积压存货奖励治理方法暂行的有关规定提取奖励。对本文件出台之后构成新的积压物资，集团公司将按照构成缘故按占用资金及时间给予相关单位、责任人一定比例的处分。 各单位要严格执行集团公司关于积压物资处理的有关规定，相关职能部门将定期或不定期对各子、分公司的积压物资、处理程序、处理价格等情况进展检查 本方法解释权归资财部。 本方法自下达之日起执行。 XX集团 二0一0年六月八日 篇三：积压物料治理方法 江西凯马百路佳客车 呆滞物料治理方法 一、目的 为标准公司库存呆滞物料的治理及呆滞物料处理流程，减少公司库存物料积压，减少资金的占压、浪费，使呆滞物料治理工作有章可循，特制订本呆滞物料治理方法。 二、适用范围 本方法所指的呆滞物料包括外购的物料和半成品以及产成品。 三、呆滞物料的定义 经检验合格入库的物料自购入之日起，间隔时间超过180天，至盘查时仍存在于库存的，称为呆滞物料。 四、呆滞物料治理工作机构 （一）公司设立呆滞物料处理小组（以下简称专项小组），职责：负责呆滞物料处理的目的及工程推进的设定；负责工程参与人员的选择、进度的管控、最终处理方案是否可行的批准；负责工程施行优劣的评判及奖惩方案的建立；负责呆滞物料清单的梳理、呆滞物料处理方案的拟定、按批准的方案进展呆滞物料的处理。 小组成员：各相关部门负责人，各部门可指定联络人并报财务部备案。 办公室设在财务部 （二）相关部门职责 1、物流科：负责呆滞物料的接收、储存治理工作；负责提供呆滞物料清单；负责配合相关部门作好呆滞物料处置工作，包括呆滞物料的更换、退换等联络工作。 2、消费治理部：负责消费运营过程中呆滞物料产生的预防操纵工作，分析呆滞物料产生的缘故，负责定期对制造部门的物料进展盘点、清理、退库工作；负责配合返工返修工作，下达返修工单指令。 3、财务部：负责对呆滞物料处置过程的监控、核价、评估及账务处理等工作。 4、质量治理部：负责呆滞物料质量的断定工作，断定结果可分为：合格、不合格等；负责按照技术单或工艺通知单，对所有呆滞物料使用过程的监控。 5、技术中心（含工艺部）：负责呆滞物料处置的断定工作，断定的结果可分为：返工返修、回收利用、报废、退货等；负责对呆滞物料提出相应的处理意见。 6、销售部门（含售后效劳部）：接受呆滞物料处理小组的安排，参与评审，并提出相应的处理意见。 7、采购部门：负责呆滞物料退供应商局部的进度跟踪以及变卖物料购置方联络、销售、收款等工作。 8、企业治理部：负责报废呆滞物料的变卖、遗弃等处理工作，在规定时间内按环保体系的要求处理废品实物；负责对呆滞物料推进工作的考核。 （四）呆滞物料处理工作小组工作流程 1、呆滞物料处置每月组织一次评审清理工作。 2、物流科、消费治理部负责每月清理在本部门的呆滞物料，编制呆滞物料清单并于每月1日前提交到专项小组确认发起后续处理方案及推进。 3、专项小组在收到呆滞物料清单后第一时间内转发相关部门，各部门在3个工作日之内回复处理意见，专项小组2个工作日内完成处理意见整理，并作出评审意见初稿。 处理意见包括： 内部消耗（替代品利用、设计开发利用、二次加工利用）； 外部消耗（退回供应商、市场销售） 4、评审意见完成次日,专项小组将呆滞物料处理报告提交财务部，财务部在2个工作日内完成核价工作，作出审核意见并报送公司领导审批。 未通过审批的，专项小组自收到审批意见次日组织相关部门对呆滞物料进展重新评审，或采纳其他方法处理。 5、专项小组自收到审批通过的呆滞物料处理报告后，通知采购部门、企业治理部等相关部门在规定时间内进展处理。 变卖呆滞物料的，收购单位办理完财务手续后，凭收款凭证到消费治理部开具领料单。并由采购部门或者企业治理部带着至仓库办理发货手续。 呆滞物料处理完毕，由专项小组将处理结果通报相关部门。 五、呆滞物料管控流程 （一）呆滞物料产生的缘故，大致分为下几类： 1、订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞。 2、设计变更，导致物料呆滞。 3、请购、采购失误，导致物料呆滞。 4、施行平安库存治理的物料由于订单构造变化，导致物料呆滞。 5、试制、消费剩余物料无处消耗，导致物料呆滞。 6、其他缘故导致物料呆滞。 （二）管控流程 1、当客户变更或取消订单，销售部门要在第一时间通知物流科、采购部门、消费治理部，1个工作日内由物流科、采购部门、消费治理部统计将会产生呆滞物料的数量（包括库存数量、在制数量、在途数量、委外加工数量）。 销售部门须按照统计出来的物料的本钱，第一时间与客户沟通，并负责收回客户赔款。 2、由于工艺、设计的需要，对公司产品进展变更时，技术中心必须填列产品变更通知书，由物流科、采购部门、消费治理部确认该物料是否有库存、在途或在制。 采购部门接到产品变更通知书，在第一时间通知相关供应商，全面停顿此类物料的消费。在1个工作日内由物流科、采购部门、消费治理部按照库存、在途或在制情况填列物料清单。 技术中心在收到物料清单时，应当组织召集消费治理部、销售部门、物流科、采购部门碰头会，制定该批物料的详细处理措施、 负责人，以防止呆滞物料的产生。 关于变更后，有库存、在途的物料，尽量在以后开发或消费时能够改造使用或交换使用。 3、采购部门申购物料时必须核对仓库即时库存。在接到审核后的订单，首先应核对物料清单然后进展物料的需求情况分析，计算出物料的用量和物料的请购天数，同时按照库存良品及实物确实认，确定物料的请购量及物料的到料时间并制造采购订单交由物流科签字确认后，方能采购。 采购量=标准单位用量×方案消费量×（1+设定标准不良率） 采购订单原件作为入库、发票记账、预付货款凭证附件交财务部备查。 采购部门应当按照消费部门的消费才能、仓库物料库存量，要求供应商分批送货。 采购部门应当按照物料的到货情况，结合运输损坏率、物料合格率及时修订标准不良率。 4、实行定量，定期综合操纵治理，设定可常备平安库存量的物料范围，并对专用物料实行定量操纵。 公司只对常用件、易损件、通用件、价格波动大物料、交货周期长的物料设定平安库存量。 消费治理部、物流科至少每季检讨和排查一次该平安库存量。关于该平安库存量的物料，必须遵照先进先出的原那么，将该物料优先出库。