2023年中心学校财务管理取制度.doc

中心学校财务管理取制度 　 卢店镇中心学校财务管理制度 　为了标准学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校正常运行，根据事业单位财务规那么及中小学财务制度，结合本中心校实际，特制定本制度。 　 一、中小学财务会审制度 　 1、为了标准财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，各报帐单位必须成立3至5人组成的“民主理财小组〞，其人员通过民主推荐或选举产生，“民主理财小组〞在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。 　2、“ 民主理财小组〞对本单位的财务收支单据实行入帐前的“集体会审〞，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。 　 3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、民主理财小组的成员共同组本钱制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。 　 4、民主理财小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原那么，老实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。 　 5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“民主理财小组〞提供必要的工作条件和环境，全力支持民主理财小组的工作。 　 6、民主理财小组必须履行以下职责： ①参与学校财务收支预算的编制。 ②监督收支预算的执行。 ③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。 ④参与学校5000元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。 ⑤对入帐单据的审核，出具可否入帐的绝对意见，并签章。 ⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。 ⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示 ⑧收集并反响教职员工及社会对学校的财务管理意见。 ⑨以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。 　7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细“学校财务原始单据会审单〞。 　8、集体会审时，民主理财小组依据“学校财务原始单据会审单〞的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。 　9、认真做好“财务集体会审〞记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。 　二、中小学财务报销管理制度 　〔一〕、原始凭证的要求 　1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。 　2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名〔必须填写物品及办公用品的具体名称〕、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。 　3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内〔一般是本年度或前一年度印制的〕。 　4、在市场购置商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字〔发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符〕。 　5、购置办公设备投资在5000元以上、必须附有“政府采购审批表〞。 　6、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单〞，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，假设有超标局部在原票上注明核减金额和实报金额。 　7、所有入帐票据必须经民主理财小组集体会审，并在“学校财务原始单据会审单〞上签章后，再由校长“一支笔〞审签前方可入帐。 　〔二〕、现金结算的要求 　1、中心学校负责监督管理各报帐单位的流动资金，按方案拨付公用经费，按定额拨付备用金，实行逐步代理结算的方法。每学期分两次对学校的备用金进行清点盘库。 　2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。 　3、所有工程项目专款的预付和结算，均由效劳商在学校和中心学校办理有关手续，到市行政效劳中心 办理直接付款手续。 　〔三〕、往来帐款结算的要求 　1、新的保障机制运行，学校不允许给任何个人借款，假设因特殊情况，经批准的小额借款，由经手借款人或批准借款人负责一个月内予以收回。 　2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内〔出差回来一个星期内〕办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期〔最长的不超过一个月〕，由本部门负责人签字。 　3、在规定期限内未结清借款的，学校书面或口头通知一次，仍不归还的由学校委托中心学校协助予以扣回。 　4、学校需作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。确保结算时能全额抵扣，不留“后遗症〞，杜绝一切呆帐的发生。 　5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单〞，不允许使用收款收据，防止虚拟和扩大收支。 　〔四〕、财务报销手续及要求 　1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、附件；物资采购的需有“物资采购审批单〞；符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。 　2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单〞，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单〞后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单〞和有关会议通知。 　 3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。 　 4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。 　 5、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各处室填写“购物报告审批单〞，由主管财务负责人审批后由总务处安排购置。所有购置物品，必须遵循先入库〔经办人、保管人签字〕，再签准报销、后办理领用手续的财务程序。 　 6、一次性购置投资在5000元以上、维修项目投资202300元以上的支出〔含固定资产的购置〕，按年度部门预算的安排执行，一律由学校和中心学校办理好政府采购手续，凭“政府采购审批单〞和“固定资产验收入库单〞，办理结算手续；凡部门预算没有安排的没有按规定报批的，原那么上一律不予以支付。 　 7、教职员工的出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单，出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。 　 8、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。 　 9、学校原那么上实行零接待，假设因对口支援等特殊情况，但必须控制接待限额和标准，每人每餐不得超过20元，并附有详细的附件说明〔包括事因、人员、用膳菜单〕，不准用名烟名酒，午间实行禁酒。 　 10、学校发生的零星修缮都必须由总务处负责，1000元以上的要报中心学校校长审批后实施。工程结算时，由乙方出具地税局或建筑公司开出的正式建筑发票，超过5000元的必须附有正式合同和中心学校审计意见。 　 11、财务报销的时限：原那么上不允许跨学期、跨年度支出，有特殊情况的需附书面说明报中心校批准后可适当延长，但跨季超过三个月期限的票据，一律不予报销。 　 12、中心学校负责监督和管理所辖各报帐单位的财务收支活动，对入帐报销的单据进行严格的内审，并出具审计意见。 　2023年1 月 　财务管理制度 　卢店镇中心学校 　2023年1月 “六心〞效劳评定标准 “六心〞效劳的评定是与公司考核结果、员工的效劳态度和效劳质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的根底上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的方法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心〞效劳评定考核方法，以促进管理的制度化、科学化、标准化、精确化。 　1、什么是“六心〞效劳？ 　所谓的“六心〞是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心〞效劳那么是指用“六心〞的标准来为每一位顾客提供最优质的效劳。 　2、“六心〞效劳评定的目的〔1〕促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和鼓励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的效劳质量。 　〔2〕标准员工的效劳态度，提高顾客的满意度，使得产品的效劳质量深入人心。 　〔3〕为员工的岗位动态管理、薪酬鼓励、职业开展提供客观依据。 　3、“六心〞效劳评定的原那么 　坚持客观、真实、公平、公正的原那么 　4、“六心〞效劳评定的内容 “六心〞效劳评定将采取逐级考核制，一般店员由所在店铺的店长考评，各个店长由店务执行经理考评，最终由市场营销部总监对员工的“六心〞效劳评定结果做出认定并交由总经理签字确认。 　〔1〕信心：不仅要对自己有信心，而且要对我们公司、我们的产品有信心，首先要告诉自己，我是能做好这件事的。要使自己的个性充分发挥，强调自己与众不同，并把这种原那么运用到产品上，我们公司的产品是最好的，它有其它公司无法比美的优点。它能给顾客带来一种享受，有了这种信心才能在自己的言谈举止中得以流露，在不经意间吸引顾客、感染顾客。 　〔2〕热心：当遇到顾客对所购置产品不太了解时，我们应主动的去帮助她，用热情去感动她，我们所得到的不仅仅是出售产品，而是一种使她无法忘怀的品牌形象。 　〔3〕用心：就是用心察言观色，主动的去和顾客沟通，顾客的言行、举止、性格、爱好，在短时间尽快掌握顾客的心理，然后选择推荐一些产品，其实我们所做的一切最终目的是为求感动顾客，使我们和顾客之间形成一种友谊，而不是单纯的买卖关系。通过自己的举止使顾客接受品牌形象，接受我们的产品，这样就会形成一个稳定的长久的消费群体。 　〔4〕耐心：是一般年青人最缺乏的，特别是在顾客试穿了很多，想买又不想买的时候，我们要耐心的去引导她们，帮助顾客而不是流露出不耐烦的表现，如果没有目的或没有主见，这就需要我们主动的解说，即便不买，也会成为我们的潜在的顾客。 　〔5〕诚心：也是最重要的，在和顾客的交往中，我们的言谈她们也许疑心，我们的推介的要点，她们也许不赞同，甚至对于出售的产品和价格都有可能使她们将信将疑，然而我们的诚心一定能感染她们，使她们对我们产品信任和支持。 　〔6〕细心：所谓细微处见真情。很多看似不经意的做法往往会是感动顾客从而促成交易的行为。比方顾客走进试衣间时，我们应及时递上准备好的洁白毛巾或纸巾让顾客去掉手上污渍或口红；帮助顾客试穿如果热天时我们应该先擦干净双手等，冷天时候应该先搓热双手等，以免冰冷的双手碰到顾客。 　5、“六心〞效劳评定的周期 　公司将三个月组织一次评定，届时需店铺先内部评定，再提交公司核定。公司会根据相应的情况组织考评。符合标准的进行升级，不符合标准的进行降级，原那么上等级之间只能一级一级的递增，不能跳级，对一些有特殊奉献的，由公司负责人特批才能跳级。 　6、“六心〞效劳的评定等级 “六心〞效劳的评定等级将分为：“六心〞效劳楷模、“五心〞效劳楷模、“四星〞效劳楷模 ①“六心〞效劳楷模：能较好的做到以上六点，并得到顾客的满意。在公司核定的根本工资绩效的根底上每月增加100元。 ②“五心〞效劳楷模：能较好的做到以上的任何五点，并得到顾客的满意。在公司核定的根本工资绩效的根底上每月增加50元。 ③“四心〞效劳楷模：能较好的做到以上的任何四点，并得到顾客的满意。在公司核定的根本工资绩效的根底上每月增加20元。 　7、其他 　公司将执行末位淘汰制，对效劳质量倒数第一位的员工进行淘汰更换，对优秀员工，工作业绩突出的员工进行奖励和提供良好职业晋升通道。 　三．多项选择题 　1、监督的主要功能是〔ABCD 〕 　A、预防功能 B、校正功能C、制约功能 D、救济功能 　2、以监督过程为标准，可将监督划分为〔 ABD 〕 　A、事前监督 B