2023年区建委项目指挥部财务管理制度.docx

区建委项目指挥部财务管理制度 为加强我区重点项目资金管理，严格财经纪律，保障重点项目建设顺当进行，依据国家相关财经法律法规，制定本制度。 一、机构设置 区重点项目建设指挥部（以下简称区重点项目建设指挥部）依据会计法有关规定设立独立的会计机构，配备具有会计从业资格的专职会计人员，设置资产管理人员。会计人员依据会计法、会计根底工作标准和根本建设会计制度的规定，设置会计账簿，进行会计核算。本着款账分管原那么，设置核算会计和出纳会计岗位，并指定一名兼职资产管理人员。区重点项目建设指挥部以书面形式确定一位财务签批人，行使财务“一支笔〞职责。 二、财务报销程序 （一）日常经费报销程序。 区重点项目建设指挥部日常办公经费开支要严格执行国家的根本建设财务管理规定及相关法律、法规和政府选购制度。报销单据要有经办人、分管财务负责人、财务签批人签字以及相关附件，方可办理报销手续。 （二）工作经费拨付程序。 1、对因工作需要拨付协同单位工作经费，由区重点项目建设指挥部财务签批人召集相关人员争辩确定并形成会议纪要，与会人员签字确认。五万元以下（不含五万元）的，须报区政府分管领导备批；五万元以上（含五万元）的，须报区政府主要领导。 2、财务人员依据会议纪要确定的数额拨付。 3、收款单位出具合法的收款收据。 （三）重点项目资金支付程序。 1、需支付个人的补偿款，依据相关程序，由项目经办人制定发放清册，并经区重点项目建设指挥部经办人、复核人、分管负责人（分管财务和分管项目的领导）、财务签批人签字后，拨付区重点项目建设指挥部指定的银行，以银行存折的方式发放到个人。个人须持本人身份证原件，到区重点项目建设指挥部指定的银行在发放清册上签字、按手印之后，领取银行存折。 2、需支付单位的补偿款，依据相关程序，经区重点项目建设指挥部经办人、复核人、分管负责人（分管财务和分管项目的领导）、财务签批人签字，方可办理付款手续，并由收款单位开具合法的收款收据和出具银行开户证明复印件，将补偿款存入单位合法的银行账户。 三、办公用品及固定资产管理 购置办公用品和固定资产，须按政府选购有关规定办理政府选购手续。要设立办公用品选购、领用台账，完善出、入库手续；加强固定资产入账管理，并设立固定资产卡片明细账，做到资产使用责任到人。 四、现金管理 （一）出纳人员要严格执行现金管理条例的规定，严禁超限额存放现金。严禁公款私存、私设小金库，严禁个人借用或挪用公款。 （二）工作人员因公借款，需填写现金领用单，经分管财务负责人和财务签批人签字同意前方可办理。借款应在5个工作日之内办理归还手续，因特殊缘由未能按期归还的，要办理延期还款手续，延期还款不得超过5个工作日。 （三）出纳人员负责准时清理借款。 五、支票管理 （一）领用支票需填写支票领用单，注明用途、限额和归还日期，经分管财务负责人和财务签批人签字同意后，方可签发支票。 （二）出纳人员签发支票，要严格依据有关规定办理，建立支票领用登记薄，签发前要精确     填写支票领用日期、用途、限额和领用人签字等，不得签发远期支票和空头支票。 （三）领用支票要按规定用途使用，不得任凭转变用途，另作他用。 （四）出纳人员负责准时清理发出但尚未报账的支票，确保支票使用平安。对超期未办理结账手续的，要准时催办。 六、项目竣工移交 区重点项目完成后，对固定资产进行盘点清查，做到账账、账卡、账物相符。经审计部门审计后封账，按档案移交的有关规定办理移交手续，其中，工程档案移交区档案局存档，会计账簿、记账凭证等财务档案移交区财政局保管，固定资产交由区机关事务管理局进行支配、处置和管理。 七、稽查监督管理 重点项目资金使用必需专款专用，不得挪作他用或出借他方。要随时接受区纪检监察、财政、审计部门的监督检查。纪检监察部门负责对重点项目建设实施全过程监督；区财政局负责对重点项目建设指挥部财务管理和会计核算实施监督；区审计局每年要对重点项目建设指挥部依据审计程序实施跟踪审计、监督，并在项目竣工后进行全面审计。 本制度自印发之日起施行。