关于中国建设银行公司治理结构的研究 工商管理专业.docx

摘 要 中国建设银行在公司治理中存在着许多问题，所以对建行的公司治理结构作深入的分析研究，从而找出适合我国的、有效的解决方案是非常有必要的，如此才能提高建行在国内和国际同行中的竞争力。此外，对国外商业银行典型公司治理结构模式的考察，能为我们提供颇具借鉴价值的国际经验。 全文共由三个部分组成，第一部分主要是阐述了商业银行公司治理结构的理论和比较国外两种典型的模式并从中得到启示；第二部分主要是研究中国建设银行公司治理结构的现状和存在的问题，首先简述了中国建设银行的概况及发展，其次再对中外商业银行公司治理结构模式进行比较，最后对中国建设银行存在的问题进行分析；第三部分主要是针对其存在的问题给出完善中国建设银行公司治理结构的对策，例如促进股权多元化、加强内部控制建设、建立科学有效的激励约束机制、健全信息披露制度 、改善外部环境等。 关键词：中国建设银行；公司治理结构；内部人控制；激励约束；股权 Abstract As one of the four largest nationalized banks in china,CCB went through a capital restructuring in September 2004 by a common initiative establishment of stock company made up of Central Huijin Investment Ltd,China Construction Investment,Group ,state Grid,and China Yangtze power Company.On October 27th 2005,it took a stock market listing at Stock Swap of Honk Kong Limited while on September 25th 2007 it appreciated it at Shanghai Stock Swap. There are still questions in the corporate governance of CCB.So as to improve the competitiveness of CCB in the homeland and international counterparts,it is important to make a systematic and in-depth analysis of the corporate governance structure of the CCB to find out the effective and perfect countermeasures suitable for the national conditions of China.This is to improve the international competitiveness of the Construction Bank and to deal with it.The only way for foreign banks to challenge.In addition,the inspection of typical corporate governance structure of foreign commercial banks can provide us with some valuable international experience. The full thesis is divided into three parts.The first part is mainly to introduce the meaning of the corporate governance structure of commercial banks and compare the two typical models of foreign countries and get some inspiration from it, which lays a theoretical foundation for the study of the corporate governance of China Construction Bank.The second part mainly discusses the current situation and existing problems of the corporate governance structure of China Construction Bank.First,we make a summary of the current situation of China Construction Bank,and then compare the corporate governance structure of Chinese and foreign commercial banks,and finally analyze the problems existing in China Construction Bank.The third part is mainly aimed at the existing problems and gives the countermeasures and suggestions to improve the corporate governance structure of China Construction Bank. Key Words: CCB; corporate governance structure; internal control; incentive and restraint; stock right III 目录 序言 1 一、商业银行公司治理结构的涵义与典型模式 2 （一）商业银行公司治理结构的涵义 2 （二）国外银行公司治理结构的典型模式 3 1、英美模式 3 2、德日模式 4 3、国外经验的启示 5 二、中国建设银行公司治理结构的现状和存在的问题 6 （一） 中国建设银行公司治理结构的现状 6 1、中国建设银行的概况及发展 6 2、中国建设银行公司治理结构及中外比较 7 （二）中国建设银行公司治理结构存在的问题分析 8 1、所有者缺位 8 2、“内部人控制”严重 8 3、缺乏有效的激励约束机制 8 4、信息披露制度不健全 9 5、外部环境欠佳 9 三、中国建设银行公司治理结构完善对策 10 （一）促进股权多元化 10 （二）加强内部控制建设 10 （三）建立科学有效的激励约束机制 11 （四）健全信息披露制度 11 （五）改善外部环境 12 四、结语 12 参考文献 14 致谢 16 序 言 作为现代商业银行体系的核心，完善公司治理结构对国有商业银行的经营绩效和市场竞争力的提高起着至关重要的作用。国有商业银行的经济效益和服务能力不仅影响社会公共利益，而且影响整个社会资源配置效率和经济增长潜力。 在国外学习银行公司治理时，一些学者（Roe,Mark,2015）强调银行的管理行为，一些学者（Charkham,Jonathan,2016）关注了银行公司治理与一般公司治理之间的差异，此外，还有许多学者将银行公司治理仅仅视为银行里面的系统性风险管理问题（Giovanni,Ferri,2014）,同样还有一些学者（Prowse，2008：Houston and James，2015；Crawford，Ezzell and Mile，2011)认为银行公司治理与其他公司没有区别。而Mark(2015)则表示，银行公司治理的讨论既应包括宏观的层面，如有效的司法体系和监管体系；也应该包括微观层面，研究个体银行的最佳治理原则。国外研究通常侧重于公司治理的相关理论方面。而国内对于银行公司治理的定义通常直接适用一般意义的“公司治理结构”的定义，例如，李维安（2015）将商业银行公司治理的含义定义为：设立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和确保各个机构间独立运行、有效制衡的制度安排，以及设立科学有效的决策、激励和约束机制。张维迎（2016）以为商业银行在内部结构方面实行的革新获得了必然的成绩，但就革新的经济绩效来讲，改革的步伐还远远没有结束，国有商业银行的办事效率低下，资本金填补和恶性资产的分离并没有提升银行的资产质量，政府与银行之间的联系依旧密切等等。因此，他以为银行业的革新绝对不是仅仅一个上市就可以达成的，他说政府从对具体行为的规制转向规制的制订和保护固然值得肯定，然而他那个国有商业银行分拆上市的观点并不值得夸奖。 目前，国内外对商业银行公司治理结构的探究还不够深入，而本文在借鉴国外成熟商业银行公司治理结构模式的根本上，提出了我国国有商业银行（建行）公司治理结构模式，从董事会创立及相关者权利保护、监事会模式采取及功效定位、公司治理的奖励束缚机制等方面进行了安排和取舍。并且从优化股权结构、加强董事会机能、完善监督机制、市场治理机制及外部治理机制等方面提出了完善我国国有商业银行（建行）治理结构的一些可操作的对策和建议。本文使用了比较分析法和实证分析，即对英美外部操纵型公司治理模式、德日内部操纵型公司治理模式进行比较分析，通过对比我们可以更清楚的了解各国银行公司治理的特点、优势和弊端。为改进中国国有商业银行公司治理结构提供凭据和借鉴。本文最初阐述了商业银行公司治理的涵义并探究了国外银行公司治理的典型模式，来作为本论文研究的理论基础；其次对中国建设银行公司治理结构的现状和存在的问题进行分析；最后针对其存在的问题，给出完善中国建设银行公司治理结构的对策和建议。 一、商业银行公司治理结构的涵义与典型模式 （一）商业银行公司治理结构的涵义 所谓商业银行的公司治理结构，是为保证商业银行稳当运营和连续开展的全部有关制度和机制。董事会和高级经理层应用这些制度和机制解决银行内部事宜和外部业务，制订发展策略，维护存款人、股东和其他利益相关者的利益，保障商业银行全部业务活动可以获得有效的限制和处理，在法律的框架下，确保银行各项整治活动安全、标准、正常地运行。 股东 董事会 高级管理者 其他利益相关者 图1.1公司治理内涵 国有商业银行改革是我国金融体制改革的重要环节。2004年初，国务院对中行、建行注资450亿美元，拉开了我国国有商业银行股份制改革的序幕。紧随其后，建行、中行、工行纷纷顺利地敲开海外资本市场的大门,成为市场探求的蓝筹股。2009年1月16日，中国农业银行股份有限公司在北京召开创立大会，这不单象征着农行股份制改革获得了必然性成效，也说明我国国有商业银行股份制改革进入了最后阶段。 股份制改革和上市虽然很关键，但这仅仅是国有银行革新的一个步骤或一种方法，其最后目的是创立有效的公司治理结构，提升银行经营绩效。股份制改革后,国有商业银行尽管都具有了股份制公司的治理架构,但在运行机制和成效上,与国际上发达的银行相比还有很大距离。好的公司治理结构是国有商业银行防范风险的根本，是营造良好、协调金融生态环境的重要前提．也是获得更宽阔进步空间的关键之处。所以，让公司治理结构改革得到完善，是我国国有商业银行革新的重中之重，在金融国际化步伐加快的情形下显得更加关键和紧要。 （二）国外银行公司治理结构的典型模式 不一样的国家具有不一样的社会传统理念、法津体制、政治体系及经济制度，因此公司治理结构模式也